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自己整理银监会专业考试资料

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1.1银监会概况
银监会全称中国银行业监督管理委员会（ChinaBankingRegulatoryCommission，CBRC）中国银行业监督管理委员会简称中国银监会。根据授权,统一监督管理银行、金融资产
管理公司、信托投资公司以及其它存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行.中国银行业监督管理委员会自2003年4月28日起正式履行职责。银监会的成立与职责明确的过程同时也就是人民银行职责专业化的过程，两者正是在这一期间进行职责分工的明确与细化。央行监管职责的剥离与银监会的设立，实现金融宏观调控与金融微观监管的分离，是与中国经济、金融发展大环境密不可分的，是金融监管与调控的对象-金融业、金融市场日益复杂化、专业化、技术化的必然要求
1.2银监会主要职能
根据十届全国人大一次会议的国务院机构改革方案，2003年3月中国首次设立中国银
行业监督管理委员会，其构成主要由中国人民银行的银行一司、银行二司、非银行司、合作管理司、银行管理司，中央金融工委现有人员组成（银行业协会也将有可能从人民银行并入银监会），将统一由监管银行、资产管理公司、信托投资公司及其它存款类金融机构，负责制定有关银行业监管的规章制度和办法；
对银行业金融机构实施监管，维护银行业的合法、稳健运行；
审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；
负责编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；
加强对银行业金融机构风险内控的监管，重视其公司治理机制的建设和完善，促使其有效地防范和化解金融风险。
银监会的成立标志着中国人民银行自建国50多年来集货币政策与银行监管于一体的时代的结束。
1.3银监会主要职责
依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围：
对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；
对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；
对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；
对银行业金融机构实行并表监督管理；
会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；对银行业自律组织的活动进行指导和监督；
开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动；
对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构

实行接管或者促成机构重组；
对有违法经营、经营管理不善等情形银行业金融机构予以撤销；
对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询；对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；
对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务活动予以取缔；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。
1.4银监会监管对象
全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作。银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行,城市信用合作社,农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
对在中华人民共和国境内设立的金融资产管理公司,信托投资公司，财务公司，金融租赁公司以及经国务院银行业监督管理机构批准设立的其他金融机构的监督管理，经银监会批准在境外设立的金融机构以及前二款金融机构在境外的业务活动。
1.5银监会监管原则
依法，公开，公正和效率原则。
独立性原则：监督机构及其工作人员依法履行监督管理职责，受法律保护，政府，社会团体和个人不得干涉。
协同原则:和中国人民银行，国务院其他金融监管管理机构建立监督管理信息共享机制。
1.6银监会工作目的
第一，通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；第二，通过审慎有效的监管，增进市场信心；
第三，通过宣传教育工作和相关信息的披露，增进公众对现代金融的了解；第四，努力减少金融犯罪，维护金融稳定。
1.7银监会工作标准
良好监管要促进金融稳定和金融创新共同发展；
要努力提升中国金融业在国际金融服务中的竞争力；
对各类监管设限要科学、合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制；鼓励公平竞争、反对无序竞争；
对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；要高效、节约地使用一切监管资源。
1.8银监会惩治腐败
银监会党委召开会议，讨论通过并印发了《银监会党委关于贯彻落实〈建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纲要〉的具体意见》。
《具体意见》分为七个部分，24条，涉及制度46项，具体工作71项，全面体现了《实施纲要》的基本精神，充分体现了银监会系统的实际。在整体结构上注重教育、制度、监督、改革、惩处五者并重；在任务安排上做到近期具体、中期原则、远期宏观；在工作内容上坚

持继承中发展、总结中创新。《具体意见》坚持与监管中心工作相结合，与干部队伍建设相结合，与监管工作改革发展相结合，力求做到既全面部署和深入推进银监会系统反腐倡廉工作，形成长效机制，又为银行业监管工作和自身队伍建设提供有力的保证。
为保证《具体意见》的贯彻落实，银监会采取了三项措施：一是成立贯彻落实《实施纲要》工作领导小组，由银监会党委书记、主席刘明康负总责，党委委员、副主席唐双宁和党委委员、纪委书记胡怀邦具体负责，明确了领导小组办事机构。二是制发了银监会机关实施《具体意见》任务分解表。分解表将《具体意见》的任务化分为197项具体工作，分别明确了牵头单位、配合部门、完成时限和措施要求。三是银监会党委书记刘明康与各位党委委员，各位党委委员与分管部门主要负责人和各银监局局长近日分别签订了党风廉政建设责任书，签订责任书的双方要对贯彻落实《实施纲要》和实施银监会的《具体意见》负领导责任。
银监会专业考试复习资料

一填空和单选
1一行三会是（人行）（保监）（证监）银监
2财务报表包括资产负债表，利润表，还有（现金流量表）
4会计报表要遵循（）原则数据真实、内容完整、计算正确、报送及时、手续完备5世界三大经济组织是（世界银行）国际货币基金组织世界贸易组织6会计应该遵循（4）项基本原则和（38+1）项准则具体会计准则分为一般业务准则、特殊行业的特定业务准则和报告准则三类。一般业务准则主要规范各类企业普遍适用的一般经济业务的确认和计量,。特殊行业的特定业务准则主要规范特殊行业中特定业务的确认和计量,报告准则主要规范普遍适用于各类企业通用的报告类的准则
8监管的工作经验是管法人，管风险，管（内控），提高（透明度）
1衡量一国富裕程度的指标是（D）AGDPB人均GDPCGNPD恩格尔系数
消费者物价指数(ConsumerPriceIndex，英文缩写为CPI，是反映与居民生活有关的产品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。
2一国政府在目前金融危机的情况下，实行扩张性的财政政策和货币政策有什么影响（c）A物价下跌B通货紧缩C物价水平上升和通货膨胀
3以下哪项是积极的货币政策（）将利息从2.25％下降到2.20％4以下哪项不是银监会的职责（）监督银行同业拆借市场和债券市场
5新巴塞尔协议的三大支柱是（）最低资本需求，监管部门的监管，市场约束6以下哪项将造成所有者权益发生变化的（）宣告发放现金股利7根据新会计准则，以下哪项资产减值损失可以转回？（）1短期贷款是期限（短于一年含一年）的贷款。
2根据金融会计制度，贷款到期（）天后开始停止计算利息。3商业银行公司治理结构中包括股东会，董事会和（监事会）4世界三大信用评级机构是穆迪、（标准普尔）（惠誉）5监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度
6（信用风险）也称为违约风险，是商业银行最常见，最传统的风险
7弗里德曼是（货币主义经济学）的代表人物新自由主义经济学的代表人物8M1也称（狭义）货币，M2也称为（广义）货币
9近几年，城市商业银行呈现出三个新的发展趋势：一是引进战略投资者，二是跨区经营，三是联合重组。

10贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。2核心资本与附属资本，
按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。4单一客户贷款比例10%，5中间业务的范畴，
支付结算业务银行卡业务代理业务托管业务担保业务承诺业务咨询顾问业务理财业务
6市场风险，
指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。7银行经济资本，
经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpectedlosses）所需要的资本。8商业银行的流动性越高越好
9从安全的角度考虑，商业银行的经济资本应高于监管资本10商业银行的董事会负责制定投资和长期发展计划11银行经营原包括流动性，安全性，效益性三原则12商业银行不得向关系人发放信用贷款二简答
1.某商业银行商城自己的资本充足率已达标，作为监管人员，你如何鉴别！(一审查商业银行内部资本充足评估报告，确定资本充足率检查计划
(二根据本指引第三章对商业银行实施资本充足检查，初步确定银行的监管资本要求三与银行董事会及高级管理层交流资本充足率检查结果，听取其相关意见
(四根据商业银行董事会及高级管理层的意见，对资本充足率检查结果进行复审，最终确定银行的监管资本要求。
(五监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。
银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括：（一）商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况；
（二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段；（三）商业银行的信用风险和市场风险状况；
（四）商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。2内部控制的原则是什么？
企业建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则：
（一）合法性原则。内部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
（二）全面性原则。内部控制在层次上应当涵盖企业董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖企业各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免内部控制出现空白和漏洞。
（三）重要性原则。内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。

（四）有效性原则。内部控制应当能够为内部控制目标的实现提供合理保证。企业全体员工应当自觉维护内部控制的有效执行。内部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
（五）制衡性原则。企业的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合内部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。履行内部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。任何人不得拥有凌驾于内部控制之上的特殊权力。（六）适应性原则。内部控制应当合理体现企业经营规模、业务范围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着企业外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
（七）成本效益原则。内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。3会计准则对银行监管有什么影响？
（1）新会计准则公允价值的应用会影响商业银行资本充足率的计算（2）新会计准则对信用风险的限制性方法会影响贷款损失准备的计提（3）新会计准则增大了对市场风险审慎监管的难度
（4）新会计准则增加了监管部门判断银行会计信息真实程度的难度
（5）新准则对监管协调提出了新要求，新会计准则要求以公允价值形式在表内确认资产和负债，把未实现的损益在当期确认，（6）会增加银行的税收负担4特里芬难题,“特里芬悖论”，也可以说是特里芬难题。布雷顿森林体系存在着其自身无法克服的内在矛盾：“由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然因此而取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。””正是这个“难题”决定了布雷顿森林体系的不稳定性和垮台的必然性。5担保贷款的缺点,
但有利必有弊。银行发放担保贷款也有如下代价：
银行发放贷款要求借款人提供担保的直接代价就是增加了谈判成本和签署担保合同的成本（包括聘请律师的费用）。对于抵押和质押担保来说，一般还会发生评估和登记费用（在动产质押场合，则会发生保管质押物的费用），而且，如果借款人到期不偿还贷款，处分抵/质押物还要支出评估费用、诉讼等（有担保的诉讼比无担保的诉讼要更多费用）而且，银行实践证明，通过处置抵债物资收回贷款不仅需要耗费大量人力，物力，而且收回贷款的比率非常低，甚至得不偿失。除了上述直接成本，由于提供担保物限制了债务人对担保物的处分权，借款人还得为此承受许多间接的代价。这包括：
第一，限制担保物最大效用的发挥。如果没有抵押或质押，借款人可以将抵押物出租、更新改造或者置换等，以尽可能发挥抵质押物的最大效用。但设置抵/质押后，担保人将不能擅自处分抵/质押物，损失许多机会。
第二，影响债务人的决策，甚至影响其战略目标的实现。如果没有抵押或质押，借款人也许可以以其主要资产为依托实现战略调整。但设定抵押或质押后，借款人丧失了这种机会。第三，限制了债务人调整和改善以东山再起的能力。一旦借款人出现债务危机，银行很有可能处置抵押或质押物以收回贷款。抵押或质押物被处置后，借款人也就缺乏东山再起的物质

基础，最后只能眼睁睁看着企业面临破产的命运。因此，银行为了帮助借款人度过危机，有时候也会暂时放弃行使担保无权，以帮助债务人改善财务状况。
第四，担保的存在限制了借款人再融资的能力，影响其发展后劲。设定担保后，借款人的财务状况必然要变差。而资本的匮乏是企业的普遍情况。由于财务状况较差，借款人已经难以再融资，其发展后劲自然也就受到限制。6EVA的定义和指标,
经济附加值(EconomicValueAdded,简称EVA）是由美国学者Stewart提出，并由美国著名的思腾思特咨询公司（SternStewart&Co．）注册并实施的一套以经济增加值理念为基础的财务管理系统、决策机制及激励报酬制度。它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。公司每年创造的经济增加值等于税后净营业利润与全部资本成本之间的差额。其中资本成本包括债务资本的成本，也包括股本资本的成本。
从算术角度说，EVA等于税后经营利润减去债务和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residualincome）。EVA是对真正"经济"利润的评价，或者说，是表示净营运利润与投资者用同样资本投资其他风险相近的有价证券的最低回报相比，超出或低于后者的量值
7.谈谈现有宏观财政政策与货币政策的局限性
财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求,从而最终影响就业和国民收入的政策。财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策,即增加政府支出来扩大社会总需求。在这种政策下，取得信贷更为容易，利息率会降低。因此，当总需求与经济的生产能力相比很低时，使用扩张性的货币政策最合适。宽松的货币政策是指中央银行采取降低重贴现率与法定存款准备金率,或者在公开市场操作购回债券释放资金等方式,借以提高货币供给成长率,增加市场的可借贷资金,应付企业对资金的需求，从而刺激经济的手段。而适度宽松的货币政策就是要强调信贷放松的规模不是全面放松，而是有保有压、有所选择的信贷放松。
双“松”的财政政策和货币政策.这种结合方式更有利于经济复苏,刺激投资促进经济增长,但也往往会产生财政赤字、信用膨胀等消极效应。8什么是均衡汇率？汇率的影响因素有哪一些？均衡汇率最先是指能够使国际收支实现平衡的汇率，所谓的均衡汇率就是与宏观经济内外部均衡相一致的汇率，也就是内、外部均衡同时实现时决定的汇率。
影响汇率变动的因素是多方面的。总的来说，一国经济实力的变化与宏观经济政策的选择，是决定汇率长期发展趋势的根本原因。列举如下：
一、国际收支状况。当一国的国际收支出现顺差时，就会增加该国的外汇供给和国外对该国货币汇率的需求，进而引起外汇的汇率下降或顺差国货币汇率的上升；反之，当一国国际收支出现逆差时，就会增加该国的外汇需求和本国货币的供给，进而导致外汇汇率的上升或逆差国货币汇率的下跌
二、经济增长率差异，在其他条件不变的情况下，一国经济增长率相对较高，其国民收入增加相对也会较快，这样会使该国增加对外国商品劳务的需求，结果会使该国对外汇的需求相对于其可得到的外汇供给来说趋于增加，该国货币汇率下跌。
三、通货膨胀率的高低。一国通货膨胀不断加重，会影响人们对该国货币汇率走势的心理预期，继而产生有汇惜售、待价而沽与无汇抢购的现象，其结果会刺激外汇汇率的上升，本币汇率的下跌。
四、货币供给货币供给是决定货币价值、货币购买力的首要因素。五、财政收支一国的财政收支状况对国际收支有很大影响。

六、利率一国利率水平相对提高，会吸引外国资本流入该国，从而增加对该国货币的需求，该国货币汇率就趋于上浮。反之，一国的利率水平相对降低，会直接引起国内短期资本流出，从而减少对该国货币的需求，该国货币汇率就下浮。
七、各国汇率政策和对市场的干预八、投机活动与市场心理预期九、政治与突发因素(六外汇储备的多寡,一般情况下，一国外汇储备充足，该国货币汇率往往会趋于上升；外汇储备不足或太少，该国货币汇率往往会下跌。9、CAMEL分别代表什么？
美国金融机构统一评级制度(UniformFinancialInstitutionsRatingSysten是由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC于1979年11月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率(CapitalAdequacy；资产质量(Assetsquality；管理能力(Management；盈利性(Earning；流动性(Liquidity。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。现分述如下：
10什么是离岸金融市场，它有什么特征？
所谓离岸金融市场[offshorefinancialmarkets]，是指非居民之间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市场。之所以称为欧洲货币市场是因为它是由欧洲美元市场发展而来的。所谓的欧洲美元市场，即在美国境外（最初在欧洲）的银行所吸存和贷放的美元资金。它实际上包括三个方面的内容。首先是进行境外货币的借贷业务，其次是发行各种以境外货币表示的债券，再次是各种境外货币之间的兑换市场，即外汇市场。离岸金融市场的特征
首先，市场基本不受所在地政府当局的金融政策、法令的管制和外汇管制措施的约束。其次，市场以外国人的各项业务为主体，不对本国居民开放。第三，市场经营的是外国货币，不涉及本国货币的经营和借贷。
第四，市场具有相对独立的利率体系，不受所在国利率水平的限制，但是离岸市场之间的同种货币利率存在趋同的趋势。
第五，市场使用的货币种类多样，能够向全球提供的交易和服务种类多样。11商业银行负债业务的概念，以及负债业务的特点负债是指商业银行承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债所代表的是商业银行对其债务人所承担的全部经济责任。按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业务的管理应坚持成本控制、量力而行和结构合理原则。
12银监局的监管标准是什么
a良好监管要促进金融稳定和金融创新共同发展;b要努力提升我国金融业在国际金融服务中的竞争力;
c对各类监管设限要科学、合理,有所为,有所不为,减少一切不必要的限制;d鼓励公平竞争、反对无序竞争;
e对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制;f要高效、节约地使用一切监管资源。13.经济周期对银行经营的影响又称经济循环或商业循环，是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。经济波动的周期性会在很大程度上决定商业银行的经营状况。一般来说，如果经济处于繁荣时期，银

行业整体的经营状况就会比较好，如果经济处于严重的衰退之中，银行业整体上也难以保持健康。
14什么是贷款损失准备
一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。
专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。
特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
15汇率与进出口的相互影响；
汇率变化会影响进出口：本币升值，则出口减少，进口增加。本币汇率升值会使出口商品的价格大幅度上涨，导致出口减少;本币升值对进口的影响表现为:进口商品的外币价格不受他国汇率变动的影响，因此本币升值会使进口商品的本币价格下降，从而导致国内商品进口的增加。
本币贬值，则出口增加，进口减少。汇率下降又使本币对外币贬值，因此产品的外币价格大幅度下跌，这增强了出口商品在国际市场上的竞争能力，引起出口增加;本币汇率下降使本币对外贬值，进口商品的外币价格折算成本币就会使以本币表示的商品价格上升，从而导致进口商品的减少。
进出口同时也影响汇率：贸易顺差使本币升值，贸易逆差使本币贬值。16结构化面试的特点和优缺点。一、结构化面试的含义
面试按照其结构化或标准化程度的高低，将面试分为结构化面试和非结构化面试以及半结构化面试，结构化面试又称结构化面谈或标准化面试，它是指面试前就面试所涉及的内容、试题的评分标准、评分方法、分数使用等一系列问题进行系统的结构化设计的面试方式。面试过程中，主持人不能随意变动，必需根据事先拟定好的面试提纲逐项对被试者进行测试，被试者也必须针对问题进行回答，要素评判必须按分值结构合成。面试的结构严密，层次性强，评分模式固定，面试的程序、内容以及评分方式等标准化程度都比较高。二、结构化面试的特点
结构化面试不同于非结构化面试和半结构化面试，它具有严谨的结构，其完整结构包括以下几个方面：
一是考官的组成有结构，比如从考官的工作性质、性别构成、年龄层次、专业特点等方面有一定结构；
二是测评的要素有结构，即面试指标体系有一定结构，一般包括被试者的仪表、仪态、分析判断能力、语言表达能力、组织领导能力、交往协调能力等几方面。每一个测评要素都有明确的测试要点或观察要点，测评要点所对应的测试题目都有出题思路或答题的参考要点，以提供给面试考官评分时参考。三是测评标准有结构。它表现在要素评分的权重系数有结构，每一测评要素内的评分有结构，被试者的面试成绩是经过科学的方法统计处理后得到的，作为对考官科学性的评价及对考官评分公正性的监督，还可以设标准差一项，看每一位考官评分与标准分的离散度；四是结构化面试严格遵循一定的程序进行，一般每位被试者面试时间为30分钟左右。

优缺点:可以避免遗漏一些重要的问题，同时还可以对不同的应聘者进行比较，但是缺乏灵活性，不利于对同一问题进行深入了解。17var是对什么风险计量，优缺点？
VaR模型提供了衡量市场风险和信用风险的大小，不仅有利于金融机构进行风险管理，而且有助于监管部门有效监管。（Capital—at—risk）即风险价值法（VaR），特别是用来衡量场外衍生工具的市场风险。
VaR特点①可以用来简单明了表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行评判；②可以事前计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小；③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。
VaR主要应用①用于风险控制。利用VaR方法进行风险控制，可以使每个交易员或交易单位都能确切地明了他们在进行有多大风险的金融交易，并可以为每个交易员或交易单位设置VaR限额，以防止过度投机行为的出现。如果执行严格的VaR管理，一些金融交易的重大亏损也许就可以完全避免。②用于业绩评估。在金融投资中，高收益总是伴随着高风险，交易员可能不惜冒巨大的风险去追逐巨额利润。公司出于稳健经营的需要，必须对交易员可能的过度投机行为进行限制。所以，有必要引入考虑风险因素的业绩评价指标。
但VAR方法也有其局限性。VaR方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。另外，从技术角度讲。VaR值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR值的损失发生的可能性。例如假设一天的99％置信度下的VaR＝＄1000万，仍会有1％的可能性会使损失超过1000万美元。这种情况一旦发生，给经营单位带来的后果就是灾难性的。所以在金融风险管理中，VaR方法并不能涵盖一切，仍需综合使用各种其他的定性、定量分析方法。亚洲金融危机还提醒风险管理者：风险价值法并不能预测到投资组合的确切损失程度，也无法捕捉到市场风险与信用风险间的相互关系。
18我国货币政策的三大法宝？如何运用它调节国际收支？法定存款准备金率公开市场业务再贴现率
贴现政策,主要通过改变再贴现率,影响市场利率,因为市场利率的升降,既影响资本流出的规模,也影响投资,消费需求和贸易收支,从而影响国际收支.
改变存款准备金政策,逆差时调高存款准备金的比率.使信贷规模缩小,需求和进口下降,促使国际收支达到平衡.
20新巴塞尔协议对商业银行公司治理的指导原则是什么?书上21金融资产包括哪四大类，什么内容22.会计标准和银行监管的关系23.我国会计的法律体系
我国现行会计法规体系四个层次的内容包括：会计法、企业会计准则和事业单位会计准则、会计制度、其他会计法规和会计制度。24内部控制的标准三论述
1我国金融会计的发展阶段1.会计制度变迁的探索阶段
1978—1992年是我国会计制度变迁的探索阶段,其主要标志是1985年财政部颁发《中外合资经营企业会计制度》。

1992—2006年是我国会计制度的局部变迁阶段,其主要标志是“两则”、13个行业会计制度以及《企业会计制度》的颁布和实施。这一阶段的会计制度变迁具有三个特点:第一,逐步建立会计准则体系。自1992年财政部签发《企业会
计准则》,1997年第一个具体会计准则《关联方关系及其交易的披露》正式颁布,此阶段共发布了16项具体会计准则,我国会计准则已初步形成了由基本准则和具体准则组成的框架体系。第二,会计规范采用准则与制度并行的双轨运行机制。一方面根据我国经济环境的变化和新经济业务的出现,相继发布了16项具体准则;另一方面为满足企业会计核算的实际需要,期间又陆续制定并发布了13大行业会计制度、《股份制试点企业会计制度》以及《企业会计制度》。
会计制度的全面变迁阶段,2006年开始,以财政部颁布的《企业会计准则》为标志,我国进入了会计制度的全面变迁阶段。2VAR的优缺点,
①可以用来简单明了表示市场风险的大小②可以事前计算风险
③不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险
（1）VaR方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。
（2）另外，从技术角度讲。VaR值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR值的损失发生的可能性。
3、某省某地区银行不良贷款率高，有人建议放宽5级分类的条件以降低不良贷款率，你觉得合适吗？
4新巴塞尔协议对信用风险，市场风险，操作风险的监管有什么具体规定？.信用风险，市场风险，操作风险的控制要求？5现在人力资源管理的特点？（一）人力资源管理观念的转变
1.由物为中心的管理转向以人为中心的管理2.由制约性管理向柔性管理的转变（二）由战术性向战略性人力资源转变
现在越来越多的企业认识到，人力资源管理的对象是组织中最重要的资源，它通过所管理的人与其他管理职能进行互动，在实现组织整体目标的过程中起着不可估量的重大作用。人力资源管理者逐渐从作业性、行政性事务中解放出来，改变过去那种行政、服务和服从的角色，转变为关心组织发展和管理者能力的战略角色。新时期，人力资源管理更好地参加到企业战略研究和制定全过程。
（三）人力资源开发成为培育企业的核心竞争力的源泉企业核心竞争力是一个以企业技术创新能力为核心，包括企业的反应能力、生产制造能力、市场营销能力、连带服务能力和组织管理能力在内的复杂系统，而技术创新能力等多项能力的状况与增强主要取决于人力资源的状况与开发。因此，企业核心竞争力的根本在于企业人力资源的开发。离开了企业人力资源的开发，企业核心竞争力便会成为无本之木，无源之水。在信息时代，在一个以服务为基础的经济环境中，企业间的竞争越来越体现在建立、培养和应用有限的知识和专长的能力上。（四）人力资源管理组织结构的特
在新时期，人力资源的组织结构转向了扁平化组织结构，通过扁平组织结构建立良好的人际关系，更好地促进了团队工作的进行，促进了团队的合作，提高了组织的效率。（五）人力资源管理企业文化的特点

新经济时代，企业对企业文化的越来越重视，因为企业能够取得效益的唯一的途径就是以人本主义的价值取向塑造企业文化和企业行为。人力资源管理作为企业文化发展的重要环节，就必须不断地发展企业的文化，对全体员工进行教育和培训，让他们更好地认识到企业的需求。
（六）人力资源管理激励机制的特点
在新时期，人才的竞争日益激烈。人力资源管理的一项重要任务就是激励机制，吸引、开发和留住人才，激发人们的工作热情、想象力和创造力。（七）人力资源管理方式的特点
随着NTERNET和信息技术的广泛应用，传统的人力资源管理的一些工作方式已经被摒弃，人力资源管理将通过网络实现工作方式的转变。企业通过内部人力资源网站，使人力资源实现网络化管理，各类人事政策、薪资标准、考核制度等全部在网上公布，员工通过上网，可以了解各类政策规定，企业机构的变动，培训方案等各方面的信息。同时企业可以对员工进行网上培训，通过网络征求员工的意见和建议。通过网络化，员工真正参与到人力资源管理中来，人力资源管理部门与员工之间的交流与沟通也更加快捷，大大提高了管理质量和工作效率。四案例分析
1一个人丢了身份证，并及时挂失，拾到身份证的人用此身份证去开设信用卡，并恶意透支，给身份证本人的信用记录造成负面影响。于是，身份证本人想法院起诉银行。问其中，银行有那些风险
2一商业银行吸收了3千万美元的存款，现在银行将其中的2千万美元用于发放贷款，1千万美元用于购买企业债券，并委托一证券公司代理其债券买卖，管理行为。证券公司在未征得银行同意的情况下，私自将债券卖掉，用所得的资金购买股票，最后股票价格下跌，证券公司亏损。请问在这一业务中，银行存在哪些风险？2、一个银行卡风险的问题吧。
赵某、孙某工资卡初始密码未改，一年后发现卡中钱被取走。两人可以证明卡一直在自己的控制范围内。银行的摄像头也证明不是两人取钱的。清问，银行有没有责任？第六题英语图表分析题10分5题ABCD四城市人口
1998年2008年人口对比移民与本地居民人口结构题目简单不详细列出来第七题汉译英20分
当前，经济全球化深入发展，亚太区域，次区域合作快速推进。本地区发展成为世界经济发展的主要动力。与此同时，世界和亚太地区也面临诸多不稳定因素，主要表现为：国际金融市场剧烈动荡，金融危机对全球实体经济的消极影响逐步显现，世界经济增长放缓，粮食安全和能源安全问题突出。此外，环境污染，重大自然灾害，重大传染性疾病等非传统安全问题依然严重存在。这些问题对世界经济健康稳定发展构成严峻挑战。问题的解决依赖于所有成员国共同努力。我们主张，面对新的复杂局面，各方应该秉持开放合作的理念，化挑战为机遇，努力实现互利共赢。
Atpresent,in-depthdevelopmentofeconomicglobalization,theAsia-Pacificregion,sub-regionalcooperationrapidprogress.Inthisregiontobecomethemaindrivingforceofworldeconomicdevelopment.Atthesametime,theworldandtheAsia-Pacificregionfacesmanyuncertainties,mainlyasfollows:theinternationalfinancialmarketupheaval,thefinancialcrisisontheglobalrealeconomy,thenegativeimpactisgraduallyrevealed,theworldeconomicslowdown,foodsecurityandenergysecurityissueshighlighted.Inadditio

n,environmentalpollution,amajornaturaldisaster,majorinfectiousdiseasesandothernon-traditionalsecurityproblemsremainserious.Theseproblemshealthyandstabledevelopmentoftheworldeconomyposeseriouschallenges.SolutiontotheproblemdependsontheconcertedeffortsofallMemberStates.Weholdthatthefaceofthenewcomplexsituation,thepartiesshouldadheretotheconceptofopencollaboration,andturningchallengesintoopportunities,andstrivetoachievemutualbenefitandwin-winsituation.第八题英译汉20分
沃尔马从提供产品向提供服务转变，说明现在服务岗位提供越来越多的就业机会，制造业岗位下降，如此等等面试
1.你为什么报这个地方的分局，是否接受调剂
2.你是否愿意在从事这个工作的时候也做一些统计和文案的工作
3.如果领导正在开会所需要的文案，一个银行工作人员需要你商讨的文件，一个你通常会参加的会议，三件事你怎么协调
4.你应聘这个职业最大的优势是什么5.你最大的优缺点是什么
6.如果你同时被银监会和商业银行录取，你选择哪一个，为什么第一题：谈谈你认为银监会工作人员所需要具备的能力和素质．第二题：什么是公文？公文的作用？
第三题：在工作中，有个部门和你在的部门关系很密切，而你发现该部门存在很大的漏洞和风险，你会怎么做？｛假设该部门的领导是我局里的权威｝．答的自己比较满意，转到英语题，换了个英语考官来：＂你为什么选择我单位，你愿意下基层工作么？＂

自我介绍
1你的人生目标是什么？银监会能帮你实现吗？2你刚进单位，作为新员工，你的领导很器重你，对你很好，引起一些老员工对你不太满意，你如何处理这一情况3用三句话概括自己4介绍一次你组织的活动
5谈谈你对报考银监局有什么优势
6新巴塞尔协议对风险有怎样的划分，（提示说有8类）监管有怎样的要求7从法律和制度两方面谈一下现在会计规范的内容。
以会计准则为核心、《会计法》为保障,会计法律规范最显著的特征是用“法”的强制力和威慑力规范企业管理当局和会计人员的会计行为。
会计规范,是指所有能对会计实务起约束作用的法规、条例、原则、准则和道德守则的总和,是应会计实践活动的需要发展起来而又用于指导和约束会计行为的准绳。它是联结会计理论与会计实务的桥梁和纽带:会计理论要对会计实务起指导作用,一般都要通过会计规范的制定、修正和执行才能达到。
会计规范可以分为三种不同的类型:会计法律规范、会计准则规范和会计职业道德规范。在会计法律这一层面看主要包括《会计法》和《注册会计师法》。
8如果作为监管人员到被监管机构，因为工作原因与该机构某人起冲突，对方情绪很激动，该怎么办？
冷静+沟通附对策+反思+总结
面对这种情况，我要保持冷静和理性，以保障情形的稳定和安全为出发点。

第一，我会先稳定被检查者的情绪，告知暴力解决不了问题，要保持理性的沟通，避免冲突事件的发生。
第二，了解冲突发生的原因，如果是自己工作方式方法出现了问题，要真诚的向被检查者道歉，并及时的调整自己；如果是被检查者对我们产生了误解，我会和被检查者及时沟通，消除误会；如果被检查者对我们的处罚结果不满，我会向其耐心解释国家的相关法律、法规，让其明确，违法了就要接受惩罚，这样及宣传了法律，又可得到被检查者的理解。我相信被检查者也不会无故刁难我们的检查。
第三，如果被检查者执意耍赖，不予配合，那么我们只能公事公办，必要时可以通知相关部门予以配合，以维护法律的威严。第四，进行自我反思，和总结。
9我国从会计制度到会计准则的过程以及与国际会计准则的趋同，你怎么看？
全球经济一体化要求制定国际通用的会计准则随着我国加入WTO融入一体化的全球经济的步伐的加快,外国的跨国公司资本要进来且已大量进来,我国的公司资本也要大量走出去且已经有少量的走出去。这一切也都要求我国按照国际会计准则披露会计信息并与国际会计惯例接轨。所以,建立我国自己的会计准则体系,以准则取代制度是对我国会计制度的根本性的变革,是我国会计与国际接轨的必由之路。
王军副部长提出:第一,趋同是进步,是方向;第二,趋同不等同于相同;第三,趋同需要一个过程;第四,趋同是一种互动。所以,我国会计准则与国际会计准则的趋同不是简单的、完全的、被动的照搬而是求大同,存小异。
趋同不等于相同，在关联方交易及其交易的披露、资产减值损失的转回、部分政府补助的会计处理上，新会计准则保持了“中国特色”。10为什么银行业需要监管？
银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：
一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论五是适度竞争论银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。10专业题：新会计准则中，公允价值计量的三种方式。
对于公允价值的确认．我国的新会计准则采用了以下三种方式：第一当存在活跃市场时．交换价格即为公允价值
第二．当市场不够活跃时，但与该资产类似的资产存在活跃市场，则以类似交易的价格作为公允价值的计量基础．
第三如果不存在活跃的市场，或不存在类似的市场，就应当使用该资产所能产生的未来现金流量的现值评估确定．也可以采用专业评估人员的评估结果。11根据事情的轻重、缓急、重要与否来安排。
先做重要而紧急的，其次是紧急不重要的，再次是重要不紧急的。
上述三件事，第一件明显紧急而重要，第二件是重要的，第三件事是紧急的。所以，先要尽快完成第一件事，剩下两件事要具体情况具体对待，这个会议是否很重要，非我去不可，如果可以找同事代替，那和同事交接好相关事宜后去做第二件事情。如果会议很重要，非我不可，那跟来人说明情况，并约定下次面谈时间，或者会议结束后，或者第二天。遇得到这样的情况我首先要做的就是不慌张，因为只有冷静的头脑才能帮我妥善的处理好这样的事情。然后我会按照轻重缓急的原则进行处理。
第一，领导安排的事一般都是比较重要的，我会尽快把领导交办的文件完成送领导审阅。第二，如果会议比较重要，我会和来人解释清楚，改日再约或者等我开完会，我会亲自去拜访。
第三，如果会议不是太重要，我会和同事商量，请他带我去开会。

12和领导一起检查时，有个问题，；领导认为不重要，不需要再查下去，而你认为重要，怎么办？
对于这种情况的发生，我认为应具体问题具体分析
首先，服从领导，尊重领导的安排，不再就新问题进行调查。
其次，理解领导，反思自己的行为，领导是站在大局看问题，他可能认为这个问题不影响整个调查结果，也可能认为这个问题不值得去调查，要通过反思，加深自己对调查工作的了解，达到提高自己能力的目的。
第三，如果经过反复思考，认为这个问题有必要调查或是有必要说明，在之后写调查报告或是开讨论会的时候将这个问题补充进去，看领导和调查组其他同事的意见，最终决定是否有必要对此问题组织调查。英语
1、whatisCBRC?
2.wheredidyougettheinformationofCBRC?
3.HOWdoyouadjustedyourselfifyouarenotcapableoftheworkdivision?
4.Howdoyourschoolmatesdescribeyou?(又接着问了大概意思是这对于你有什么影响5TellmehowdoyoutryyourbestintheCBRC?6.hobby.
7WhatkindofBOSSyouwillbehappytoworkfor?8中国银行业面临的挑战。
一是２００６年１２月１１日中国加入世界贸易组织过渡期结束之后，外资银行将享受国民待遇，他们在给中国银行业带来先进管理经验的同时，也必将凭借其先进的管理技术在高端客户、零售业务领域和沿海发达地区与国内银行展开“真刀真枪”的直接竞争，对此，中国的银行业必须有充分准备。
二是在已进行股份制改造的商业银行中，有效的公司治理机制，科学的激励约束机制和资本风险约束机制尚没有完全形成，“三会”和高级管理层的责、权、利划分尚需要进一步规范，这些有可能成为中国一些银行的“软肋”。
三是中国银行业对金融风险的管理能力有待加强，尤其对市场风险、操作风险的识别和监控能力尚属于起步阶段，必须引起高度重视。
四是金融创新能力和服务水平与市场的需求相比还有明显差距，风险定价能力和管理信息能力薄弱，人员素质难以适应创新和竞争需要，这些矛盾和问题亟待解决。
五是银行业生存发展的外部环境有待进一步改善，主要包括，银行业流动性过剩，盈利压力较大，不良资产处置渠道有限，不良资产核销缺乏自主权，社会诚信意识薄弱等。这些问题在不同银行的身上有不同的表现，有的相对好一些，有的相对差一些，在这种情况下，就需要分类推进中国的银行业改革。
9如果你和同事对一件事情有不同的看法，如何达成一致。
1：what’sthedifferencebetweenbalancesheetandincomestatement?利润表是按照"收入一费用＝利润"编制的，它反映的是一个期间会计主体经营活动成果的变动。资产负债表是按照"资产＝负债十所有者权益"编制的，它反映的是某一时点会计主体全部资产的分布状况及其相应来源。同时，它也包括了利润表等式所反映的结果。由于等式"收入一费用＝利润"的结果既会在利润表中反映，也会在资产负债表中反映。它门之间的联系可以用等式"资产＝负债十所有者权益+收入一费用"表示,这一等式揭示了资产负债表与利润表之间的关系。

2．Whyhaveyouappliedforthisposition?
3．Whydoyouthinkyouaresuitableforthisposition,andwhatdifferentiatesyoufromothercandidates?1、简单地介绍自己
2、银监会和商业银行的关系
3、评价一下我国银行业改革的速度英语方面：
其实就是找个话题聊聊，可惜我对口语准备得很不好，平时不愿意说和练，惨需要准备的话题：
1）年度大事。好像去年考了对股市的看法，今年我遇到了地震相关的问题，其实还有奥运会等一些大事都应该准备一下吧。
2）个人相关问题。比如以前看到有人被问hobby，还有别人怎么看他等等，总之自己的优缺点还有自己的成功和失败等经历都应该准备一下。
3）银监局相关问题。比如对CBRC的了解，CBRC与你在学校所学的关系。4）普通面试题的英文版本。比如如何处理同事的不同看法等。问答：
1、什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？
银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。在一般情况下无须偿还，可以长期周转使用。银行的资本除了用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。银行监管者常用的概念包括监管资本（regulatorycaptial）、经济资本（economiccapital）和会计概念上的帐面资本（BookCapital）等。2、银行的资本包括哪些内容？一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说，是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，有时候我们也称之为权益资本（equitycapital）。监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。由于各个国家的法律和会计制度不同，对监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。
经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpectedlosses）所需要的资本。3、什么叫次级债务？
“次级”来源于英文subordinated一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银行）来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核心资本的原因。
4、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？
长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发行的次级债务

必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，到第十年的时候，就只能有20%了。5、资本充足率出现的历史有多长？
过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比较，即用资本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。如果杠杆比率过高的话，那么资本就相对不足。
但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说，当两家银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同时，如果一家银行持有的资产全部是国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。那么，很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。因此，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念，使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率（CapitalAdequacyRatio），很多监管者和业内人士称之为CAR。因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。6、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？
提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会，主要任务是讨论有关银行监管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞典、瑞士、英国和美国。巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。
7、什么叫《巴塞尔协议》？它与《巴塞尔核心原则》是一回事吗？
《巴塞尔协议》和《巴塞尔核心原则》是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、具有里程碑性质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。《巴塞尔协议》是巴塞尔委员会在1988年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协议，全称为《关于资本度量标准的国际趋同》。协议主要规定了：资本的定义，风险资产的权重，国际活跃银行的资本充足率应达到8%的标准等内容。尽管该协议的内容不具有法律约束力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。经过一段时间的检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。《巴塞尔核心原则》也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的25条原则。目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。这25条原则到底是银行监管的最低标准还是最佳作法，曾经引起过各个国家的激烈争论。中国为这25条原则的制订也作出了非常重要的贡献，而且还针对这25条原则进行了自我评估。

8、为什么要制订《巴塞尔新资本协议》？旧《协议》有哪些缺点？
1988年《巴塞尔协议》公布之后，巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。前四次主要是语言和措辞方面的改动，第五次（1996年1月）在协议中加入了市场风险的内容。考虑到巴塞尔协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，1999年委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前，这项工作正在进行当中，预计要到2006年才能正式完成。
原《协议》最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。此外，业界和学术界常常批评的《协议》的缺点还包括诸如：协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资

本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评《协议》有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。9、《巴塞尔新资本协议》主要的特点是什么？
《巴塞尔新资本协议》最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检查。第三支柱是市场纪律。此外，《巴塞尔新资本协议》为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。
对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。
《巴塞尔新资本协议》还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。
对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。10、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？(论述题商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以采取以下措施。（一）从银行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，则很难再从市场上获得资金，否则，融资成本会相当高；（二）实现存款的多元化。但是，这一措施发生作用要相当长的时间，远水难解近渴；（三）停止发放贷款。该措施在短期内会发生作用，但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额和公众对它的信心；（四）出售资产。该措施也可以在短期内发挥作用。但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产，而剩下的都是缺乏流动性和质量差的资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响；（五）资产证券化。通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。但是从长远的角度来看，如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承担损失；（六）股东的支持。通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较长的次级债务，有利于改善银行的盈利性和流动性。（七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。
上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合，从而找出副作用最小的方案。
11、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类，这一过程称为贷款分类。对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金的基础。我国实行的贷款分类方法有两种。一种是以期限为基础的贷款分类方法
（termbasedloanclassification），即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、呆滞、呆帐。这也是我们传统上所说的“一逾两呆”，后三类合称不良贷款。
另一种是以风险为基础的贷款分类方法（riskbasedloanclassification）。该方法是根据借款人的还款能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。这也就是我们平时所说的贷款五级分类。后三类称为不良贷款。不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额相对而言，以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较，能够更加真实地反映贷款的质量。该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。12、贷款损失准备金包括哪些种类？
商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行

的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。专项准备金应该针对每笔贷款根据借款人的还款能力、贷款本息的偿还情况、抵押品的市价、担保人的支持度等因素，分析风险程度和回收的可能性合理计提。我国现行的《贷款损失准备金计提指引》规定，专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。
特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。
13、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？
在很多西方发达国家，贷款损失准备金如何计提、计提比例是多少，都是由商业银行按照审慎原则自主决定的，计提标准主要是根据贷款分类的结果和对贷款损失概率的历史统计。在转轨经济国家则一般由监管当局确定计提原则，确定计提比例的参照标准。
根据我国《银行贷款损失准备计提指引》规定，银行应按季计提一般准备，一般准备年末余额不得低于年末贷款余额的1%；银行可以参照以下比例按季计提专项准备：对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经验，自行确定按季计提比例。
不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。14、什么是贷款的“集中”风险？
根据金融学理论，资产分散能降低风险。如果贷款过于集中于某一个行业、地区、客户或贷款类型的话，就会产生贷款集中的风险。也就是我们平常所说的“把所有的鸡蛋都放在一个篮子里”了。贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例，一般规定不应超过10%。最大10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行资本总额的50%。

15、判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面？简单地说，监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面：（一）资本充足率；（二）资产质量；（三）管理，包括公司治理、内部控制等；（四）盈利性；（五）流动性；（六）市场风险的敏感度等。这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。16、什么是净利差率？我们为什么要分析净利差率？
净利差率等于银行的利息收入减去利息支出，再除以生息资产（平均值）。净利差率的高低非常重要，因为利息收入往往是银行最重要的收入来源，而利息支出则往往是银行最重要的支出项目。我国的商业银行尤其是这样。银行的业务类型对净利差（netinterestmargin）的影响很大。一般说来，零售银行业中银行的净利差较高，而批发银行业务中银行的净利差较低。而银行之间的竞争压力往往会导致净利差率越来越低。而利差是有一个最低限度的，太低了以后就不足以弥补营业费用。当一家银行的净利差率过低或持续恶化时，就应该对这家银行引起警觉了。
17、银行规模快速增长是好现象吗？
对于银行规模的快速增长，我们应该辨证地来看。一方面，银行规模的快速增长可以给银行带来更多的业务机会和盈利增长点。但是，另一方面，银行规模的过快增长也会给银行的稳健经营带来潜在的威胁。一些工业化国家银行监管人员的经验表明，增长过快是银行遇到困难的重要信号之一，在增长的高峰期所开展的业务常常会使银行陷入困境。伴随业务的

快速增长，往往会出现对于客户的质量不加选择，放松贷款标准，对员工的激励基于业务量的大小等现象。由于这种高增长带来的问题不会立即显现出来，因此，银行管理层通常会向监管当局解释这种高增长是基于对良好的宏观经济和市场状况的自然增长。作为股东和监管当局应当对这种快速增长保持清醒的头脑。18、什么是资产回报率和资本回报率？
资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。资产回报率=税后净利润/总资产
资本回报率，也叫资本收益率，它是用来衡量每单位资本创造多少净利润的指标。资本回报率（资本收益率）=税后净利润/所有者权益
资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。银行管理层出于战略管理的目的，通常非常密切地关注这一指标。银行监管人员在作盈利性分析的时候，也要关注这一指标。主要是将该指标与同组的银行进行横向比较，或者与该银行的历史状况进行纵向比较。如果一家银行的资产收益率在一个会计年度的前三个季度持续下降，而在第四个季度却突然上升的时候，就要对它的盈利性予以特别关注。很有可能个别银行对年终报表进行了特别的调整。
资产收益率的局限性在于它不能反映银行的资金成本，而资本收益率弥补了资产收益率指标的不足。
19、税收政策对商业银行的贷款损失准备金的计提有什么影响？税务当局有权决定是否给予贷款损失准备金全额免税、部分免税或者全额纳税的待遇。西方发达国家的税务当局对贷款损失准备金的税务处理各不相同。一般来说，对普通准备金不免税或部分免税；对专项准备金倾向于部分或全额免税。
从监管者的角度来看待这个问题，提高免税的比率，可以激励银行多提准备，符合银行监管当局要求银行审慎经营的目标。尤其是专项准备金，它反映的是贷款价值的减少部分，是银行正常经营中的业务费用支出，应当冲减银行的收入。银行为没有实现的收入纳税显然是不尽合理的。同时，提高准备金计提比率有助于银行的长期稳健发展，对于培养税基是有好处的。当然，以上只是监管者的看法，一个国家具体的税收政策还应当综合考虑各种因素。
当监管当局发现银行存在不审慎的经营行为时，可以对其采取哪些措施？
一般来说，当监管当局发现银行虽然没有违反法律、法规，但是存在不审慎的经营行为时，可以要求商业银行采取纠正措施，在一定的期限内加以纠正。如果商业银行没有按照监管当局的要求改正，或者商业银行的行为严重危及银行的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的时候，经过一定的程序可以对商业银行采取以下措施。（一）责令暂停部分业务、停止批准开办新业务；（二）限制分配红利和其他收入；（三）限制资产转让；（四）责令控股股东转让股权或者限制有关股东的权利；（五）停止批准增设分支机构。当然，如果银行发生了违法、违规行为，监管当局就要依照法律、法规的要求对其进行处罚。20、什么是回购协议？
一般是指交易双方在货币市场上买卖证券融通资金的同时签订一个协议，由卖方承诺在日后将证券如数买回，买方保证在日后将买入的证券回售给卖方。因此，回购协议基本上是一种以证券为担保品的短期资金融通。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短期融资工具。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/62ae2adfd15abe23482f4d33.html

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