2011年邮储银行存款业务现场检查方案(1)
发布时间：2021-02-23 来源：文档文库
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2011 年邮储银行存款业务现场检查方案为了解中国邮政储蓄银行（以下简 称邮储银行）存款业务管理风险状况，评价存款业务管理及内控制度建设的有 效性及规范性，加强服务收费管理和案件防控，切实提高邮储银行风险管理水 平，实现业务可持续发展，根据《中国银监会办公厅关于印发 2011 年现场检查 计划的通知》（银监办发 ,2011?71 号）要求，银监会决定对邮储银行部分分支 机构存款业务开展专项检查。
一、检查对象
邮储银行北京、河北、内蒙古、辽宁、上海、安徽、河南、福建、广西、 重庆、贵州、西藏、甘肃、青海、大连、宁波、青岛、深圳 18 家省级分行及其 分支机构。
二、检查组织
本次检查由银监会统一制订检查方案，由各省（直辖市、自治区、计划单 列市）银监局按照属地原则对辖内邮储银行分支机构开展检查。
三、检查时间 各银监局应于
2011 年 9 月初进场开展本次现场检查，并于
2011年10月 31日前将检查报告以电子版和纸质两种形式上报银监会银行 监管四部。
四、检查范围
邮储银行各分支机构及其代理营业机构
2011年1月1日至 2011年7月31日间办理的存取款业务（含对公存款和 个人储蓄存款）。各银监局应根据当地邮政储蓄机构业务状况，按 “大额存款优 先检查、存款异常变动优先检查、重点账户存款变动优先检查 ”的原则合理确定 抽查检查比例，同时应遵循以下要求：
一是抽查网点数应不低于辖区网点总数的 5%；二是抽查金额应不低于该网 点期间存取款发生额的 5%，同时抽查笔数不低于该网点期间发生业务总笔数的 1%；三是对公存款业务的抽查户数不低于总户数的 20%；四是自营网点和代理
营业机构按各省辖区内1/ 7
两类机构数的比例同比例抽查；五是应根据日常监管 情，将数据异动情况较大、风险隐患较突出的区域和网点作为必查对象。
五、检查要点
各银监局检查组应通过日常监管、信访投诉、媒体网络等渠道，全面掌握 辖区邮储银行存款业务及内部管理基本情况，重点检查包括但不限于如下主要 内容：
（一）存款业务合规性
1. 制度建设。是否根据存取款业务特点建立存款业务内控制度，各项内控制 度是否覆盖了所有存款业务品种、各个业务操作环节和各个风险控制点；各项 制度和流程是否符合监管要求。如，是否建立了定期岗位轮换制度、强制休假 制度、回避制度，是否建立了对重要岗位人员异常行为的排查制度等。
2. 岗位设置。是否根据业务流程科学合理制定存款业务岗位职责；各岗位职 责是否清晰、明确，落实到人；各岗位是否严格
执行业务操作分级授权制度，能否体现责任分离、相互制约，是否存在不 相容岗位职责兼岗或混岗的情况。
3. 存款考核与问责机制。是否制定了存款考核管理办法，存款管理激励机制 是否科学合理；尽职问责机制是否健全，对违法、违规造成的存款业务风险进 行责任认定，并按规定对责任人进行处理。
4. 机构经营范围的合规性。机构办理对公、储蓄存款业务是否合规，有无超 业务范围经营。
5. 账户管理。各类存款账户是否严格执行开销户制度。存款账户的开立、变 更和撤销程序是否合规，有无开立虚假账户情况；能否按照存款实名制等规定 办理账户开立、变更、撤销等有关手续；是否严格执行开销户登记制度；是否 对存款人的身份、账户资料及证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审
查；账户的使用是否依法合规；对长期不动户是否按规定发送销户通知，规劝 客户及时清户。
6. 对账情况。各类存款账户是否严格按规定执行对账制度。
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除储蓄存款外，是否定期开展银企对账工作，并重点关注重要账户、大额 资金频繁转出账户等的银企对账情况；对账人员和对账程序是否合规；是否存 在对账不符的情况；
7. 现金库房管理。现金及各类存款是否账账、账表、账实相符；是否严格执 行库房管理制度，出入库管理是否合规；对现金库的邮、银管理职责的划分是 否清晰；现金是否按照规定及时入
库。
8. 重要空白凭证管理。是否按规定对重要空白凭证进行管理和使用。是否建 立重要空白凭证分类汇总登记簿和分户登记簿，重要空白凭证是否账账、账实 相符；对重要空白凭证是否严格执行了入库、登记、领用、销号、作废手续； 是否定期盘点查库。
9. 印、证分管制度。各类业务用章及个人名章是否妥善保管，有无长期不用 未上缴封存的业务用章；是否存在使用和保管重要业务印章的人员同时保管相 关的业务单证的情况；有无人员变动未经主管领导批准，未办理交接、登记手 续的现象。
10. 存款利率管理。存款结息、付息是否符合国家利率规定，存款利息计提 是否准确；是否存在擅自提高存款利率、通过返还费用或赠送实物等方式变相 提高存款利率的情况。
11. 大额款项支付管理。对大额存款支付是否执行分级授权和双签制度，能 否按规定对大额款项收付进行有效证件、付款依据的审查、登记和报备，存款 信息是否真实完整。
12. 特殊业务处理。是否按照法律、行政法规规定受理查询、挂失、冻结和 扣划等业务，是否严格执行了存款查询、挂失、冻结和扣划制度等。挂失当事
人是否通过了公安部门身份核查系统的核查；操作人员是否严格按照授权规定 办理，是否存在违规授权办理存款挂失的情况。
13. 违规吸收存款情况。是否存在以循环质押、贷款返存、佣金和报销费用 等方式争揽存款的情况；是否存在通过借款企
业、资金掮客等不正当手段吸收存款的情况；是否存在直接或变相的高息 揽储现象；是否存在公款私存、套取利息、压单、压票等违规行为；是否存在
期末通过不当手3/ 7
段人为冲高存款的问题。
14. 会计核算。存取款业务账务处理是否符合会计准则，是否存在乱用会计 科目的情况；有无存在账外吸储、账外运营的现象；是否严格执行了月度日均 存贷款统计制度。
15. 存款业务事后监督制度。是否及时、全面地对存取款业务执行事后监督 检查；是否按照《银行业金融机构建立存款风险滚动式检查制度的指导意见》 的要求制定了存款业务滚动检查实施细则；是否定期开展存取款业务排查检 查；对检查发现的的重大问题是否进行问责；各类问题是否得到有效整改。
16. 存款业务IT系统建设。IT系统能否全面各类存款业务，能否满足存款业 务的发展需要；能否及时、准确、有效提供各类存款的数据信息，便于对存款 业务的结构及风险情况分析，为存款业务的持续健康发展提供决策支持；是否 实现数据异地备份；业务操作系统使用的计算机是否严格进行内外网络物理隔 离。
（二）业务收费合规性
1. 收费管理。是否严格按照《中国银监会办公厅关于商业银行服务收费有关
