银行余额调节表练习题
资料： 汇通公司2006年6月30日银行存款日记账余额为80000元，银行对账单上的余额为82425元，经过逐笔核对发现有下列未达账项：
（1）企业于6月30日存入从其他单位收到的转账支票一张计8000元，银行尚未入账；
（2）企业于6月30日开出的转账支票6000元，现金支票500元，持票人尚未到银行办理转账和取款手续，银行尚未入账。
（3）委托银行代收的外埠存款4000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未到达企业。
（4）银行受运输机构委托代收运费，已经从企业存款中付出150元，但企业尚未接到转账付款通知。
（5）银行计算企业的存款利息75元，已经记入企业存款户，但企业尚未入账。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年 月 日 单位：元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 80000 | 银行对账单余额 | 82425 |
加：银行已收 |
| 加：企业已收 |
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(3) | 4000 | (1) | 8000 |
(5) | 75 |
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减：银行已付 |
| 减：企业已付 |
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(4) | 150 | (2) | 500 |
代付电话费 |
| (2) | 6000 |
调节后存款余额 | 83925 | 调节后存款余额 | 83925 |
甲公司4月30日的银行存款日记账账面余额为83 820元，银行对账单余额为171 820元。经逐笔核对，发现有以下未达账项：
（1）29日企业开出现金支票l8 300元支付劳务费，持票人尚未到银行办理结算手续；
（2）29日银行代企业收取货款52 000 元，企业尚未收到收款通知；
（3）30日银行代企业支付电话费3 600元，企业尚未收到付款通知；
（4）30日企业送存银行的转账支票35 000元，银行尚未入账；
（5）30日企业开出汇票56 300元并已入账，但会计人员尚未送银行办理电汇手续。
要求：编制“银行存款余额调节表”。
银行存款余额调节表
年 月 日 单位：元
项目 | 金额 | 项目 | 金额 |
企业银行存款日记账余额 | 83820 | 银行对账单余额 | 171820 |
加：银行已收 |
| 加：企业已收 |
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(2) | 52000 | (4) | 35000 |
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减：银行已付 |
| 减：企业已付 |
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(3) | 3600 | (1) | 18300 |
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| (5) | 56300 |
调节后存款余额 | 132220 | 调节后存款余额 | 132220 |
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/eb0848e386c24028915f804d2b160b4e777f8136.html
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