项目资金监管

项目资金监管

一、加强资金监管的重要性

资金是项目建设的基本保证，管好、用好资金是确保项目建设顺利推进的重要基础。因此，加强资金的监管非常重要。

（一）加强在建项目资金监管是保证资金安全运行前提。企业建设项目所需资金少则几千万，多则几个亿。其来源，除自有资产外，社会融资和银行贷款是吸纳资金的主要途径。高额度资金运作，在带来高回报的同时，带来的是高风险。要合理规避风险，就要严格资金的管理，防止资产的浪费、流失，保证在建项目资金的安全。所以，加强在建资金的监管势在必行。

（二）加强在建项目资金监管是项目如期实现的保证。在建项目按期完成，资金是支撑。要管好用好资金，把握住资金的流向，做到不浪费、不流失，把钱花在刀刃上。只有如此，才能保证在建项目各项费用所需，才能保证项目按时限，保质量的完成。

（三）加强在建项目资金监管是培养、锻炼专业人才的需要。我们是商业企业，财务管理适用于商务会计，而建设项目财务管理的范围更加宽泛，科目种类更加繁多。这就要求我们的财会人员专业知识要全面，专业技能要精湛。无疑对现岗财务人员提出了更高的要求，鞭策学习，促进学习的同时，也为财会人员营造了学习、锻炼的良好氛围。

（四）加强在建项目的资金监管是爱护、保护干部。在建项目，资金流量大，对外交易多，稍有放松或懈怠就容易出现问题。加强资金的监管，严格手续环节，有利于减少工作的盲目性和随意性，也有利于经办人自律、自警，从一定意义上讲是对干部的爱护和保护。

二、在建项目资金管理中的问题

在建项目资金管理要求科学、规范，工作实践中我们感到，在以下方面容易出现问题：

一是资金使用上的超预算或过度消费。

二是资金使用审批手续的不完备、不规范。

这些问题的产生，既有市场变化导致成本波动的客观原因，又有人为因素造成影响的主观原因。我们想，主观原因是企业监管的重点。

三、几点思考

结合工作实际，我们认为在建项目资金管理必须注重以下几方面：

一是要加强预决算。河西公司无论是环渤海汽配城项目，还是武清库项目，每个项目都坚持在立项前，搞好前期调研，盘好资金，做出预算，写入可行报告，达到支出有计划，使用有安排。每期项目完工，都及时做出决算。既便于财务部门全盘、准确掌握资金运转情况，又能及时清算资金，防止呆、坏账。

二是要严格审批环节。河西公司今年确立的武清库钢材物流交易市场项目，坚持资金自筹、经营范围自定、经营模式自选，公司财务科根据工作实际制定了《武清库资金管理的规定》，力求达到工作按程序，操作按流程，每笔资金从领取、报销、记账，到结算、报表都严格按《规定》办理。

三是要实行全程监督。环渤海汽配城项目，是我们实行效能监察、阳光操做的成功实例。在武清库项目上，我们进一步丰富工作内容，组织由相关部门、人员参加的效能监察工作组，明确职责，明确责任部位和责任人，采用一定方式，在一定范围内公开资金使用情况，定期向公司报告监察情况。例如：武清库前期基本建设购置固定资产龙门吊时，公开招标，竞价选购。购置前办事人员走访厂家，网上查阅信息，筹备组召开全体人员会议，广泛听取意见，集思广益后确定购置。把商品采购全过程都置于桌面上，价格不会超预算，质量不会降标准。每笔资金的使用明明白白、清清楚楚。

四是要强化审计。为了保证在建项目资金的合理使用，要强化审计职能，可进行阶段审计，也可进行专项审计。目的就是及时发现问题，及时纠正、解决。变事后追究为事前防范，避免问题出现后，酿成损失再补漏。

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