上市条件、上市流程、上市时间及上市审核中关注的问题
发布时间：2021-02-10 来源：文档文库
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上市条件、上市流程、上市时间及上市核审中关注的问题一、上市条件
条件 A股主板
创业板
主体依法设立且合法存续的股份有限依法设立且持续经营三年以上的股份有限公资格 公司
经营司
持续经营时间应当在3年以上(有持续经营时间应当在3年以上(有限公司按原限公司按原账面净资产值折股整账面净资产值折股整体变更为股份公司可连年限
体变更为股份公司可连续计算 续计算
（1）最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3,000最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不万元，净利润以扣除非经常性损少于1000万元，且持续增长；或者最近一年益前后较低者为计算依据；
盈利盈利，且净利润不少于500万元，最近一年（2）最近3个会计年度经营活动营业收入不少于5000万元，最近两年营业收产生的现金流量净额累计超过人入增长率均不低于30％。 要求
民币5,000万元；或者最近3个净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计会计年度营业收入累计超过人民算依据 币3亿元；
（3）最近一期不存在未弥补亏损；
资产最近一期末无形资产(扣除土地使（注：上述要求为选择性标准，符合其中一条即可）
用权、水面养殖权和采矿权等后最近一期末净资产不少于两千万元 要求
占净资产的比例不高于20% 股本发行前股本总额不少于人民币要求 3,000万元
企业发行后的股本总额不少于3,000万元
主营最近3年内主营业务没有发生重发行人应当主营业务突出。同时，要求募集
业务大变化 求
董事及管最近3年内没有发生重大变化 理层 实际控制人
同业最近3年内实际控制人未发生变更
发行人的业务与控股股东、实际资金只能用于发展主营业务
最近2年内未发生重大变化
最近2年内实际控制人未发生变更
控制人及其控制的其他企业间不竞争 其他企业间不存在同业竞争
得有同业竞争
关联不得有显失公平的关联交易，关发行人与控股股东、实际控制人及其控制的联交易价格公允，不存在通过关交易 关联交易
联交易操纵利润的情形 成长性与创新无
不得有严重影响公司独立性或者显失公允的发行人具有较高的成长性，具有一定的自主创新能力，在科技创新、制度创新、管理创新等方面具有较强的竞争优势
能力 募集资金应当有明确的使用方向，原则上用于主营业务 用途
应当具有明确的用途，且只能用于主营业务
（1） 发行人的经营模式、产品（1） 发行人的经营模式、产品或服务的品或服务的品种结构已经或者将发种结构已经或者将发生重大变化，并对发行限制生重大变化，并对发行人的持续人的持续盈利能力构成重大不利影响 行为 盈利能力构成重大不利影响
（2）
发行人的行业地位或发行人所处行业（2） 发行人的行业地位或发行的经营环境已经或者将发生重大变化，并对人所处行业的经营环境已经或者发行人的持续盈利能力构成重大不利影响
将发生重大变化，并对发行人的（3） 发行人在用的商标、专利、专有技术持续盈利能力构成重大不利影响 以及特许经营权等重要资产或者技术的取得（3） 发行人最近一个会计年度或者使用存在重大不利变化的风险 的营业收入或净利润对关联方或（4） 发行人最近一年的营业收入或净利润者存在重大不确定性的客户存在对关联方或者有重大不确定性的客户存在重重大依赖；
大依赖
（4） 发行人最近一个会计年度（5） 发行人最近一年的净利润主要来自合的净利润主要来自合并财务报表并财务报表范围以外的投资收益 范围以外的投资收益 （5） 发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险 （6） 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形 最近36个月内未经法定机关核发行人最近3年内不存在损害投资者合法权（6） 其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形
准，擅自公开或者变相公开发行益和社会公共利益的重大违法行为；发行人违法过证券，或者有关违法行为虽然及其股东最近3年内不存在未经法定机关核行为 发生在36个月前，但目前仍处于准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者持续状态；最近36个月内无其他有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍重大违法行为
二、上市流程
处于持续状态的情形
三、上市时间估算
工作阶段 时间安排 工作内容
? 聘请中介机构（券商、律师、会计师、资产评估师） ? 确定改制审计基准日，进行改制审计、资产评估
T－20月至? 中介机构进场，进行尽职调查
改制阶段 T－T－17月
? 召开股东会，通过有限责任公司整体变更股份有限公司决议，选举董事/监事，股东签署发起人协议并召开创立大会，会计师出具验资报告，取得股份有限公司营业执照，股份公司设立
? 