文档文库

手机版

投诉建议

首页 > 2011年度吉林省烟草商业企业预算执行情况通报

2011年度吉林省烟草商业企业预算执行情况通报

发布时间：2012-03-22 07:58:47 来源：文档文库

小中大

字号：

手机查看

2011年度吉林省烟草商业企业

预算执行情况通报

2011年是吉林烟草“1346”发展战略实施的第一年，为进一步加强财务预算的监管，保证全省年度财务预算目标的实现，按照《吉林省烟草行业财务预算管理办法》的要求，依据省局（公司）2011年中期预算调整批复，结合全省2011年度经济运行实际，现将全省2011年度预算执行情况通报如下：

一、2011年度预算执行的总体情况

（一）全省综合情况

2011年度全省销售卷烟1,000,546箱,执行年度预算的100.31%；销售烟叶601,968担,执行年度预算727,000担的82.8%；实现主营业务收入1,547,895万元，执行年度预算1,510,146万元的102.5%；实现主营业务毛利399,111万元，执行年度预算386,996万元的103.13%；实现主营业务毛利率25.78%，较年度预算25.63%上升0.16个百分点；三项费用支出135,909万元，占年度预算139,406万元的97.49%；三项费用率8.80%，较全年预算9.27%下降0.47个百分点；税利合计实现334,562万元，执行年度预算317,359万元的105.42%。（详见表1）

2011年度全省完成全年预算情况表

表1 单位：万元、箱、担、%

（二）卷烟经营企业总体情况

2011年度全省销售卷烟1,000,546箱,执行年度预算的100.31%；实现主营业务收入1,469,443万元，执行年度预算1,420,728万元的103.43%；实现主营业务毛利375,314万元，执行年度预算362,915万元的103.42%；实现主营业务毛利率25.54%，与年度预算持平；三项费用支出为111,190万元，占年度预算110,576万元的100.56%；三项费用率7.57%，较全年预算7.78%下降0.22个百分点；税利合计实现322,564万元，执行年度预算312,062万元的103.37%。（详见表2）

2011年度卷烟经营企业完成全年预算情况表

表2 单位：万元、箱、%

(三) 烟叶经营企业总体情况

2011年度全省烟叶经营企业销售数量601,968担,执行年度预算727,000担的82.8%；实现主营业务收入78,452万元，执行年度预算89,418万元的87.74%；实现主营业务毛利23,798万元，执行年度预算24,081万元的98.82%；实现主营业务毛利率30.33%，较年度预算26.93%上升3.40个百分点；三项费用支出12,795万元，占年度预算14,696万元的87.07%；三项费用率16.31%，较全年预算16.44%下降0. 13个百分点；税利合计实现24,446万元，执行年度预算20,439万元的119.61%。（详见表3）

2011年度烟叶经营企业完成全年预算情况表

表3 单位：万元、担、%

从两烟经营情况看，卷烟经营预算执行较好，销售量增加，销售结构提升，三项费用得到有效控制，费用率低于预算指标，税利超额完成全年预算；烟叶经营由于受国家局宏观调控政策和自然灾害影响，除了税利指标完成全年预算指标外，有些经营预算指标未达到预算要求。

二、2011年度预算执行情况分析

（一）卷烟经营企业情况

2011年度卷烟经营企业主要财务预算指标执行情况表

表4 单位：万元、箱、%

全省卷烟经营企业实现主营业务收入总额1,469,443万元比2011年度预算1,420,728万元增加48,715万元，增长3.43％,主要原因是：由于卷烟销售数量增加3,721 箱，影响销售收入增加5,285万元，占增加额的10.85％；由于单箱销售收入增加432.60元/箱，影响销售收入增加43,429万元，占增加额的89.15％。销售结构提升较快，销售量有所增长。

全省卷烟经营企业实现主营业务毛利375,314万元比2011年度预算362,915万元增加12,399万元，增长3.42％，主要原因是由于主营业务收入增加48,715万元，毛利增加12,444万元，占增加额的100.36％。

(二)烟叶经营企业情况

2011年烟叶经营企业主要财务预算指标执行情况表

表5 单位：万元、担、%

全省烟叶经营企业实现主营业务收入总额78,452万元比2011年度预算89,418万元减少10,966万元，下降12.26％,主要原因是：由于烟叶销售数量减少125,032担，主营业务收入减少15,378 万元，占减少额的140.23％；由于上等烟叶量的增加使每担主营业务收入增加73.30元/担，影响主营业务收入增加4,412万元，占增加额的-40.23％。

全省烟叶经营企业实现主营业务毛利23,798万元比2011年度预算24,081万元减少283万元，下降1.18％，主要原因是：由于烟叶销售毛利率提高了3.40个百分点，使得毛利增加2,670万元；由于主营业务收入减少10,966万元，使得毛利减少2,953万元。

三、2011年度费用预算执行情况

（一）卷烟经营企业情况

全省卷烟经营企业三项费用支出111,190万元比2011年度预算110,576万元增加614万元，增长0.56%，其中：经营费用支出32,413万元比2011年度预算30,874万元增加1,539万元，增长4.99%；管理费用支出79,337万元比2011年度预算80,051万元减少714万元，下降0.89%；财务费用560万元比2011年度预算利息支出348万元增加212万元，增长60.85%。（详见表6）

2011年卷烟经营企业财务预算费用指标执行情况表

表6 单位：万元、％

按照费用习性分析，变动费用支出25,112万元比2011年度预算27,450万元减少2,338万元，下降8.52%。变动费用减少的主要项目有：燃油费、修理费、低值易耗品摊销、差旅费、运输费、会议费、聘请中介机构费、长期待摊费用、网络通讯费、通讯费、单位采暖费、车杂费、办公费、水电费、打假经费等；变动费用增加的主要项目有：业务招待费、包装费、业务宣传费、劳务费、劳务手续费等。（详见表7）

2011年卷烟经营企业变动费用指标执行情况表

表7 单位：万元、％

按照费用习性分析，固定费用支出86,637万元比2011年度预算83,474万元增加3,163万元，增长3.79%；固定费用减少的主要项目有：职工薪酬、折旧费、劳动保护费、财产保险费、商品损耗、咨询费、无形资产摊销等；固定费用增加的主要项目有：四小税、新增效益工资等。（详见表8）

2011年卷烟经营企业固定费用指标执行情况表

表8 单位：万元、％

(二)烟叶经营企业情况

全省烟叶经营企业三项费用支出12,795万元比2011年度预算14,696万元减少1,901万元，下降12.93%，其中：经营费用支出5,936万元比2011年度预算6,504万元减少568万元，下降8.73%；管理费用支出6,838万元比2011年度预算8,168万元减少1,330万元，下降16.28%；财务费用21万元比2011年度预算24万元减少3万元，下降13.06%。（详见表9）

2011年烟叶经营企业财务预算费用指标执行情况分析表

表9 单位：万元、％

按照费用习性分析，变动费用支出3,941万元比2011年度预算5,245万元减少1,304万元，下降24.87%。变动费用减少的主要项目有：修理费、低值易耗品摊销、运输费、包装费、会议费、聘请中介机构费、长期待摊费用、通讯费、单位采暖费、车杂费、劳务费、其他等；变动费用增加的主要项目有：燃油费、业务招待费、差旅费、装卸费、整理费、办公费等。（详见表10）

2011年烟叶经营企业变动费用指标执行情况表

表10 单位：万元、％

按照费用习性分析，固定费用支出8,834万元比2011年度预算9,427万元减少593万元，下降6.29%；固定费用减少的主要项目有：职工薪酬、劳动保护费、财产保险费、四小税等；固定费用增加的主要项目有：折旧费等。（见表11）

2011年烟叶经营企业固动费用指标执行情况表

表11 单位：万元、％

四、资本性支出预算执行情况

2011年度，全省资本性支出总额为16,315万元,执行年度预算35,203万元的46.35%，其中: 固定资产投资项目支出为7,596万元，执行年度预算22,875万元的33.21%；信息化投资项目支出为847万元，执行年度预算2,193万元的38.62%；其他项目支出为0万元；车辆购置支出为2,037万元，执行年度预算2,074万元的98.22%。（详见表12）

2011年全省资本性支出预算执行情况表

表12 单位：万元

五、捐赠支出预算执行情况

2011年度，全省捐赠支出总额为544万元,执行年度预算728万元的74.77%。（详见表13）

2011年全省捐赠支出预算执行情况表

表13 单位：万元

2011年，全省卷烟经营企业预算执行良好，预算执行率较高，烟叶经营企业由于受国家局宏观调控政策和自然灾害影响，执行率较低，但达到了国家局宏观调控目标。资本性支出预算由于与工程项目严格挂钩，工程项目没有批准立项开工，影响了预算执行率。表明我省各企业加强预算执行的控制，实现了预算对生产经营全过程的控制、监督、考核，强化了预算目标管理。同时各企业本着节约挖潜的原则，严格执行2011年年初制定的预算，全省超额完成了销售收入、税利等预算指标，三项费用大幅度下降。但在行业预算管理工作中还存在一些问题，突出表现在：单位间预算管理水平参差不齐，部分单位全员参与程度不高；标准化管理工作滞后，预算编制审核、分析与评价缺乏依据；预算执行与控制的硬约束不强；同时在制度体系建设和信息化手段的应用等方面仍有待进一步加强。

六、下一步工作意见

2011年，是“十二五”规划开局的第一年，也是省局（公司）提出了“1346”发展战略的第一年，按照精细化管理要求，下一步预算管理工作要结合全面预算管理软件的应用，实现精细化管理，提高预算的管控水平。

（一）提高认识，完善机制。一是提高全面预算管理的认识。全面预算管理是企业上下所有部门和员工的共同参与、共同完成的管理任务，预算管理委员会和预算管理办公室作为综合管理协调部门，主要是平衡全局目标任务；二是提高全面预算管理的全过程性认识。全面预算管理是以资金控制为手段贯穿公司经营活动全部过程的管理，因此，需要加强过程管理，需要科学的预算管理流程和清晰的预算管理岗位；三是加强行业高效统一的全面预算编制、执行、控制、调整、考核体系建设，健全预算管理制度，优化预算管理工作业务流程。

（二）科学管理，提升水平。以全面预算管理信息系统为技术支撑，完善预算管理组织机构，疏理优化预算管控业务流程，细化预算控制指标，强化预算实时控制与预警控制，结合对标工作，建立预算定额管理体系，提高预算标准化水平，同时加强预算管理与核算管理、资金管理、资产管理的协调统一管理体系建设，建立以预算管理为主的统一预算管控体系。