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广州北大青鸟商用信息系统有限公司
财务管理制度实施细则
为了贯彻北京天桥北大青鸟科技股份有限公司（2002）第16号文件，同时集合广州青鸟自身的业务特点，特制定如下费用实施细则。一、费用控制原则
公司所属的各利润中心及成本费用中心必须本“开源节流”的主导思想来支配各项费用支出，可支配费用与上月完成效益挂钩，每月的费用总额由财务部按考核数据核准，具体额度由总经理办公会核定，财务部负责具体实施。二、费用实施标准1、
差旅费：
（1）除股份公司副总裁及以上级别人员外，其他人员出差，1000公里以内，不得乘飞机，特殊情况需报总经理批准。股份公司副总裁及以上级别人员出差需乘坐飞机的，原则只能乘坐经济舱位。同时取消乘坐火车、汽车、轮船交通工具的各类补贴。
（2）公司在各大中心城市设立协议旅店，公司所有人员出差上述城市，必须入住公司的协议旅店，公司只负担在旅店发生的住宿费，且住宿费由公司统一结账，出差人员不得私自付款结账，在旅店发生的其他费用由员工自理。
（3）在没有设立协议旅馆店的城市，住宿标准如下：
在省会和沿海城市的标准为普通员工100元/人.夜；经股份公司或区域公司正式任命的部门经理120元/人.夜；股份公司副总裁及以上级别人员150元/人.夜；其他地区或城市的标准为普通员工80元/人.夜；经股份公司或区域公司正式任命的部门经理90元/人.夜；股份公司副总裁及以上级别人员130元/人.夜；单人出差（含集体出差单数人数或异性单数人数）为标准的两倍，超出部
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分个人自理。
（4）出差交通补助及伙食补助合计为：50元/天。出差过程中发生的市内交通费原则上自理（不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到旅店的交通费）；自用餐费一律不再报销。
(5出差时间在30天以上时，必须租住民房，费用实行包干制，省会和沿海城市为50元/天/人，其他地区或城市30元/天/人，同时不再报销出差途中发生的一切费用，包括市内交通费（不含从公司到机场、火车站或从机场、火车站到旅店的交通费）、自用餐费、商务费、住宿费、电话费、水电暖费等，同时不享受本款第（4）条规定的补助。
2、市内交通费：公司所在地实行费用定额核销，业务人员每人每月300元，凭单报销，其他人员一律取消交通费用。公司副总以上自备车辆给予月1500元的车补，部门经理自备车辆给予月1000元的车补，特殊情况发生的的士费用需总经理批准方可核销。
3、移动电话费:按集团规定，只有以下人员才可以报销移动电话费用：总（副）经理、部门经理、副经理；管理、职能服务、技术支持等一级部门经理、主管；有销售任务的销售人员及目经理负责下的项目经理，除此以外，其他人员原则上不能报销手机费用。
移动电话费标准如下：
（1）、公司董事长、副董事长、总裁：1000元/月；（2）、副总经理：800元/月；
（3）、技术总监、业务部门经理：700元/月；（4）、其他业务人员：600元/月；
（5）、职能部门经理、技术服务人员：400元/月；
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（5）、司机、库管：300元/月；
（6）职能部门主管及经常外出特殊岗位：200元/月。
移动电话费实行一月一报制，报销时超过标准部分，由个人全部负担；在标准范围内的部分，公司负担实际话费的80%，个人负担实际话费的20%。4、招待费、礼品费：
招待费、礼品费，1000元以内，事先向本部分管副总经理提出申请，如
