(一般纳税人适用)
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人无论有无销售额,均应按税务机关核定的纳税期限填写本有,并向当地税务机关申报。
税款所属时间:自 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分
纳税人识别号 | 所属行业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
纳税人名称 | (公章) | 法定代表人姓名 | 注册地址 | 营业地址 | |||||||||||||||||||||||||||||||
开户银行及帐号 | 企业登记注册类型 | 电话号码 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 栏 次 | 一般货物及劳务 | 即征即退货物及劳务 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本月数 | 本年累计 | 本月数 | 本年累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
销售额 | (一)按适用税率征税货物及劳务销售额 | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其中:应税货物销售额 | 2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
应税劳务销售额 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
纳税检查调整的销售额 | 4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(二)按简易征收办法征税货物销售额 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其中:纳税检查调整的销售额 | 6 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
(三)免、抵、退办法出口货物销售额 | 7 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(四)免税货物及劳务销售额 | 8 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其中:免税货物销售额 | 9 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
免税劳务销售额 | 10 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
税额计算 | 销项税额 | 11 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
进项税额 | 12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
上期留抵税额 | 13 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
进项税额转出 | 14 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
免抵退货物应退税额 | 15 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 | 16 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
应抵扣税额合计 | 17=12+13-14-15+16 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
实际抵扣税额 | 18(如17<11,则为 17,否则为11) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
应纳税额 | 19=11-18 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期末留抵税额 | 20=17-18 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
简易征收办法计算的应纳税额 | 21 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额 | 22 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
应纳税额减征额 | 23 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
应纳税额合计 | 24=19+21-23 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
税款缴纳 | 期初未缴税额(多缴为负数) | 25 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
实收出口开具专用缴款书退税额 | 26 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期已缴税项 | 27=28+29+30+31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
①分次预缴税额 | 28 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
②出口开具专用缴款书缴税额 | 29 | —— | —— | —— | |||||||||||||||||||||||||||||||
③本期缴纳上期应纳税额 | 30 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
④本期缴纳欠缴税额 | 31 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
期末未缴税额(多缴未负数) | 32=24+25+26-27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其中:欠税税额(≥0) | 33=25+26-27 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期应补(退)税额 | 34=24-28-29 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
即征即退实际退税额 | 35 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期初未缴查补税额 | 36 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
本期入库查补税额 | 37 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
期末未缴查补税额 | 38=16+22+36-37 | —— | —— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
授权声明 | 如果你已授权委托代理人申报,请填写下列资料: 为代理一切税务事宜,现授权 (地址) 为本纳税人的代理人,任何与本 申报表有关的往来文件,都可寄予此人。 授权人签名: | 申报人声明 | 此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填 报,我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
主管税务机关: 接收人 接收日期:
(本期销售情况明细)
税款所属时间: 年 月 日
纳税人名称:(公章) 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分
一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细 | ||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 栏 次 | 应税货物 | 应税劳务 | 小 计 | ||||||||||||||||||||||||||
17%税率 | 13%税率 | |||||||||||||||||||||||||||||
份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | |||||||||||||||||||
防伪税控系统开具的增值税专用发票 | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||
非防伪税控系统开具的增值税专用发票 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||
开具普通发票 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||
未开具普通发票 | 4 | ―― | ―― | ―― | ―― | |||||||||||||||||||||||||
小 计 | 5=1+2+3+4 | ―― | ―― | ―― | ―― | |||||||||||||||||||||||||
纳税检查调整 | 6 | ―― | ―― | ―― | ―― | |||||||||||||||||||||||||
合 计 | 7 | ―― | ―― | ―― | ―― | |||||||||||||||||||||||||
二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细 | ||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 栏 次 | 6%征收率 | 4%征收率 | 小 计 | ||||||||||||||||||||||||||
份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | ||||||||||||||||||||||
防伪税控系统开具的增值税专用发票 | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||
非防伪税控系统开具的增值税专用发票 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||
开具普通发票 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||
未开具普通发票 | 11 | ―― | ―― | ―― | ||||||||||||||||||||||||||
小 计 | 12=8+9+10+11 | ―― | ―― | ―― | ||||||||||||||||||||||||||
纳税检查调整 | 13 | ―― | ―― | ―― | ||||||||||||||||||||||||||
合 计 | 14 | ―― | ―― | ―― | ||||||||||||||||||||||||||
三、免征增值税货物及劳务销售额明细 | ||||||||||||||||||||||||||||||
项 目 | 栏 次 | 免税货物 | 免税劳务 | 小 计 | ||||||||||||||||||||||||||
份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | 份数 | 销售额 | 销项税 | ||||||||||||||||||||||
防伪税控系统开具的增值税专用 | 15 | ――― | ――― | ――― | ||||||||||||||||||||||||||
开具普通发票 | 16 | ――― | ――― | ―― | ||||||||||||||||||||||||||
未开具普通发票 | 17 | ――― | ――― | ――― | ――― | ―― | ―― | |||||||||||||||||||||||
合 计 | 18=15+16+17 | ――― | ――― | ――― | ―― | |||||||||||||||||||||||||
(本期进项税额明细)
税款所属时间: 年 月 日
纳税人名称:(公章) 填表日期: 年 月 日 金额单位:元至角分
一、申报抵扣的进项税 | ||||
项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 |
(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 | 1 | |||
其中:本期认证相符且本期申报抵扣 | 2 | |||
前期认证相符且本期申报抵扣 | 3 | |||
(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 | 4 | |||
其中:17%税率 | 5 | |||
13%税率或扣除率 | 6 | |||
10%扣除率 | 7 | |||
7%征收率 | 8 | |||
6%征收率 | 9 | |||
4%征收率 | 10 | |||
(三)期初已征税款 | 11 | ———— | ———— | |
当期申报抵扣进项税合计 | 12 | |||
二、进项税额转出额 | ||||
项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 |
本期进项税转出额 | 13 | |||
其中:免税货物用 | 14 | |||
非应税项目用 | 15 | |||
非正常损失 | 16 | |||
按简易征收办法征税货物用 | 17 | |||
免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额 | 18 | |||
纳税检查调减进项税额 | 19 | |||
未经认证已抵扣的进项税额 | 20 | |||
21 | ||||
三、待抵扣进项税额 | ||||
项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 |
(一)认证相符的防伪税控增值税专用发票 | 22 | ———— | ———— | ———— |
期初已认证相符但未申报抵扣 | 23 | |||
本期认证相符且本期未申报抵扣 | 24 | |||
期末已认证相符但未申报抵扣 | 25 | |||
其中:按照税法规定不允许抵扣 | 26 | |||
(二)非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证 | 27 | |||
其中:17%税率 | 28 | |||
13%税率或扣除率 | 29 | |||
10%扣除率 | 30 | |||
7%征收率 | 31 | |||
6%征收率 | 32 | |||
4%征收率 | 33 | |||
34 | ||||
项目 | 栏次 | 份数 | 金额 | 税额 |
本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票 | 35 | |||
期初已征税款挂帐额 | 36 | ———— | ———— | |
期初已征税款余额 | 37 | ———— | ———— | |
代扣代缴税额 | 38 | ———— | ———— | |
注:第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏;第2栏=第35栏-第24栏;第3栏=第23栏+第24栏-第25栏;第4栏等于第5栏至第10栏之和;
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/ecb2b459edf9aef8941ea76e58fafab069dc44b5.html
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