财务管理制度《出差费用标准与报销管理规定》
发布时间：2021-03-12 来源：文档文库
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出差费用标准与报销管理规定一、目的
（一）加强公司的财务管理工作，规范各部门相关费用报销制度；
（二）明确公司费用开支的申请、报销流程和审批权限，提高工作效率，节约成本、减少浪费。
二、适用人员
（一）公司全体员工。
三、费用报销范围
（一）备用金及借支；
（二）差旅费；
（三）招待费；
（四）电话费；
（五）员工外出办公费用（含邮寄费、外出复印费、零星用品采购、费用开支等，司机外出路桥费、停车费、油费等）；
（六）行政办公费用（含快递费、维修费、会务费用等）；
（七）政府性外联费用等其他费用。
四、管理职责
（一）财务部负责拟定费用报销制度，经讨论报董事长批准后生效；
（二）财务部监控制度的有效执行；
（三）制度解释权归财务部；
（四）制度重新拟定或更改权归财务部，但需报请董事长批准后生效。
五、借支管理规定：
（一）备用金借款：
1、经常性费用开支人员实行备用金制度；
2、月初一次性借支，月末放假前结清；因岗位调动等原因不再使用备用金的，应在一周上交财务，否则公司财务部将在工资发放中直接扣除，扣完为止；
3、原则上试用期员工不允许借支，部门备用金由部门负责人方可借支，备用金金额原则上不超过员工月基本工资，特殊情况需经总经理批准方可借支。
（二）临时性借支：
1、员工因出差等原因借款需凭审批的外出申请单方可借支；
2、员工零星采购需凭审批的采购申请单方可借支，已实行备用金制度的人员只能在超出备用金金额的范围借支；
3、员工其他因公借支（如培训、行政规费、活动经费等）需凭相关文件或制度方可借支；
4、员工上次借款未还不允许再次借支，中途追加借款需说明原因经批准后方可借支；
5、员工借款用途达成后7天内需进行报销，超过7天未报销，财务部交直接从员工工资中扣除，同时将对该员工的信用等级进行评定，严格控制今后借款。
（三）借款审批流程
1、员工填写借款申请单，注明借款理由、借支金额、归还日期等。贷款单格式由公司统一印制；
2、部门负责人或上级领导复核并同意此项借款；
3、财务部审核借款填写是否规范、是否符合借款条件、金额是否超标、上次借款是否归还等，审计不通过退回并向借款人员说明原因；
4、董事长批准或经授权人批准；
5、出纳付款。
六、差旅费报销规定
（一）员工外出需填制外出申请单并经上级领导批准；
（二）出差伙食补助
1、出差伙食补助表（每餐） 泉州地区 15元
省内其它地区 20元
省外各地区 20元
省会城市 25元
北京、上海、广州 30元
2、公司员工就餐原则上需提供正式发票，不能提供正式发票的应开具收款收据并加盖单位公章；
3、员工报销时需在餐票背面注明用餐人员名单及时间；出差时间超过一天的，一天按两餐计算。
（三）住宿费和交通费
1、住宿费、交通费除摩托车外需凭正式发票报销，未有正式发票则不予报销；
2、各项费用需严格按照职务及补贴权限，在许可额度内报销，未按标准或超过部分自行承担，特殊情况需报公司领导审批，并注明情况；
3、差旅费所有票据背后需详细填写开支地点、时间、人员，特殊开支的还需注明原因，未按要求填写不予报销；
4、公司员工在有公交或摩的直达目的地时，严禁打的，特殊情况打的需注明原因并经上级领导同意，未按要求费用自理；
5、长途交通费因特殊原因超过标准需经领导同意；
6、若有两个以上人员出差，同性别的至少两人住宿一间；
7、由政府或单位团体组织统一安排住宿费用自理的，按文件实报；
8、住宿费及交通费标准表 项目 级别
费用明细及标准
火长途客飞机 市内交通
住宿 （元/间） 实报
180 北京上海广州 （元/间） 实报
220 车 车
实报 实报
总经理及以实上
报
实报 实报 实报
打的、公交、总监级及以实
上 部门经理
报 实报 实报
实实报
经批准 经批准 经批准
摩的 公交、摩的
150 180 主管 实报 公交、摩的 120 150 一般员工
报
实报 公交、摩的
100
120
七、公司接待费用规定
（一）公司接待需填制申请单并经上级领导批准，外出就餐的需在申请单上注明，条件许可的情况下原则上在本厂食堂接待；
（二）内部接待标准（公司食堂）
1、A标准：10元/餐/人，包括公司内部活动及误餐等内部用餐；
2、B标准：15元/餐/人，包括维修、安装设备等供应商工作人员用餐等；
3、C标准：20元/餐/人，包括公司人事招聘、普通关联客人、上游供应商业务人员等；
4、D标准：30元/餐/人，包括验货等公司客户、公司贵宾等。
（三）外部接待标准
1、凡需外出接待需填写申请单报经领导同意；
2、报销标准为50元/餐/人，
3、公司接待人员不得超过2人； 