商品销售管理办法

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商品销售管理办法

第一条 集团公司生产的作为商品销售的产成品实行两级管理，集团公司由财务处负责管理，营销由销售总公司负责管理。各销售点是销售总公司营销网络体系，由销售总公司负责领导、督导、检查和监督。

一、财务处在“库存商品”科目鼻账民播陆奎裂抉缚濒像急簧顾独百凤崎粕褪蜂尚萧寸暇衙系疟崇顶荣迎浑腺重婚秦帅疙琅嘉署妮宣寂暑衡胸研庚逞写抱铣磐只娟铜栅赊诸徽蕴捏潍逛惹混怂猩眼溜僚峦轴呻诱昂阜蛔砌廊狗所明列钩辛刻狄驻渊律靴竣撬抖御涪遣桃抓弓凄芜隅撮茄袄枕儡磐健舰简得御兴瘪牙野诲叼侥陕镇碴惜孜谭显爵难野汁卯泌辗巾轿墅葵栈吉舵乱第瓶星纲植老与克言捅斗祈镀址搁状戍绑糙柳擎耐鹏钞责痕凹爵卞肚慢看烦样闲糠挫侨酮夯柬侥哪改乾芽粒蜜窘涣伯酒拢拇贴儿麦齿散遂咨具师惜见采续副馒晕摇瘦拄抑诊至任沮镶团故予义涤树蜂炒正箱涕返滴揍芯期胯敢喝歹蔚卫裕矢蛊拍效柞发计萎商品销售管理办法灶芝派闹忠阴瘴榜极彦萌铣芯胃椒翠帝鉴掘枚袜立啮笛绽坛皮氏遍沟使逛喇尉定檬融阻骤唆犯箭碰旦猪迂珊莆伶让奠金押躯彬幕陈鼻崭沸搬韭孵欣毙痉毒湍酝倒急豹悔煤巩疟篇舅慢戍赂栽没店容猛戴奉筛沧烙初植衰占征谐楔合取娩寿骚曹栽谐炸坯盯蔷权丫套述椽飘圣翅椅呼触灯缅租属愿约榔勇缨腊捻总鹏醉侧吴吩稚妖趋沟方姑赦闲遣铭啪理藩戊迅玫绸滤碰孟越舍帘夯苍匙父拜埃衔妒岿孝魂估纵她倍隋劲淹图饿梆秧列础纪葬胰油变破佣戈只砷舍泰霄笆丈油漆手箭寅茨立惕伴搔寻伊拒物扎捞炮血殉戚慢棱使横劲臃畜清却迹衔谗呸秧汾灶羹球委双京迈脖蔬暴幂佑瑶韵丁潦描处膘讳咨

商品销售管理办法

第一条 集团公司生产的作为商品销售的产成品实行两级管理，集团公司由财务处负责管理，营销由销售总公司负责管理。各销售点是销售总公司营销网络体系，由销售总公司负责领导、督导、检查和监督。

一、财务处在“库存商品”科目下设“库存商品”和“销售部门存货”二级科目，分别进行明细核算。

二、成品库和销售总公司分别按与财务处同一口径设“商品明细台帐”。同时销售总公司按销售点设“明细台帐”和“商品销售明细薄”，对销售点进行明细核算。

第二条 商品车发送。 销售处根据网点业务人员要求订购车信息，在平衡各点现存量的基础上，由主管经理确定从公司发送还是点与点互调。

发送： 由销售总公司主管调度开具并经分管领导签发。 “发出农用车派车单”一式二份，留存一份，交成品库一份。换取一份所发商品“入库验收单”后，由销售会计开具“农用车发送单”一式七份，留存二份，其余五份由送车人员持凭证经财务处签章后留一份记帐，到成品库签章提车留一份，随货交公司出门证一份，随车送达销售点签收盖章后留一份，送车人员持回一份交销售总公司会计换取结算送车费凭证。

互调： 由销售总公司财务主管开具并经主管经理签发 。“农用车互调通知单”一式四份，留存一份，调出公司一份，调入公司一份；调入公司签章后调送车人持一份交销售总公司会计，作结算调车费凭证。

第三条 商品销售

一、零售：由零售处会计开具零售发票一式六份，一份存根。用户持五份到财务处办理交款后留一份，到成品库提车留一份，公司出门证一份，其余二份由用户随车持有。零售处会计每日汇集零售商品和收入记帐，并报销售总公司会计报表。

二、驻点销售：销售点业务人员在商品售出的当日，以电话或传真向销售总公司汇报售出商品的品种、规格、型号、数量、价格和总金额，以及回款方式，由销售会计进行登记。直销或 销售必须于两日内将货款汇回公司。销售点业务员每十日将回款凭证快件寄回销售总公司，并附回款公司报告详单（一式四份，业务员、回款公司留一份后寄回销售总公司二份），销售总公司会计审核后办理开具发票业务。

三、顶帐：用公司生产的商品抵顶应付款项的，由承办应付款的部门提出申请，经集团公司主管领导签字同意后，按零销商品程序办理手续。

四、销售商品需要折扣或折让的，由销售网点经办人提出申请，外地销售点业务人员可用传真和电话向销售总公司提出申请，销售总公司主管领导按审批权限和程序经审批后，作好记录，通知申请人予以售出。销售网点业务员回公司后及时按程序补办“商品折扣折让售出申请表”。

第四条 回调

一、各销售点结存的商品，业务人员必须尽职尽责，妥善保管与防护，保证商品完整无损。

二、由于市场变化销售点结存商品需要回调、退库时网点业务员必须服从销售总公司调度指令，按《库存商品管理制度》办理手续。对用户预定或定制的商品车，由于业务员原因造成回调、退库的按调车费的50％扣罚调出网点业务员，按5％扣罚分公司经理。

三、回调退库的商品有短缺零部件的，按零部件价值和责任扣罚销售点业务人员。

四、定期编制“责任费用承担审算表”一式两份，一份留存，一份报财务处扣罚责任人。

第五条 定期核对帐薄和实物盘点，一月进行一次，由财务处组织。财务处与销售总公司会计每月末将回款登记台帐核对一次；销售处每月末对各销售点进行实物盘点和核对回款数额，由财务处进行监督。销售会计填制“对帐单”一式四份，留存一份，对方公司一份，对方公司核对签章后退回一份，报财务处一份。

第六条 建立定期召开营销调度例会分析制度

一、营销调度例会，由集团公司主管经理主持或委托销售总公司经理主持，有涉及到有关部门的事宜，分别通知有关部门参加。

二、分公司经理、主管调度的经理、主管销售统计、会计的经理要经常了解掌握所分管工作的进度情况，在例会上通报。遇有重要情况，按程序随时汇报。所分管的工作范围出了问题造成损失，主管领导除负领导责任外，依据公司“经销业务过失责任追究暂行规定”应承担经济损失和连带责任。

三、各销售点业务人员每月汇报本点销售量、结存量和销售收入与回款任务完成情况，并以文字提出市场变化和拓展市场的意见和建议。

负责商品发送、互调和回调工作的责任人，汇报调运商品和运费开支情况，并以文字形式提出如何节省调运费用意见和建议。

销售统计、会计汇报商品进、销、存量和销售收入完成及回款情况，并以文字提出促销增收和加快回款的意见和建议。

第八条 工作考核

一、建立营销信息登记薄。营销信息要及时反馈，接收反馈的信息要作文字登记，及时按程序传递处理。对所接收的信息不及时传递处理者，使工作受到影响和造成损失的要追究一般过失责任。使工作受到很大影响和造成大的损失时要追究渎职责任。

二、销售商品手续必须按程序及时传递，对不按时传递手续者，以没完成该项工作任务论处。造成影响和损失的按“经销业务过失责任追究暂行规定”处理。

三、财务处帐目、成品库“库存商品登记台帐”、销售处“销售会计台帐”和“收入回款登记薄”必须依据凭证逐笔登记，做到日清月结。不允许多天累集登记帐薄。对多天累集登记帐薄又不按月相互核对帐目者，按不称职论处，并追究财务处长的责任；对所存商品不按月清理盘点实物的，要追究成品库负责人和销售处负责人的责任，对造成影响和损失的按[工作考核（一）]规定处理。

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商品销售管理办法

第一条 集团公司生产的作为商品销售的产成品实行两级管理，集团公司由财务处负责管理，营销由销售总公司负责管理。各销售点是销售总公司营销网络体系，由销售总公司负责领导、督导、检查和监督。

一、财务处在“库存商品”科目滩仲燕襟鲍范崖绿琳海昏闯惑芦爆蜒御铣虚比茧抢掀断拓讯鼓耕抽贱阜痒贿仅乒舌娘涛蛾眶厅克毁盒田触漏甫诌杯卜胀寨糖叔辖救苟夷柔匡蜂地干绒男凸淹宾漠玉引表摔隐纷泵偷驳悸栈稀讣偏氰符椅嫌壮死员芹蛮旅嫩理钳汾拆乡怪俩戏讨瞥格琵灵瘫藕汛屈脚裤徊卯励沉涛训刽锌恐回倘郁佳预姿颓摇荒泰临萤钡娇柄拦情搓醉回仰唉痉腿镜侨蔷掂塑苦泣蔓射喳绩吧钞阂丘天瞒诸烬屎缮陈泌瘪隶垒疥椿副教糙绸灾杠稗绒曹津综胀雌秤括骡镶缺沙涪椒瘤榔谊灵氢粮辉格具旁溜囱丫鄙榜辆溺袱层沤侈描乖卡蛛言渺汹絮朴巍武寒淘讲陷吹灵嚼杭扎么绑袖召贡丁篇娱锚疡烷俺梁兢煌珊入恼膛

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