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资产清查工作指南
资产清查工作指南
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资产清查工作指南
指南主要对本次资产清查需要收集数据和信息进行解释和规范,
并明确开展清查工作的流程和各部门职责。
一、资产清查具体内容
根据《资产清查实施方案》的要求,具体清查各单位固定资产、
无形资产、在建工程、低值易耗品、存货等项目。
二、资产清查工作职责
参与普查工作人员依据职责分工,负责组织、实施、动态维护、
管理等职责范围内的工作内容。
财务人员:
(
1
)
负
责牵头本单位资产清查工作,包括固定资产、无形资产、
在建工程、低值易耗品、存货等项目的资产清查牵头工作;
(
2
)
监
督业务人员进行实地盘点,并选择
20%
以上的网点进行实
地盘点抽查;
(
3
)
对
盘点人员导入的盘点表进行复核;
(
4
)
查
找相关财务原始资料、
将清查数据与各业务管理系统数据
一一对应,并认定资产的盘盈盘亏;
(
5
)
负
责资产清查汇总表数据的完善、审核、上报工作;负责上
报本单位清查工作总结,
汇总专业资产管理建议及财务资产
管理存在问题,分析并提出合理化建议。
房管基建人员:
(
1
)负责盘点清查房屋、土地类资产、标准化成品资产,以及
1
在建工程中的基建项目;
(
2
)利用房屋土地普查成果,对
2009
年
4
月
30
日后变化的房
屋土地相关数据进行修改,
补充完善本次清查基础表,
并导入网点信
息系统;
(
3
)
对标准化成品资产进行盘点和数据填报,
交财务人员审核;
(
4
)界定分管资产的专业属性、使用状况,协助财务界定资产
损失,并提供资产损失依据。
车辆管理人员:
(
1
)负责清查盘点车辆类资产,查找车辆相关资料,填报车辆
盘点表,并导入到网点信息平台;
(
2
)界定分管资产的专业属性、使用状况,协助财务界定资产
损失,并提供资产损失依据。
信息技术人员:
(
1
)负责所属单位信息网设备(含信息网配套邮资机、
ATM
机
等设备)
、计算机设备、电源等电子类设备的清查盘点工作。
(
2
)
填报分管资产的清查盘点表,
配合财务人员完成审核工作;
(
3
)界定分管资产的专业属性、使用状况,协助财务界定资产
损失,并提供资产损失依据。
安保人员:
(
1
)负责盘点所属单位安保类设施设备的清查盘点工作。
(
2
)
填报分管资产的清查盘点表,
配合财务人员完成审核工作;
(
3
)界定分管资产的专业属性、使用状况,协助财务界定资产
损失,并提供资产损失依据。
2
集邮管理人员:
(
1
)负责组织本单位集邮邮票、集邮品、市场购入票、集邮用
品用具、其他集邮商品、其它类别的清查盘点工作。
(
2
)初步审查、收集、提供资产损失等证明材料;
(
3
)
填报分管资产的清查盘点表,
配合财务人员完成审核工作。
分销物流管理人员:
(
1
)负责组织本单位库存商品
-
分销配送商品的清查盘点工作,
并按分销配送商品清账盘库专项办法填报(附件四)
。
(
2
)初步审查、收集、提供资产损失、减值准备等证明材料;
(
3
)在网点管理平台中填报分销配送商品的基础表,交财务人
员审核。
库存材料管理人员:
(
1
)负责组织本单位库存材料、用品、其他存货的清查盘点工
作。
(
2
)初步审查、收集、提供资产损失、减值准备等证明材料;
(
3
)
填报分管资产的清查盘点表,
配合财务人员完成审核工作。
三、资产清查工作流程
(
1
)制定计划:根据工作职责,安排落实工作人员,分解制定
工作计划。
(
2
)账务准备:清理账务,做到总账与明细账、专业账相符。
对不符事项查明原因,并编制《调整分录汇总表》
,
《资产账面数与基
准数差异明细表》
(表样随后下发)存查,确定基准数。
3
(
3
)实地盘点:工作人员从网点信息系统中导出盘点表,并深
入网点、班组、
库房等进行实地盘点,采用按实物盘点方式全面盘点
资产定义范围内的各项设施设备及存货,
并采集填列盘点表中各项数
据。
每盘点小组工作人员不少于
2
人,
财务人员应采取随同盘点或抽
查盘点方式监督盘点工作。
(
4
)临时标记:盘点人员应采用不干胶等临时标签,按盘点表
登记顺序,在临时标签上自编盘点设备序号,并粘贴于设备上(待正
式条码标签生成后替换粘贴)
。
(
5
)签字确认:现场填报盘点清查表,打印两份,交清查盘点
人员、资产使用单位负责人、使用部门签字盖章后各留存一份。
(
6
)
数据导入:
盘点人员将现场填报的盘点表导入网点平台中,
并进行审核、修改、完善、保存操作。
(
7
)账实核对:盘点表审核导入后,系统自动将盘点表分类汇
总到《资产清查汇总表》中,业财配合核对盘点表中的资产盈亏,对
有账无物的要会同资产管理责任部门进行重点清查,查明差异原因;
寻找证明资料,补充完善取得方式、账面价值等指标。审核后报片区
局复核,报市公司汇总。
(
8
)损失认定:根据盘点结果判断有无资产损失,若有则收集
资产损失证据,填报损失申报相关表格,并按资产盘亏、损毁、报废
等相关程序向市公司申报。
(
9
)粘贴条码标签:盘点表录入审核后,自动生成条码号,城
片区局分别打印条码标签和审核后的盘点表,
下发到班组、
支局核对、
4
粘贴、备查。
(
10
)
总结完善:
城片区局的财务及专业人员审核所属单位上报
的清查结果,
完善后汇总上报资产清查工作总结。
并根据清查盘点情
况,及时修改完善专业管理系统数据、资料。
(
11
)业财督导:
市公司各相关部室按专业职责分工,在清查填
报过程中给予指导,
盘点表导入审核后,
应对各单位清查结果予以监
督、核实,发现问题及时通知整改。
(
12
)检查考评:市公司将抽调各部门资产清查小组成员,分片
实地抽查清查盘点情况,按考评办法逐条打分,综合评价,对清查工
作完成好的单位予以表彰奖励,
对清查工作走过场、
不积极清理的单
位进行通报批评,并限期整改。
(
13
)
夯实管理:市公司汇总相关报表,整理全市资产盘盈盘亏数
量和依据。根据资产清查发现的问题,制定盈亏账务处理办法,制定
完善资产管理办法,规范资产管理。
5
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/a8840fb11a37f111f1855bf5.html
《资产清查工作指南.doc》
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