< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 政府投资采购项目审计服务方案 （此文档为word格式,下载后您可任意修改编辑！）
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 第一章、审计工作组织方案 一、项目概况 项目名称：委托社会中介机构参与政府投资预算评审服务采购项目; 服务地点：某某县; 服务期限：3年; 验收标准、规范：验收标准执行国家现行质量规范标准。 二、项目部组织框架 针对本次招标项目，我司进行了认真的组织和准备，选拔专业齐全、年龄结构合理且经验丰富、业务能力突出的专业咨询人员组成项目组。由公司主管领导挂帅，公司技术负责人担任项目负责人，运作高效、协调有力的组织管理体系，确保业主委托的审计服务工作的顺利开展。 该项目部由总经理负责组建，成员由造价咨询部经验丰富的专业人员组成，包括项目负责人（项目经理、副经理）、项目技术负责人（项目总工）、专业工程师等。项目负责人为高级工程师、注册造价工程师，曾担任过本公司所承接的类似项目造价咨询服务的项目负责人，审计服务的项目包括政府投资项目、国有投资项目及大型房地产开发项目等不同类型的工程项目，工作经验极其丰富；项目总工程师为高级工程师，注册造价师，有丰富的造价编审经验和现场施工经验。项目组成员中除内勤人员外均具有中级以上职称、国家注册造价师证书，且为我司造价咨询部门技术骨干，主持或参与过多个大型项目审计工作。 1、项目部组织框架图
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> < class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>项目主管 （公司总经理）< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 项目组长 （公司技术负责人）< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 项目副组长 < class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>技术负责人 校核审< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>核人员 土建 注册造价师 暖通 注册造价师 机电 注册造价师 „ 造价员 招标及合同工程师 内勤管理人员 项目部组织框架图
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 三、项目组人员职责 1、项目组长职责 （1）确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。 （2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。 （3）审阅重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。 （4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、组织管理、质量管理等工作，研究解决各种存在的问题。 （5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。 （6）根据项目全过程造价管理咨询实施方案，动态掌握项目造价变化情况，负责统一咨询业务的技术条件、工作原则，确定阶段控制目标、风险预测办法、偏差分析和纠偏措施。 （7）组织编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。 2、项目副组长职责 （1）作为项目主要管理人员，配合项目组长开展工作。 （2）参与编写项目全过程造价管理咨询实施方案，协调项目部的内部管理工作。 （3）复核重要的咨询成果文件等重要技术问题。 （4）负责造价管理咨询项目部内各层次、各专业人员之间的技术协调、
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 研究解决各种存在的问题。 （5）负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见。 （6）负责项目组成员的各类培训，提高所有人员的咨询服务意识； （7）参与编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。 3、项目总工职责 （1）协助项目组长确定造价管理咨询项目部人员的人工和岗位职责。 （2）主持编写项目全过程造价管理咨询实施方案，负责造价管理咨询项目部的内部管理和外部协调工作。 （3）审查重要的咨询成果文件，审定咨询技术条件、咨询原则及重要技术问题。负责处理审核人、校核人、编制人员之间的技术分歧意见，对形成的咨询成果质量负责。 （4）负责内审工作的开展，审批内审计划，并进行组织协调。 （5）主持编写咨询成果文件的总说明、总目录，审核成果文件。 4、专业造价工程师的职责 （1）负责本专业的项目全天字第一号造价管理咨询业务，指导和协调造价员的工作。 （2）在项目负责人的领导下，组织本专业造价人员拟定项目全过程造价管理咨询定务实施细则，核查资料使用、咨询原则、计价依据、计算公式、软件使用等是否正确。 （3）掌握本专业项目全过程造价管理咨询实施状况，协调并研究解决存在的问题。 （4）组织编制本专业的初步成果文件及其说明和目录。
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 5、造价员职责 （1）依据业务要求，执行作业计划，遵守行业标准与原则，对所承担的业务质量和进度负责。 （2）根据专业造价工程师的分工要求，履行本职工作，选用正确的业务数据、计算方法、计算公式、计算程序，做到内容完整、计算准确、结果真实可靠。 6、内勤人员职责 （1）负责公司管理性文件的管理和质量记录的管理，以及文件资料的归档工作； （2）负责信息资料的管理以及质量记录的管理。 （3）完成项目组长交办的其他任务。 四、审计工作制度 第一条 为完善和规范公司的工程审计制度，明确工作流程，根据上级有关文件规定，结合我公司的情况，特制定本办法。 第二条 审计部工程审计工作范围 1．负责贯彻执行上级颁发的有关工程审计方面的方针、政策、规定和各处概（预）算定额及取费标准，并结合我公司的具体情况，制定必要的补充实施办法。 2．负责本公司及属下所有工程预、结算的审计。较大工程的预、结算需报有关部门审定或裁定者，一律由审计部负责对外报批。 3．负责本公司内部预、结算的统一管理工作，制定公司内部统一的计费标准。
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 4．检查预算的执行情况，帮助解决预算执行过程中存在的问题。 5．监督检查各项基建程序是否合规合法。 6．参与工程的投标招标会议，协助有关部门制定投招标文件。 7．参与工程的图纸会审和竣工验收。 8．按时编报工程审计统计报表，定期向公司领导和上级审计部门汇报审计工作情况。 第三条 工程审计人员职责 1．审计人员要遵循“掌握政策、依法审计、坚持原则、客观公正、维护国家和公司利益”的指导思想，合理地审定造价。 2．审计人员要对审计内容负责，严格监督执行标准定额和各项规定，审计时要做到依据充分，计价合理，计算准确。 3．审计人员要经常深入施工现场，掌握第一手资料，保证审计质量。 4．审计人员要廉洁奉公，忠于职守，严格遵守各项审计制度。 第四条 工作流程 1．根据我公司工程审计的特点，工程审计采用报送审计的方法，即每项工程概预算由工程管理职能部门负责报送审计部审计。按该项工程哪个部门负责管理，由哪个部门报送的原则进行。报送前工程管理职能部门经办人员或随工人员必须自先审核（重点审核工程量），并由审核人员签署意见，本部门负责人同意后才能送审计部门审计。 2．审计部门接到工程概预算后，首先要对报送资料和报建审批手续进行审核。若资料或报建手续不全者，则退回重新补办；若属巧立名目，未经批准擅自定项的工程，则通知送审部门，取消该项目，并报告公司领导。
< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>政府投资采购项目审计服务方案< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'>< class='_1'> 对资料齐全、手续完备的工程，则由受理登记人员及时受理，并交给专人审计。 3．审计人员在审计过程中要坚持原则，审计要严肃认真，对一些重点疑点问题要认真调查。深入现场，一查到底。对审计内容要做到理由充分、数据准确、计价合理。被审部门和送审部门应给予积极配合。审计人员审计完毕签署审计意见后应交给有关人员进行审定、审批会签，并通知被审部门，没有意见后加盖审计专用章生效。 4．审计结束后应及时通知送审部门领回概预算，对较重要的概预算审计部门应有复印件存档，一般概预算审计部门只在登记受理本上记录备查。 5．工程竣工后应及时办理竣工结算。结算书由施工单位编制，送审方法和送审要求与第一条相同。 6．审计部门接到结算书后必须先对结算资料进行审核，对资料不全者 