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正在进行安全检测...

发布时间：2023-10-17 21:45:10 来源：文档文库

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ⅩⅩ农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）
为做好ⅩⅩ农村信用社、农村合作银行、农村商业银行信贷资产风险分类工作，根据《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关
于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、《农村银行机构公司类信贷资产风险十级分类指引（试行）》，制定本实施细则。一、分类目的
（一）促进ⅩⅩ农村信用社、农村合作银行、农村商业银行树立审慎经营、风险为本的管理理念。
（二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量；
（三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平；（四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。二、适用范围
（一）农村信用社全部信贷资产，农村合作银行、农村商业银行个人类信贷资产适用风险五级分类；农村合作银行、农村商业银行公司类信贷资产适用风险十级分类。
（二）本《实施细则》所指信贷资产包括表内各类信贷资产（含本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（含信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。三、分类原则

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（一）风险性原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。（二）真实性原则。风险分类应以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险程度。（三）审慎性原则。通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上归入低级档次。（四）灵活性原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且
条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。（五）充分性原则。对影响信贷资产分类的诸多因素，要根据核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（六）动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地强化合规知识教育提高案件防控力活动部分学习资料
87掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，对风险状况发生重大变化的应及时进行重新认定。四、分类要求
（一）对信贷资产进行风险分类，要以评估借款人的还款能力为核心，应主要考虑以下因素：借款人的还款能力（包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等）、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、信贷资金的使用效
益或贷款项目的盈利能力、贷款的担保、贷款偿还的法律责任、信贷管理状况等。（二）逾期天数是风险分类的重要参考指标，应加强贷款的期限管理。

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本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/97e71d1b8662caaedd3383c4bb4cf7ec4bfeb65c.html