xxx基层工会经费审计报告书
（样 本）
审计时间： 年 月 日
xxx工会经费审查委员会
审 计 报 告 书
厦xx工审报［2011］ 号
关于xxx 工会
2010年度经费收支情况的审计报告
xxx 工会委员会：
根据厦直工会[2011]27号文“关于市直基层工会进行经费自审的通知”的要求，我会经审委员会于2011年 x 月x日至x月x日，对我会2010年度的工会经费收支情况进行了审计，现提出审计报告如下：
一、 被审计单位基本情况：
xxx工会属行政机关性质，下属x个单位均为事业单位，现有会员xx人，工会设主席1人，付主席x人，委员x人，法人代表：xxx同志，在xx银行xx支行开设工会账户x个，……。
二、 审计实施情况：
法定代表人xxx同志对提供的会计资料办理了单位承诺书，
我们采取了必要的审计程序和方法。
1、根据提供的会计资料，经审核，2010年度经费收支及资
产负债情况如下：
收 入 支 出 表
年 月 单位：元
说明：本年度应缴市总工会经费xⅩⅩ元，已经上缴xⅩⅩ元，未缴xⅩⅩ元。
审核调整说明：
如：会费收入x元错列在拨缴经费收入科目，本……
资 产 负 债 表
年 月 日 单位：元
审核调整说明：
对其他事项的审计情况：
三、 审计评价意见：
1、通过审计认为我会提供的会计账册、报表数据真实、完
整。
2、银行存款、库存现金账款（相符），（无）白条抵库和（长期被借、挪用）等现象。（没有）设置账外账。
3、支出（按规定的程序审批，手续完整，开支合理，原始发票合法，收入和使用）符合工会经费财务管理规定。
4、内控制度健全，（工会兼职财务人员认真履行财务管理职责），及时做好工会会计核算和记账工作，管好、用好本级工会经费。
5、审前财务管理状况良好。
6、其他……
四、 管理中存在的问题及审计建议：
1、行政（财政）补助经费未划入工会经费账户。
2、行政（财政）补助经费的使用办法未经由本单位工会委员会研究决定，也未实行工会主席“一支笔”审批制度。
3、行政（财政）补助经费未通过工会组织各种活动使用，报销凭证及手续也不符合财务规定。
4、行政（财政）补助经费的使用范围不符合规定，存在不开展活动滥发现金及有价证券的情况。
5、会计和出纳未分设，仅有会计一人，有的仅设出纳账，没设会计账。
6、工会未能单独设账和开设银行帐户，与行政账和银行账户合并使用。
7、开支手续不够完备：工会活动购买的大额物品，商家提供的发票内容填写不全，仅填写日用品或食品，也无附清单；个别发票未经领导签名，有的缺少经办人或证明人签名；会员病、困难补助，未附困难补助申请表，仅以发放表做支出。
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/863e5043cd7931b765ce0508763231126edb77c8.html
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