AX成本计算方法

DMC：直接材料成本Direct material costs 

DLC：直接人工成本Direct labor costs 

FPC：固定制造费用 Fixed product costs

VPC：变动制造费用 variable product costs

WFR：wait for reply

交易记录其他出入库

采购订单采购的产品收据 TMP

生产生产控制-常用-生产订单-所有生产订单：生产订单行入成品库记录

生产订单行生产领料单行

销售订单销售订单行 TMS

转移转移单记录(一般是工厂内部各仓库间的转移)

一：完工入库

操作事项（生产计划订单生成合并领料单）

点“完工入库”

A三大费用从wip贷方（500220 500230 500240）转到实际(固定制造费、变动制造费、人工)成本99科目的借方

510399 510699 520399

B原材料贷方（140310）转到wip直接材料借方（实际凭证）500210

点“结束作业”

C计划完工入库：从500210的贷方转到140510的借方

总结：1403转到500210；三大费用（99）转到500220，30，40；500210转到140510

二生产订单结束：

1）冲回上步A；冲回上步B；冲回上步c；

2）上述A三大费用原封不动从实际成本(510399 510699 520399)科目贷方转到5001对应科目的借方

3）上述B原材料贷方140310(金额不动)转到5001对应科目的借方

4）借：产成品库存140510金额(上述A+B)

贷：500110 金额(上述A+B)

总结：从新结转成本，1403转到500110；三大费用（99）转到500120，30，40；500110转到140510

考虑到某个项目有未结工单，500120、500130、500140科目的借方都是结束工单后实际发生的成本，所以当计算产成品的三大费用的时候，取这个科目的值是最准确的（500220、500230、500240的值也是可以的）。

1405科目的余额包括了完工入库但未结束和已结束工单的产成品成本（三大费用+原材料），借方发生额-贷方发生额，即为已结束工单的产成品成本；注：这个为考虑已发出商品的情况，

510399、510699、523099科目余额（一般都是贷方）包括了完工入库但未结束和已结束工单的产成品成本。贷方发生额-2*借方发生额的数即为完工入库但未结束的工单的成本

500210余额（一般是贷方）即为已完工入库但未结束工单的材料成本

500110借方金额为已完工入库产成品材料成本（这个金额实际是不准确的，因为如果月底重新计算后，有贷方发生额的话，就会有误差）

综上所述，

tm160041-002-19

生产订单：w0123211 创建者：王杰日期22/08/2016 修改者：高腾 26/08/2016

生产订单-生场订单选项卡—交易记录133.62

库存---实际凭证中的交易记录

全部生产订单---视图—日记账—价格计算—估计概览(经计算，126.40是准确的)

全部生产订单---视图—日记账—价格计算—成本核算概览（实际成本133.62）

1181100012产生较大的差异：

下列是库存交易记录中的数据

该生产订单的交易记录如下：

全部生产订单---视图—日记账—全部---领料单(反冲领料单)

月底重新计算的时候，会产生差异

如果原材料进入成本的金额多了，

A借：1403 贷：500110

B 借：500110 贷：1405

C 借：1405 贷6401

反之亦然

结论：

产生生产订单和转移单的时候，没有财务凭证产生；

生产订单开始后会在库存管理-交易记录中产生生产订单类型的记录，借：1405 带：1403的库存凭证(在库存交易记录中)，有数量没金额；此时在“视图-价格计算”中，可以看到计划成本。

在生产入库时生成文章开始的完工入库凭证，

高腾结束订单时，生成文章开始的生产订单结束凭证

全部生产订单---视图---生产过账---库存---实际凭证中的交易记录---库存---成本管理器

中的金额是最终月底结账后最真实的产品成本

生产部门生成合并领料单，每条记录在“库存管理—交易记录”中生成一条记录，数量为正，同时在“库存管理—交易记录”中生成另一条对应记录，数量为负

A生产订单创建阶段，生成一条生产车间到成品库的未入库记录，其中科目设置：借9001贷1403

B生产订单评估阶段，生成N条原材料领料记录(目的地：生产仓库)

领料单如果是一次性领料成功，杜鹃直接记账即可，如果一个转移单分多次领料（包含自动拣料），则会把剩下的生成另外一个转移单，依此类推

C完工入库动作：

1、 实际成本入账

2、 更新A中的记录：实际成本额有数据了，实际日期有记录了，托盘，借1405 贷500210

3、 原材料分路中：实际成本额有数据了，实际日期有记录了，

4、 结束动作：上述2，3记录中的财务成本额，财务日期都有记录了

PJV0003295

库存移动：

采购订单：确认之后会在“交易记录”中生成对应的一条记录

产品收据：在“交易记录”中，新增行后会更新采购订单行，如果多次收货，将增加多条记录

其他出入库：新增行后会在“交易记录”中生成一条记录（也就是可以随意出入库）

调整：同上

转移单：新增行后会在“交易记录”中生成一入一出两条对应记录。自动检料如果系统库存不足，则会新增两条交易记录，数量为原数量-已领数量。

初始化数据录入

应收、应付、库存、固定资产四大块从子系统录入并过账到总账中

其中原材料2030条记录左右，

产成品270条记录左右

累计折旧840条记录左右

固定资产850条记录左右

其他应收34条记录

应收账款593条记录

预付账款112条记录

应付账款466条记录

其他应收暂付款56条记录

2015.4.1其他应付暂收款及费用凭证30条记录

其他科目总计51条记录

年初结转

见文件AX初始数据中sheet5

销售产成品，系统现有(1--7)月份如何处理：

订单完工时：

● 520399，510399，510699将差额自动转到5001的相应科目下500120，30，40，

● 月底差异部分手工结转到5001的相应科目下500120，30，40。

手工处理：

● 2月份预提一笔工资；

● 2月份，5月份分三次将5001明细科目下500120，30，40的借贷方余额转到主营业务成本科目

8月份以后的处理：

8月份将上述手工处理的第二部三张凭证重回。

月底差异部分手工结转到5001的相应科目下500120，30，40，如图

4.13—5.11

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/6ecf76a7c9d376eeaeaad1f34693daef5ff71305.html