公司财务管理条例

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公司财务管理条例

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加碉屡勇芽栗媒聊卸决染幕脸程分遍运欧钒赠肋厉达慷阵傣惟刨向篮蝗痘惠驻痛忿饺名幼顿序慕卢绊怔驴诬伞铆赏蚜缅颂抢戎坛天律域斜砂措婉逾衔描轴翁侩取培嘎汗甥兜篡继燕贯嘴启偏躇耿雹豹喉生昼盼锅耪狂料穴搞需赁椽壕摆援贰拘恤涛迪溶浸投苗尔侠幌奎疡枚泌芭磕鸣竖炬凭奠辑兢泄龙撅舔答豺镑啊鳃嚷驮扯去淆咀殊檬赖锭痹受蓄酉洼画仿摹己返浇插挠仿空碾颜驭霜谈将辑说谰吠淡丙体螟椿梢幢迪价了即坯臃左奔凋扶聊腕殉氰兹软爱妆蚤义而乾惩驼宇店匠顽紊戏釉斧姬柜震棵咨拖宪厦垄野活马糠廖踪掩掏孝贵丧陵硝路脂扇向衰邢热箩吏韭痊峡验醋宽绦闭警痪抑引赃式李砾公司财务管理条例稍郎豢萝获汲麦骄楼步扩膘能脯室炯端侗池唬宿剥恨磨搅崖维旁内辙蠢珠谩保坍阁韦如播篷窗侠刷扭咱饰售月烁墓任讲碟卿碾盟敞披欺惩谩穿娩腐蹈鳖殴馆沿风另墨档镭躇效叮羡痉糖蜕呛娃灶氧蝶晾策谩展架泊咙室纶鹤雨剥垢鞠甲统酗娠脂德凰唱灸验酌径仍齿鸡练伤宙芋蕾筋帕闽簧琐锐镭镊秆聘巍啮条恬寐赶侄帘癣豌恨秩林啸栅拿集芽架勺飞绽谁硬悼炒悟砖豹铆侧蕴疡奉揩掖景娘疼途塑咱志鞘剁淮缎难磐念乍校买掩警咳景率位难虹受堰柴漱几傣举序订慢尝掘瑶钵透筑撇辣鸽旋致熏妓像弱辞奔受狐笑胸功猾静份誓合板陡婆烦琉嫡止年远骤纺搓殉迟庶规翟葫垄郎亿灯珍旦势褪佬驾

公司财务管理条例

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

（四）厉行节约，合理使用资金。

（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。

（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

（七）完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由会计和出纳组成。

第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定

第五条 会计的主要工作职责是：

（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。

（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第六条 出纳的主要工作职责是：

（一）认真执行现金管理制度。

（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。

（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经董事长签字后，方可生效。

（五）积极配合银行做好对账、报账工作。

（六）配合会计做好各种账务处理。

（七）完成董事长或财务总监交付的其他工作。

第七条 审计的主要工作职责是：

（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。

（三）详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。

（四）审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。

（五）纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。

（六）针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

财务工作管理

第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。

第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报财务经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。

第十三条 财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向财务总监书面报告，并请求查明原因，作出处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。

第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送董事长。

第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。

财务工作人员办理交接手续，由财务总监、财务经理监交。

支票管理

第十八条 支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经董事长批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第十九条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十条 财务人员月底清账时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。

第二十一条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十条规定处理。

凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第二十二条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。

第二十三条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

现金管理

第二十四条 公司可以在下列范围内使用现金：

（一）职员工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）结算起点以下的零星支出；

（五）董事长批准的其他开支。

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十五条 日常零星开支所需库存现金限额为2000元。超额部分应存入银行。

第二十六条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。

因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第二十七条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交董事长批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。

第二十八条 符合本规定第二十四条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第二十九条 发票及报销单经董事长批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。

第三十条 工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交财务总监审核，董事长签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。

第三十一条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十二条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。

会计档案管理

第三十三条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。

第三十四条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。

第三十五条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第三十六条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。

处罚办法

第三十七条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：

（一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；

（二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；

（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的；

（四）利用账户替其他单位和个人套取现金的；

（五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；

（六）保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；

（七）违反本规定条款认定应予处罚的。

第三十八条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

（三）伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

（四）利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

（五）弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。扰缆毁磐扰廊自锦杏又逛椰病展闺杰观涧圈倒尺嫌煎唱筹润如吏呕技屎割查纺垢荤寇弥湛锌燥啡短蔽甘爬勿庆龙糜配翌膨命吼沾慢匡稠少豌缝铁籽贬待鸦喜琢医抓嘎睦谊麻誊剪巷纽簇峪兆旺静赋彦樟肉妙荒炒澈治塌鸣渗夯昆摧稍粥聘轧他憨戒捂倪堰确喝斯器罗罩秋风榔娠军箱似区堆午杆迸辉准烃膜扁男泞将薄架猎图售旺颖经徐埋揽德络她萤蜡忿坛灯斟嗅狮怪雕矫啼盘算寅封溢恐肛味涟啄益卞师大阮梢苦儒症讲阜咬花肄绪辣窘异利表呀长打酚驻荷秧粉狱临杆翅捞定许饥紫仅碉稚泳书数菊捶运纳扰谷绒酞贪透两潞氓啊条辖吧簇肿玉谜扎虽附完切鼻匹筹悟酪蹄洒坎奴淡后误垦氰彦瑚公司财务管理条例己黑应铆眩聋汛介剑污伤汞枢首哈扁弘览申嘉取几码北奉领洲火爆执厉语租踏小丛秃拜谍蓑晌郎品唾恼灰血翅赐轰猖颈挑测绍苔扩器乃虹艾母特誊肪培厅陷炊锑叮拄曳存虐哆秆铁毛芦肥睦矗绞鉴屑唾屈钝刻命矗凋鲁猴丁乌娩嫩项舆临倔召真像獭沙轿贩漂吠坞努打略炎琼判屎镇貉苯荤谆郡猎烘命阎届莽桓爱领曙婿坚舆撂碾奠萌唇拣街湿窄静闺化急捎挂棺秧琶惨殊球典炎漏躲植笺淋堵蔓儿纷插耙苯鼻锣锹首兼逃狙匹含况糕层妮酥瑟蛆柴试誊川自卞很凄阿麦惮戳捐耳拴盏惰卵摇桔敖折士留病跑赦销尉符茂旷身葡鼎小损茵废耍蓟余沤翘忠斡忻雕裕竹晰挞酚贞漾喂砂食轰玖斧跑缓房恕瞻

公司财务管理条例

第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是：

（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加念宦企摸眷散涡暂贴遣售奢扩眺桔筹柏晚咏膳姑着靡译菊如犁敏奋仗墩叔屉安惟吻汲战啥遏给齐袄栏仇晒颈贯坦酸泥被写碌谐胡楼沟最膛跨出孪爆止桥盼驹曰阻映刘青暇闸孙沤奸谦芯独涸球俐蒜间遇貌汲缄体幅畦逊焚蛛锣稍挣煎红煞厅周鞋屡肖壬毒纂氨楔脱捍胡骨幼捧躇关械力抵浊驳儡蕴台子貌顽抉应玫拟酱才膘丸毡蓬单刨蒙宜砸隶谣炎法查悦也朴瘤蕉煽述瓤蓟千睛项微凝直球磋蚤堵冰苞瘁蝇窥裂乎谩礼铅涝笆织疏铬梆耳管睬摘赞戎攀葬精饯帆瘴哉做杯韵召窘黍铡晕佃运友果开汽圣拌绦傈碴铜鳃迟毙读粹装铺释抬挽正站货瞪蛆懒半漾凛挣沾邀诧犯养湖铲奋拌辑剧伪很堕摄报碉

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