存贷比、流动性覆盖率、净稳定资金比例,比较分析报告
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近期，市场上关于存贷比（LD）去留的争论颇多，主要是因为一旦引入巴塞尔协议III中的两个新的流动性指标（流动性覆盖率（LCR）、净稳定资金比例（NSFR）后，LD的去留自然就成为了大家关注的焦点[2]。
本文具体分析这三个指标的内在关联和各自优缺点。针对当前我国商业银行现有资金来源与资金运用的特点，本文提出，为了有效管理和监管银行流动性风险，LD仍然有维持的必要；LD具体计算时，分子分母项可以审慎调整，但任何调整都应该要反复论证，以防范新的监管套利和市场扭曲行为的产生。而LCR和NSFR两个新指标引入以后，还需要相当一个时间不断验证，以确保其能够真正发挥流动性风险管理和监管的作用。
定义与计算公式
1.存贷款比（LD）是指商业银行各项贷款余额与各项存款余额之间的比率，它用来反映银行总体流动性状况和存贷款的匹配情况。
*LD的计算公式为：各项贷款余额/各项存款余额
其中各项存款是指填报机构吸收的单位和居民个人的存款，主要包括企业存款、私营及个体存款、居民储蓄存款、保险公司存放等。
各项贷款是指填报机构对借款人融出货币资金形成的资产，主要包括贷款、贸易融资、票据融资等。
LD的监管要求为不高于75%。
2.流动性覆盖率（LCR）是银行优质流动性资产储备除以未来30日的资金净流出量，它主要反映短期(未来30天内特定压力情景下，银行持有的高流动性资产应对资金流失的能力。
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*LCR的计算公式为：流动性资产/未来30日内资金净流出，
其中流动性资产=∑各类流动性资产金额*折算率；
未来30日内的净现金流出=现金流出量—min(现金流入量,现金流出量的75%。
LCR的监管要求为不低于100%。
3.净稳定资金比例（NSFR）是计算银行一年以内可用的稳定资金与业务所需的稳定资金之比，它主要衡量一家机构在特定压力情景下，可用的长期稳定资金支持业务发展的能力。
*NSFR的计算公式为：可用的稳定资金/业务所需的稳定资金，
其中可用的稳定资金(ASF=∑各类权益和负债*相应的ASF系数；
所需的稳定资金(RSF=∑各类资产和表外风险暴露*相应的RSF系数。
NSFR的监管要求为不低于100%。异同分析
LD主要通过控制存款和贷款业务比重来控制银行的主要资产负债结构，
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LCR与NSFR则分别用来反映压力情景下银行的短期及中长期流动性风险状况。
相对于LCR，LD与NSFR更偏重于控制银行的资产负债结构，两者的相似性更强。
三个指标的异同
从以上比较可以看出，LD仅覆盖了存款和贷款，同时，没有特定的压力情景设置，重在对存款、贷款总体比例现状的把握；而LCR和NSFR这两个指标覆盖全部表内外业务，对于存、贷
款的处理更加细致，考虑了客户类别、性质以及期限，有给定的未来短期和中长期的压力情景。
为进一步说明三个指标之间的异同，下面就存、贷业务在三个指标中的计量进行详细说明。 