新《财政学》平时作业
第一次作业 （第1~3章）
一、名词解释
财政分配 专卖收入 特权收入 国内生产总值 社会公共需要 财政
公共产品 财政职能 资源配置 购买性支出 转移性支出 成本—效益分析法
公共劳务收费法
二、填空
1. 国家财政是一个 范畴，同时又是一个 范畴。
2. 的发展， 的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的 条件； 、 和 的出现是财政产生的 条件，财政是因
的产生而产生的。
3. 奴隶制国家财政的收入主要包括：（1） ；（2） ；（3） ；
（4） 。
4. 奴隶制国家财政支出有 、 、军事支出、 、 、
水利等生产性支出。
5. 封建制国家财政的收入主要包括：（1） ；（2） ；（3） ；
（4） 。
6. 封建社会末期，资产阶级利用议会同封建贵族争夺政权、财权的斗争中产生了 。
它最早产生于 。
7. 资本主义国家为了弥补财政赤字，政府便利用 的形式取得财政收入。
8. 资本主义国家的财政收入包括：（1） ；（2） ；（3） 。
9. 亚当、斯密的税收四原则是 、 、 和 ，在支出方面要 、 。
10. 国家分配的主体的含义是国家是 、国家在财政分配中处于 地位、财政分配是在全社会范围内进行的 分配。
11. 财政资源配置职能的主要内容为调节资源在 的配置、调节资源在 之间的配置、调节全社会资源在 之间的配置。
12. 经济稳定职能的主要内容是通过 进行调节、通过 安排，发挥财政“ ”作用。
13. 按财政支出的经济性质分类，可分为 、 支出。
14. 财政支出规模通常表现为财政支出的总量，表现财政支出总量可以是支出数量的 ，也可以是财政支出占国民收入的 。
15. 政府财政支出效益分析与微观经济组织生产经营支出效益分析的差别在于：计算 的范围不同、 的标准不同、 的标准不同。
三、单项选择
1. 国家财政不是从来就有的，它是（ ）发展到一定阶段，伴随着国家的产生而产生的。
A、社会生产力 B、社会生产关系 C、社会生产力和生产关系 D、经济基础和上层建筑
2. 中国古代财政收入思想的核心是应根据（ ）而行，切不可横征暴敛、竭泽而渔。
A、 政治力量 B、 军事力量 C、经济力量 D、 其他力量
3. GDP是从最终产品角度反映各生产部门一定时期内生产的可供全社会使用的（ ）总量指标。
A、中间产品 B、初级产品 C、最终产品 D、进出口产品
4. 从财政分配的实际内容来考察，财政分配的对象是（ ）。
A、全部社会产品 B、部分社会产品 C、全部精神产品 D、部分精神产品
5. 相对于私人产品的特征来说不属于公共产品特征的是（ ）。
A、效用的不可分割性 B、收益的非排他性 C、取得方式非竞争性 D、提供目的的盈利性
6. 在市场条件下，市场是资源配置的主体，国家财政应在社会资源配置中起（ ）的作用。
A、主角和主导 B、主角和补充 C、配角和补充 D、配角和主导
7. 调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置的体现是（ ）。
A、财政收入的大小 B、财政支出的大小 C、财政收入占GNP或GDP的比重
D、财政支出占GNP或GDP的比重
8.（ ）通常也被称作政府支出或公共支出。
A、财政支出 B、补贴支出 C、利息支出 D、基本建设支出
9.（ ）直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。
A、购买性支出 B、转移性支出 C、预防性支出 D、创造性支出
10. 财政支出过程实质上是一个（ ）过程。
A、发放补贴 B、利息支出 C、回笼货币 D、资源配置
11. 转移性支出直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。不包括政府部门用于（ ）的支出。
A、补贴、债务利息 B、失业救济金 C、养老保险 D、基础设施
12. 购买性支出和转移性支出对生产和就业的经济影响结果是（ ）。
A、前者是间接的而后者的影响也是间接的 B、前者是直接的而后者的影响则是间接的
C、前者是间接的而后者的影响则是直接的 D、前者是直接的而后者的影响也是直接的
13. 效益分析中，对于那些有直接经济效益的支出项目，采用（ ）。
A、成本—效益分析方法 B、最低费用选择法 C、公共劳务收费法 D、零基预算法
14. 购买性支出和转移性支出对政府的效益约束的经济影响结果是（ ）。
A、前者较强后者则较弱 B、前者较弱后者也较弱 C、前者较强后者也较强
D、前者较弱后者则较强
15. 我国财政支出占国内生产总值以及中央财政支出占全国财政支出总额的比重下降趋势的原因不包括（ ）。
A、政策性调整 B、管理水平 C、管理体制和统计 D、经济发展水平
四、判断正误并改错
1. 从价值形态分析，国内生产总值包括固定资产折旧和新创造价值两部分。
2. 在我国，国家财政主要采取税收的形式参与国内生产总值的分配。
3. 财政分配的主体是国有企业。
4. 在市场经济条件下，社会资源的主要配置是政府。
5. 财政职能可以概括为：资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。
五、问答题
1. 简述资本主义国家财政的特点。
2. 简述公共产品及其特征。
3. 财政分配的主体是国家，包含了哪些含义？
4. 市场失灵表现在哪些方面？
5. 试论述财政支出对经济的影响。
6. 简述财政支出不断增长的理论。
7. 简要回答财政支出的原则。
8. 简述政府采购制度的基本内容。
第二次作业 （ 第4~7章）
一、名词解释
行政管理支出 教育事业费 定员定额管理 间接调控 直接调控 社会保障 社会保险 社会救助 现收现付制 完全基金制 部分基金制 财政补贴 财政贴息 财政收入 税收收入 债务收入 规费收入 国民收入 经验数据法 要素分析法 财政集中率
二、填空
1. 行政管理支出是指财政用于国家 、 机关及 行使其职能所需要的经费支出。
2. 国防支出是指财政用于 、 、 等方面的费用支出。
3. 财政投融资的资金渠道主要有： ； ；金融机构；资本市场和从国外获得。
4. 现代社会保障的核心内容是 。
5. 我国社会保险的项目主要有 、 、 、 、
、 、 。
6. 世界各国社会保障资金的来源主要是 和 。
7. 从我国目前的实际情况来看，社会保障资金的筹集方式以实行 比较适宜。
8. 财政补贴的主体是 ；对象是 ；目的是
；性质是 。
9. 按财政补贴的经济性质分类，它可以分为 和 。
10. 财政补贴改革的基本思路是 、 、 、
。
11. 财政收入规模的下限指标： 、 。
12. 财政收入规模的上限指标： 、 、 。
三、单项选择
1. 行政管理与国防经费支出都属于用于（ ）。
A、社会消费生产性支出 B、 社会消费非生产性支出 C、个人消费非生产性支出
D、个人消费生产性支出
2. 财政投融资是一种政策性投资的特征之一是（ ）。
A、无偿拨款 B、商业性投融资
C、它是在大力发展商业性投融资的同时构建的新型投资渠道 D、外商直接投资
3. 在现阶段我国税收收入占国家政府财政收入的（ ）左右。
A、50% B、60% C、80% D、90%
4. 所得税也称收益税，企业所得税是指对企业的所得额征税。其税率采用（ ）。
A、累进税制 B、比例税制 C、固定税制 D、固定加比例税制
5. 价外税指的是税款在应税商品价格之外，不作为商品价格的一个组成部分的税种。具有代表性的税种是（ ）。
A、城市维护建设税 B、营业税 C、关税 D、增值税
6. 直接税是指纳税人本身承担税负，不发生税负转嫁的税种。它包含（ ）。
A、所得税 B、增值税 C、营业税 D、筵席税
7. 财政分配包括（ ）。
A、组织收入 B、安排支出 C、发行公债 D、组织收入和安排支出
8. 中外组织财政收入的主要形式是（ ）。
A、税收 B、债务收入 C、上交利润 D、规费收入
9. 财政收入的绝大部分来自（ ）。
A、C B、V C、M D、V+M
10.企业固定资产基本折旧基金应归（ ）。
A、国家 B、政府 C、企业 D、个人
11.财政收入中，来源于M的收入，是通过（ ）来实现的。
A、发行公债 B、征税 C、上交利润 D、罚没收入
12.财政收入占国民收入的比重中，（ ）不能计算为财政收入。
A、税收收入 B、债务收入 C、企业收入 D、事业收入
13.财政收入占剩余产品价值的比率，称之为（ ）。
A、财政需求率 B、劳动生产率 C、财政集中率 D、基本折旧率
14.90年代以来，财政收入占国民收入的比重大都为（ ）左右。
A、20% B、30% C、40% D、50%
15.（ ）决定了财政收入的规模。
A、财政基本需求率 B、财政集中率 C、劳动生产率 D、剩余价值率
四、多项选择
1. 我国行政管理支出包括（ ）。
A、行政支出 B、公安支出 C、国家安全支出 D、司法检查支出 E、外交支出
2. 行政改革的基本内容是（ ）。
A、转变职能 B、理顺关系 C、增加收入 D、精兵简政 E、提高效率
3. 行政体制改革本身包含（ ）两方面的改革。
A、行政机构 B、行政结构 C、行政职能 D、行政管理 E、行政效益
4. 文教科学卫生支出按用途划分，可以分为（ ）。
A、通讯事业费 B、广播电视事业费 C、人员经费支出 D、公用经费支出 E、全额拨付
5. 公用经费开支主要包括（ ）。
A、公务费 B、设备购置费 C、修缮费 D、业务费 E、工资费
6. 国家可以利用（ ）等多种手段，全方位支援农业生产发展。
A、国家预算的支农资金 B、预算外资金的支农资金 C、银行发放的农业贷款
D、提高农副产品的收购价格 E、减免农业税
7.（ ）等财政收入形式最后演变成了国家税收。
A、夏贡 B、夏助 C、商助 D、商彻 E、周彻
8. 税收的性质是（ ）。
A、取之于民 B、还之于民 C、强制性 D、无偿性 E、固定性
9. 古今中外，不论社会制度有何不同，税收都具有（ ）。
A、公平 B、效率 C、强制性 D、无偿性 E、固定性
10. 税制三要素是指（ ）。
A、纳税人 B、税目 C、课税对象 D、税源 E、税率
11. 与课税对象关系密切的术语包括（ ）。
A、税目 B、计税依据 C、纳税期限 D、税源 E、偷税漏税
12. 我国现行税率分为（ ）。
A、比例税率 B、定额税率 C、全额累进税率 D、超额累进税率 E、定量税率
13. 按课税对象为标准分类，税收分为（ ）。
A、流转税 B、所得税 C、财产税 D、行为税 E、资源税
14. 按税收的计算依据为标准分类，税收分为（ ）。
A、从量税 B、从价税 C、价内税 D、价外税 E、实物税
15. 按税收与价格的关系为标准分类，税收分为（ ）。
A、从量税 B、从价税 C、价内税 D、价外税 E、货币税
16.按税收负担能否转嫁为标准分类，税收分为（ ）。
A、价内税 B、价外税 C、直接税 D、间接税 E、地方税
17. 按税收的管理权限为标准分类，税收分为（ ）。
A、直接税 B、间接税 C、中央税 D、地方税 E、中央与地方共享税
18. 按税收的形态为标准分类，税收分为（ ）。
A、对人税 B、对物税 C、实物税 D、货币税 E、农业税
19. 税负转嫁的方式有（ ）。
A、前转 B、后转 C、消转 D、税收资本化 E、停转
20.我国的税收原则包括（ ）。
A、税收公平原则 B、税收效率原则 C、税收法制原则
D、税收文明原则 E、税收普遍原则
21. 税收效率原则的内容包括（ ）。
A、税收的经济效率 B、税收的实施效率 C、税收的行政管理效率
D、税收的执行效率 E、税收的节约效率
五、问答题
1．如何控制行政管理费的规模？
2．简述文教科学卫生事业费的分类方法。
3．简述财政投资的特点与范围。
4．简述基础产业发展与财政投融资的关系。
5．试论社会保障的资金来源与筹资模式。
6．阐述传统基金模式下社会保障制度的主要特征。
7．试论财政补贴改革的具体设想。
8．简述财政收入的分类方法。
9．阐述财政收入与社会产品价值的关系。
10．如何确定财政收入规模的上限和下限？
11．简述税收的概念与基本特征。
12．简述税收转嫁的方式。
13．论述税收的原则。
第三次作业 （ 第8~11章）
一、名词解释
单一税制 复合税制 增值税 消费税 营业税 企业所得税 个人所得税
国际税收 属地原则 属人原则 地域管辖权 居民（公民）管辖权 国际重复征税 国际重复征税的减除 抵免法 税收饶让 国际税收协定 国有资产
无形资产 有形资产 动产 国有资产管理体制 利改税 承包经营责任制
税利分流 国债 国债规模 货币国债 实物国债 折实国债 偿债基金
二、填空
1. 税收制度简称税制：一是税收 的总称；二是国家按照一定的政策原则组成的税收体系，其核心是 的选择和 税种的组成。
2. 税收制度组成有两种类型： 税制和 税制。
3. 国际税收是指两个或两个以上的 ，在对跨国 行使各自的征税权力而形成的征税关系中，所发生的国家之间对税收的 关系。
4. 国际税收存在的最重要的因素是 。
5. 按照属地原则和属人原则确立税收管辖权的同时，产生了性质不同的两种税收管辖权，一种是 ，一种是 。
6. 当今，大多数国家都行使 税收管辖权。
7. 国际重复征税是指两个或两个以上的国家对 或不同纳税人的
同时征收相同或类似的税收。
8. 国际重复征税可以分为 和 两种类型。
9. 国际重复征税减除方法主要包括：（1） ；（2） ；（3）
。
10. 国际税收的研究范围是如何协调税收 与避免国际双重征税；如何协调管理_____________交叉和 交叉现象；如何防止 ；如何制定双方互惠的国际 。
11. 各国行使税收管辖权力一般不会受到___________的强制约束，可以自行决定税法税规，属于国家的___________。
12. 税收饶让——也称税收抵免，是指居住国政府对其纳税人在国外得到减免的那一部分所得税同样给予 ，不再按本国税法规定的税率补征。
13. 税收饶让抵免所免除的，是从未真正缴纳过的非居住国的 。
14. 以涉及内容为分类标准，国际税收协定可以分为 和 。
15. 国际税收协定的分类中涉及主体为分类标准，分为 税收协定；以涉及内容为分类标准，可以分为 协定。
16. 国际税收协定的主要条款为关于确立 之间国家关系原则的协定；关于 缔约国之间外交和领事关系的协定；关于缔约国之间签订的 协定；某些 类型的国际协定。
17.各国之间缔结的国际税收协定，在结构安排和条款顺序上基本一致，主要参照 、
和 。
18.一般的国际税收协定文本主要由 、 、 组成。
19. 国债的负担的是指 即债权券人的负担， 即债务人的负担，纳税人的负担。
20. 国债的限度是指国家债务规模的 或国债 问题。
21. 按照国债的计量单位为标准分为 、 和 。
三、单项选择
1. 税收制度组成的类型有（ ）。
A、单一税制 B、复合税制 C、单一税制和复合税制 D、差别税制
2. 市场经济发达国家的税收制度以（ ）为主。
A、所得税 B、流转税 C、人头税 D、土地税
3. 增值税基本税率为17%，低税为13%，出口适用（ ）税率
A、17% B、13% C、零税率 D、33%
4. 对于国际税收与国家税收之间的区别和联系的理解不对的地方是（ ）。
Ａ、国际税收不能脱离国家税收单独存在 Ｂ、国际税收不能脱离跨国纳税人单独存在
Ｃ、国际税收严格区别于国家税收 Ｄ、国际税收是国家税收在地域上的延伸
5. 为协调各国税收管辖权的关系，世界各国通行税收（ ）权优先的原则。
Ａ、地域管辖权 Ｂ、居民管辖权 Ｃ、经济关系 Ｄ、政治及外交关系
6. 国有资产管理体制改革的特征――把国有资产的管理变为国有资本金管理是在（ ）年。
Ａ、１９７８ Ｂ、１９８４ Ｃ、１９９４ Ｄ、１９９８
7. 国有企业利润分配原则上的错误的说法是（ ）。
Ａ、物质利益兼顾原则 Ｂ、利润分配制度规范化原则
Ｃ、加强国有企业财务管理体制 Ｄ、公平原则
8. 国家依据有借有还的原则取得的财政收入，称为（ ）。
A、财政透支 B、发行国债 C、银行信贷 D、基建投资
9. 国债的功能之一是（ ）。
A、弥补财政赤字 B、扩大外贸规模 C、削减行政管理费 D、降低利率
10. 还债的收入来源最终还是（ ）。
A、罚没收入 B、规费收入 C、企业收入 D、税收收入
11. 国债规模首先受（ ）的制约。
A、认购者负担能力 B、政府偿债能力 C、企业还贷能力 D、居民消费能力
12. 国债发行时已确定利率基数，但此基数可以随市场物价水平的上涨而上浮的国债，称为（ ）。
A、自由国债 B、固定利率国债 C、市场利率国债 D、保值国债
13. 国债是由（ ）直接举借的债务。
A、中央政府 B、地方政府 C、国有企业 D、居民
14. 各国政府偿还国债的基本手段是（ ）。
A、设立偿债基金 B、依靠财政盈余 C、通过预算列支 D、举借新债
15. 我国自（ ）恢复发行国债。
A、1980年 B、1981年 C、1982年 D、1983年
四、判断正误并改错
1. 税收制度是指税收体系及税收法律制度。
2. 当今世界各国都普遍实行单一税制体系。
3. 税收产生于原始社会。
4. 1994年，为适应社会主义市场经济的形成，我国开始实施新税制。
5. 新税制改革的指导思想是：统一税法、公平税负、简化税制、合理分权、理顺关系，进而建立适应社会主义市场经济体制要求的税制体系。
6. 流转税产生的经济条件是产品经济的存在和发展。
7. 现行的流转税主要由增值税、关税、消费税和所得税组成。
8. 所得税作为一个独立的税种最早出现于法国。
9. 资源税一般是指国家对自然资源的开发与使用者课征的税类。
10. 行为课税大都归入中央政府的财政收入。
11. 一般说来，资本金是资产的货币形态，本会带来价值的增值。
12. 国有资产管理体制是国家管理国有资产的基本制度。
13. 国有资产管理体制的基本原则是物质利益兼顾原则。
14. .国有资产经营公司是.国有资产的生产者和经营者。
15. 财政部门具有的职能有：财政收支、税收政策、国有资本金管理。
16. 企业销售收入扣除规定的成本费用后，形成税后留利。
17. 国有企业利润是财政管理制度分配形成的。
18. 按股份制企业管理制度规定，最后分配股息和红利。
19. 实行国有资本金制度，是要强调实物形式管理。
20. 建立国有资产投资主体或出资人制度，是要明晰产权关系。
五、问答题
1. 简述税收制度的组成。
2. 简述新税制的指导思想、原则及主要内容。
3. 试论流转税的对象及特点。
4. 试析所得税的性质和特点。
5. 简述国际税收研究的对象及范围。
6. 解释税收管辖权的基本含义。
7. 简述国际重复征税的类型。
8. 如何确定国际重复征税的减除方法？
9. 简述国际税收协定的内容。
10. 简述国有资产的分类方法。
11. 简述国有资产管理的内容。
12. 简述国有企业利润分配的原则和程序。
13. 简述国有资本金制度的内容。
14. 简述国债的形式特征。
15. 国债功能表现在哪些方面？
16. 如何解释一国国债的规模？
17. 试说明偿债的资金来源。
第四次作业 （ 第12~14章）
一、名词解释
国家预算 单式预算 复式预算 基数预算 零基预算 效绩预算 国家预算法 预算调整 预算外资金 国家预算管理体制 分税制 转移支付 统收统支 分类分成 总额分成 大包干 财政平衡 硬赤字 软赤字 宏观财政政策
微观财政政策 中性财政政策 自动稳定财政政策 相机抉择财政政策 财政政策工具 法定存款准备金 公开市场业务 时滞性
二、填空
1. 国家预算管理体制的含义，一是指 ，即在国家预算中，中央和地方以及各级政府形成的预算管理体系。二是指 的根本制度，即在预算管理体系中，各级预算之间的 的划分。
2. 国家预算管理体制的实质是通过 的划分，正确 各级政府的权责关系，__________在国家预算管理上的集权和分权问题。
3. 国家预算管理体制主要包括两层含义，一是指 ；二是指
。
4. 国家预算管理体制是财政管理体制的 ，居于 。
5. 我国预算管理体制类型大致可以分为：（1） ，（2） ，
（3） ，（4） 。
6. 分税制的内涵极为丰富，包括 、 、 、 等内容。
7. 分税制大体可以分为两种类型，一种是 ，一种是 。
8. 分税制的主要特点有：（1） ；（2） ；
（3） ；（4） 。
9. 中央税与地方税划分的标准有：（1） ；（2） ；
（3） 。
10. 我国预算管理体制采取过的方法主要有：（1） ；（2） ；
（3） ；（4） ；（5） 。
11. 我国在预算支出方面采用的基本方法主要有：（1） ；（2） 。
12. 分税制改革的主要内容是：（1） ；（2） ；
（3） ；（4） 。
13. 转移支付的模式包括：（1） ；（2） ；
（3） 。
14. 进一步完善分税制的思路包括：（1） ；（2） ；
（3） ；（4） 。
15. 分税制是国家各级政府之间明确划分 的基础上，按照事权与财权统一的原则，结合税种的特性，划分中央和地方的 ，并辅之以补助的预算管理模式。
16. 中央和地方共享收入是 。增值税地方分享 ；海洋资源税作为 的收入；证券交易税地方分享 。
17. 按财政收支活动与社会经济活动之间的关系分为 。
18. 按调节经济的作用划分为 政策。
19. 财政政策工具有 、 、 。
20. 货币政策手段有 、 、 。
三、多项选择
1. 国家预算比（ ）的产生要晚得多。
A、税收 B、公债 C、财政补贴 D、企业财务 E、复式预算
2. 按预算编制的形式分类，可以分为（ ）。
A、单式预算 B、复式预算 C、基数预算 D、零数预算 E、效绩预算
3. 按预算项目能否直接反映其经济效果分类，可以分为（ ）。
A、投入预算 B、效绩预算 C、赤字预算 D、常数预算 E、倍数预算
4. 我国的国家预算由（ ）组成。
A、中央预算 B、省（自治区、直辖市）预算 C、设区的市（自治州）
D、不设区的市和市辖区预算 E、乡（民族乡、镇）预算
5. 目前，我国预算外资金主要包括（ ）。
A、地方财政部门管理的预算外资金 B、行政事业部门管理的预算外资金
C、国有企业单位管理的预算外资金 D、国有企业主管部门管理的预算外资金
E、未列入预算的企业收入
6. 预算外资金具有（ ）的特点。
A、经济性 B、财政性 C、专用性 D、集中性 E、分散性
7. 预算外资金增长变化具有（ ）特点。
A、预算外资金增长过快 B、行政事业单位管理的预算外资金增长较快
C、管理不严，财经纪律松弛 D、划预算内为预算外资金 E、划生产资金为消费资金
8. 预算外资金管理新措施主要包括（ ）。
A、预算外资金范围重新界定 B、部分预算外资金纳入财政预算管理
C、严格控制行政事业性收费 D、建立预算外资金预决算制度
E、严格规定预算外资金的使用范围
四、判断正误并改错
1. 财政平衡是指财政收支之间的对比关系。
2. 财政赤字是国家公债制度的原因又是它的结果。
3. 通过发行政府债券即借债的方法来弥补财政赤字，是世界各国的普遍做法。
4. 财政政策同其他任何政策一样，属于经济基础范畴。
5. 在各种财政手段中居于核心地位的税收。
6. 补贴是财政收入的一部分。
7. 银行是经营货币业务的实体，在金融体系中居于核心地位。
8. 财政性存款是银行体系的一项重要资金来源。
9. 商业银行可以使用法定存款准备金。
10．时滞性是指在制定和执行政策的过程中，出现的时间提前的现象。
五、问答题
1. 简述国家预算的组成。
2. 简述国家预算法的内容。
3. 试论预算外资金的改革。
4. 试论国家预算管理体制的概念及实质。
5. 简述分税制的概念和内容。
6. 试析分税制的特点。
7. 试论分税制的改革原则和指导思想。
8. 简述分税制改革的主要内容。
9. 简介弥补财政赤字的方式。
10. 简述财政政策的内容。
11. 简述财政政策的主要手段。
12. 财政政策与货币政策如何协调搭配？
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