excel会计账薄建立

发布时间：2015-08-27 15:53:39 来源：文档文库

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现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。

但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。

在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。目前，这套表已基本达到了以下几个要求：

首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；

其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；

第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；

第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；

第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。

文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。因此，要求你对于Excel函数公式尤其是引用函数要有一定了解，基本懂得函数参数的作用及用法，否则你在编制表格时容易出错。掌握本文所介绍的方法，仅适合于了解会计学的基本原理，还未被完全掌握Excel表格做账的同好，如果你已经系统学习过会计学，而且对于电子表格进行会计核算也比较熟练，看了此文后欢迎评论，提出你的宝贵意见。

一、现金日记账

现金日记账通常是由财务出纳根据现金流入流出情况登记的日记账。财务会计核算时，先由出纳进行录入并检查正确，然后，会计记账人员再从出纳处将数据拷贝过来，并再次复核，准确无误后，方可做为记账的数据依据，这样可以节省会计录入数据的工作量。见图表1—现金日记账表，现金日记账的编制步骤如下：

⒈新建会计账簿

新建Excel工作簿→命名为“会计账簿”→打开工作簿。

⒉新建现金日记账表

双击Sheet1工作表标签→命名为“现金日记账”→在A1单元格中输入表标题“现金日记账”。

⒊编制标题行

A2单元格中输入会计年度（例如2008年）→B2单元格中输入“业务号”（即流水号）→C2单元格中输入“摘要”→D2单元格中输入“凭证号”→E2单元格中输入“借方发生额”→F2单元格中输入“贷方发生额”→G2单元格中输入“累计余额”。

⒋编制月发生额表格

如图表1—现金日记账表的黑色区域，其编制过程是：

A3单元格中输入“年初”→C3单元格中输入“期初余额”（为接转上年数）；

A4单元格中输入月份数1→拖动A4单元格填充序列数2～12月份数至A5～A15单元格区域中（填充序列时视情况可按住Ctrl同时拖动）→C4～C15单元格区域中输入“本月发生额”→E4单元格中输入公式 “=SUM(SUMIF($A$17:$A$1000,$A4,E$17:E$1000))”→用拖动填充柄的复制方式将E4单元格的公式复制到 E4:F15单元格区域。