内部控制建设规划方案 doc

内部控制建设规划方案

内部控制建设规划方案 一、 组织体系及职责

公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施 , 为进一步加强内部控制体系建设的组织

领导 , 公司成立了 以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组 , 明确了 领导小组职责。

（一） 领导小组职责

领导小组职责 : 统一思想、 提高认识 ; 审定内部控制体系建设实施方案 , 部署内部控制体

系建设工作 ; 提供人、 财、 物等资源 ,保障内部控制体系建设开展 ; 指导、 检查内部控制

体系建设的实施、 运行和内部控制建设期的评价工作 ; 负责内部控制体系建设重大事项决策 ,

研究、 解决内部控制体系建设中的重大问题 ; 负责内部控制体系建设阶段成果总结、 组织

建立长效机制。

办公室职责 : 贯彻执行领导小组决策和部署 , 组织制定公司内部控制体系建设实施方案和

工作计划 , 编制经费专项预算方案 ; 组织开展内部控制体系建设实施方案的落实 ; 组织开展

内部控制体系运行、 建设期的评价、 学习 、 培训、 调研 , 宣传报道和信息报告等工作 ; 完

成领导小组交办的其他事项。

（二） 牵头部门职责

财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责 : 研究起草公司内部控制体系建设实施方案

及工作计划 ; 组织实施内部控制体系建设实施方案 ; 向 XX 集团报送内部控制体系建设情

况; 其他相关工作。

（三） 各业务部门职责

各业务部门职责 : 按照业务分工和职责 , 负责本部门职责范围内的内部控制建设工作 , 结

合内部控制目 标 , 负责梳理相关规章制度 , 提出规章制度制 （修） 订计划 , 并修改完善 ; 查

找经营管理风险点 , 评估风险影响程度 ; 结合相关规章制度 , 建立和完善管理程序和业务流

程, 明确关键控制点和控制措施 ; 负责运行和持续改进主要业务流程。 各部门职能分工表见附件 1。

（四） 监督部门职责

党群工作部作为监督部门 , 主要职责 : 根据集团公司制定的内部控制评价、 内部控制审计

等管理制度 , 结合航天科技集团公司内部控制评价标准 , 对内部控制建立与实施情况进行监

督检查 , 评价内部控制有效性 , 发现内部控制缺陷 , 并提出整改建议。

二、 任务分解

按照各部门职能定位 , 进行任务分解 , 落实责任。 各部门在建立与实施有效的内部控制体

系时 , 应当包括内部环境、 风险评估、控制活动、 信息与沟通和内部监督五大要素。 建

设任务计划表见附件 2。

（一） 内部环境 : 内部环境是企业实施内部控制的基础 , 一般包括治理结构、 机构设置及

权责分配、 内部审计、 人力资源政策、企业文化等。 内部环境建设应完善章程、 议事规

则 , 编制组织机构图、 权限指引、 业务流程图、 岗位说明书等规章制度或相关文件。主要任务和工作 :

1. 治理结构 : 治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程 ,建立规范的法人治理结构

和议事规则 , 明确决策、 执行、 监督等方面的职责权限 , 形成科学有效的职责分工和制衡

机制。综合管理部负责进一步完善章程、 董事会议事规则的制定或修订 ; 负责进一步完善

总经理办公会议事规则的制定或修订 , 制定 “三重一大 ” 决策事项目 录 , 并进行动态管理。

2. 机构设置及权责分配 : 根据章程 , 结合业务特点和内部控制要求设置内部机构 , 明确职

责权限 , 将权利与责任落实到各责任部门 ; 要进一步明确审批权限 , 建立完善的授权体系 ;

要编制内部控制手册 , 使全体员工掌握内部机构设置、 岗位职责、 业务流程等情况 , 明确

权责分配 , 正确行使职权。综合管理部负责在 “三重一大 ” 决策事项梳理的基础上编制权限

2.确定重点和特殊业务 : 各部门要在符合性审查的基础上, 结合业务工作实际情况 , 加强

重点业务流程与特殊业务的内部控制。

3.风险控制措施 : 各部门要结合风险评估结果 , 通过手工控制与自 动控制、 预防性控制与发现性控制相结合的方法 , 运用相应的控制措施 , 将风险控制在可承受度之内。

4. 建立风险预警和应急机制 : 各部门要建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制 , 明确风险预警标准 , 对可能发生的重大风险或突发事件 , 制定应急预案、 明确责任人员、 规范处置程序 ,确保突发事件得到及时妥善处理。 安全生产、 社会安全、 突发事件等应当制定应急预案。

（四） 内部监督 : 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查

制的有效性 , 发现内部控制缺陷 , 及时加以改进。

, 评价内部控

主要任务和工作 :

1. 开展内部控制年度评价工作 : 内部控制评价体系标准和内部控制缺陷认定标准

部控制评价 , 形成内部控制评价报告。并接受集团公司等上级机关的监督检查。

, 开展内

2. 加强缺陷管理 : 通过内部控制评价工作 , 充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷 , 提

出管理改进建议 , 及时报告领导小组 ,并跟踪督促缺陷整改 , 实现内部控制闭环管理 , 促进控

制优化。 各部门应当根据监督过程中发现的内部控制缺陷 , 分析缺陷的性质和产生的原因 ,

提出整改方案 , 采取适当的形式及时向领导小组报告。

三、 完成形式

（一） 内部控制体系建设实施方案 , 包括主要任务、 职责、 任务分解和分工等内容。

（二） 形成规章制度目 录, 并及时更新公司规章制度数据库。

（三） 形成主要业务流程目 录 , 并建立公司主要业务管理程序和业务流程。

（四） 编制《内部控制手册》 , 包括目 的、 原则、 依据、 适用范围、 控制体系、 控

制环境、 风险评估、 控制活动、 信息与沟通、监督与改进、 内控更新等内容。

（五） 形成内部控制评价报告。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/cce531f3773231126edb6f1aff00bed5b8f37377.html