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招行家族信托
招行家族信托
发布时间:2015-12-08 来源:
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过去的几十年,
中国创造了一系列经济发展奇迹,
成就了一大批高净值人群。
招商银行和贝
恩公司联合发布的《
2015
中国私人财富报告》显示,截至
2014
年
年底,我国个人持有的
可投资资产总规模已达到
112
万亿元。与此同时,个人可投资资产在
1000
万元以上的高净
值人群首次超过
100
万人。需要说明的是,
其中一些超高净值人群大多是随着改革开放成
长起来的中国第一代创业者,如今大多都面临着创始人隐退,家族企业延续的问题。
《中国
家族企业发展报告》
预计,
在未来的
5
年至
10
年,
我国家族企业将迎来历史上规模最大的
一次家族传承潮,
超过
300
万家私营企业将在未来
3
年至
8
年处理接班人的问题,
预计传承
的财富
价值约为
4
万亿元至
7
万亿元。越是处于
"
金字塔
"
顶端的人,财富保护和传承越发
重要。
常用财富传承工具的比对
首先,我们来比较分析一下财富传承常用工具。
第一种是遗嘱,这是最简单的财富传承方式,由遗嘱人生前对自己的财产分配作出说
明,身后按照其意愿执行,但是这种方法的局限性也较为明显。首先就是无法
规避遗产税
问题。
目前,遗产税征收法案正在紧锣密鼓制定,
深圳也已经试点征收。遗产税将成为遗嘱
继承的最大掣肘。其次,遗嘱继承还存在执行力不强、事后容
易引起纠纷、监护人道德风
险等问题,而且遗嘱的公开也会使得财富净值等隐私问题暴露。
第二种是赠与,
即赠与人将自己的财产无偿赠与,
而受赠人无偿接受的行为。
法律规定
一定的免征赠与额,
赠与方式也较为容易执行。
但是免征额度一般较低,
超过部分需要缴纳
赠予税,通常还与遗产税同时课征,涉及房产问题时,还需缴纳契税、印花税等税费。
第三种是商业保险,经过多年的发展,商业保险模式日趋成熟,通过保险投保人可以
完整地把财富传递给受益人。此外,保单财产独立,可以有效地隔离投保人的
债务追偿,
保障受益人的收益。
但是,实现金融资产的转移远远达不到财富传承的要求。此外,保单流
动性差,难以变现等问题也不得不考虑。
家族信托独具
6
项优势
2013
年被称为家族财富管理元年,家族信托兴起。但对于许多富豪来说,家族信托还
是一个陌生的领域。
家族信托是一种以家庭财富的传承、
管理和保护为目的的信托,
其委托
人一般是个人,受益人一般是家族成员。其优势主要表现在以下几点:
第一,家族信托具有其它方式不可比拟的理财优势。信托行业是目前我国金融理财机
构中唯一一个可以横跨货币市场、资本市场和产业市场进行组合投资的特许金
融机构。随
着高净值人群财富管理的需求逐渐多样化,
信托业
"
个性化定制
"
客户资产组合,
全球配置客
户资产的措施,对于高净值人群实现财产保值和增值具有重
要的意义。
第二,
财富传承方式灵活。
家族信托可以根据委托人的要求灵活设置各种条款,
如设立
期限、资产配置方式、突发情况时财产的处置等。但
这些条款也并非一成不变,可根据事
先约定在信托存续期内进行调整。
此外,
通常家族信托的设立期限都较长,
甚至还有无限期
信托的存在,理论上设立一个家族信
托,收益可以涵盖好几代人。
第三,
实现财产安全隔离。
信托资产具有独立性,家族信托一旦设立,
受益人就成为这
些委托资产的合法拥有者。因此,
委托人在进行破产清算时,其设立的信托资产不会包含
在内,
委托人的债务也不会转移给信托资产的受益人,
法院对于信托资产也无强制追偿的效
力。此外由于家族
信托指定受益人和受益范围,因此婚姻关系的破裂也不会影响财富的完
整传承。
第四,有利于节税避税。从国外的经验来看,富豪们可以将资产转移到
信托中,由第
三方进行经营管理,
一方面实现了财富所有权的转移,
另一方面,
由于是去世前的财富转让,
并不纳入遗产税的征收范围。因此,通过设立足够长时间
的家族信托,财富可以一直传承
但却不用缴纳任何遗产税。在国内推出遗产税的呼声越来越高的背景下
,
家族信托的优势也
将凸显。实物资产的转移也可以通过信托
的方式进行,对于上述提到的交易契税等问题也
有较好的规避效果。
第五,有利于家族企业的传承。股权代表着对企业的控制。对于家族企业的控制人
来
说,
他们希望股权能集中在家族成员之中,
不希望因为婚姻关系造成股权的稀释和旁落。
家
族信托能够保持股权结构的稳定与传承。企业可以将股权都装入信托计
划中,并对股权的
实际控制人和其他控制人的权利做出明确的说明,
以达到优选控股股东和保证设立人绝对控
股权的目的。
第六,有利于激励和约束后
代的行为。委托人可以在信托条款中明确规定受益人获取
收益的条件,
附加对后代的约束条款,
比如考上大学或找到好工作的情况下可以多分配收益。
如果一事无
成,挥霍度日,那么可以支配的钱就会少一点。通过这些具体条款的约束,可
以有效避免
"
败家子
"
,从而实现对继承人的教育,使得物质财富和精神财富双重传
递。
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/a126818dcfc789eb172dc8c8.html
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