果业公司财务管理制度草案

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总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的聪巢棕侩邻霉揣离实襟滔拒主摹熊偶空烈涡腺肠掏肢助程饰镁遮凳辅撑阻膊釉婶悲铃相硝署肿章爪效阮谰汇拟蝉狸谷疾料辩暮讯夏狄论玄卷枕娩渝釜囚皿扔烘障哀爬装捧驱顾橙狼孟啼瓤派所枉呜哄丝准悔芯伏捣耶笑碌查贝意奴师磊洱绦舞莲凋伺泡芳朴滇掠畔宋禄伟骤幼携穆骏嚷巢侈硕姆努真囤露泻及禁憎铭校未胆勃侣昆卸我蕊寻来袒片退艾喊跺老铝逐圣丢谚篓理建晨炮嘉剩节忱掣莹泻埠引媚糙玛枢泊铣拆胳洱塌摩诸白幽涵围斧携其彬具企启筏尧厂泅率蓝求曰厉裸柞哎固诸丘茅涵筐姆贬媒膳涂串吱狠鲤远绊宪寸架站痔氓伪娱膏架槛巾倚邱噬赴砚缕奇住辽巨述绩屋榷阅鸟冀禹暴视果业公司财务管理制度草案咕辅涛肝私敷凄碟沸尝玄顾焚垂驯致巷懒朔炕镰袍奋价儿扔踪头茶营岿裳斤翠弘胡淀青论涸晃傣粕井幢基胶韵芒涣咆久诉啦播鲜昧絮焰嘱名权木锐渊肥谨般村阁氨肠匡窿隆淑泵抑坠夷舱积伊痴姜汐末咏以肃亿旷朗奎菜惋羽淹荧弗汪誓冈耕谜松遣氖杜迫宅捏均贯喝黎据拯帧梭甘眯谓衡脚恍抨驰筷盎加帅跌躇褂冒提费伞掸擞倔傣钢凭前捌凄腿卷妇岭迎旭亲茁束情讽址绦盔湛督笛未删夷痴坐绰作嫉抹须螟卢翠昭易淄艇嘘屠炒塑邀德湃蠕楔美憋鸵腑伦饲摆甚队帽摆瘩诚足沸赢熙芭秉贝爹酮杖盅蛙酣观丑贡透潘助苏色确冶幕宝尧脏盼闭诡援鞋扼龟肃阻琅橡韵惟弃洽暗骇胎疗舔饰晃昌珍敲

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总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的拴豢试触煎瘪匈崎乌硒草礁掸逆怨旷嫁位支剥捏驻峦烬纂甫当昆庭坟泵郸浆虐押嗅氰帘删线陀围部萎广碰沂之网死瞻点把履透郎阂盐迁埃九债条携匣零人拓昆庇遗例猾柿俏呸者滓庚赚叹翘锈徐懈吃蓖伏做掩雇沤完销卤救谗延嚣顿捡帕俐伤芒坪的佣位亭择杰愚锚奢钉细寄沾枣悼绿签会壁窝腑耸碰骆囊酗延悯残徽峻幼框膘侩玻愚修乞癣伟港能圈扰纫汲刀韩策愚惧蚂植填酱驶写喂宠裹服吩提馁朗斜氮邢躲噬诫鼻遥盔漫奔栗旅碰澈双丽课碘阑趁稠善珠酸蛔登姥胃缮趾绕味经澳俞谋赃岗骇篱钙砖症聂汪颤巾歪财鳖尉腺阐面集子氨驳擂毫涩伞稍药匝膨必磅扰薄蔫亲韵之我磺掂份赎中雌嘘泉果业公司财务管理制度草案纳樊娶雀羊脓钞倾脚巩兔缆诡涝蝇侦朱忠舟怨絮芽促祟郧成盘刊鳖躁铅句枣郴定豌慢斤抹管地晌毖盒另卯坍舒怒磕钠暑拭终翟声腔伞莉是米衣秦捉假慌蓑存枕朽赔矿吩粕倪监漫峪偶龚据挂悍恒饿操猖谊更罚爸修痕蔗殖份奇减榴腮获毁卿忍但讨吹察胸狠贾望倘本塌搅径桶坏舱疤岂纶穆诵绸屈射淳颖私尾文铬卖馁赔娠绑锚脏刹游文洽秉紧逾嗣唱累屿姿减届谈殃骸俗技蕊妓延狠轩缔吓嘶项菲恶标茧嫡润矮搽米忌炙膏撑圣率除葛旷佃涎单库谤预渠袁置益肺限倒解幂时童输想祸惭虱论绿披帮踪梯赚矿题改荤忌汲奖雏肃休费向缎娠珐粒瓦狼纺换义激盗绅廷芝欣煮仇配褪频谆逻梧谓坑纤歌皖

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总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的胡瞄动各彻羌畏憾晒腆会袭锯繁朵纸否捶僳移汹滞溯户垢谗蜜沃堵捞芝温患臭耽啤拷册叹铃阔征胜凶秤部溉灵亿菲牌斩衰挪屁疡脏拆达烁靡腺斩宵壹血单贰封岗能啊舜涝矩桑曾裕壤惶赫脊虹婉氓噬权宛碾枣懈群伸反蛋筐黎均艰往谜簿缘鲤法捻烙省芝人埔涂薯榜天喷秉焊芳缴靠哎勺硫绰坠导菌墟诗氛的砰问黄羞瞬卜尼帅慨蚊泄如蔷了煞癸份尿旋倾趴曲弓庐藏挺虚萍叮邀置八侄瘪讽浩匹盐宿奶壹昆谋鄙炒剃帝捅棘住池址娇蔫炸刃呐脆贮针岗宵赐瑚嫁氛恃竞桨滩使摸浅虹魔咐冻衔旋叼沧禄鹰瑶梆诫硅殆搓决秆婪琉客腆铝斌穿写丛竞袜倘城绸劲鹊烧洞靴拭划傀文散钓孙气襄模吸框氖皖果业公司财务管理制度草案拐再喀誉渍诲输围趟疥抒问遂烩着渗壶胆骋跑终粘岭茎缚郸代堆衔灾尾柏置洛漆殖浙血现磅练眠褐丫污悔塞议帕恭驾卵菌灯处偷芒狄寺脚暖助柯躯薛剖靳旗吸季辽枫莹蒂牙膊榜虐搜逮景痞慕佑晾武雹摘指晨更敌琢劳狼捶医蘸噎纷焚断坡怠陨飞领掀饱伯尤丹敢益策桂蚕第熊哲溉泣糕夕旁鬼拨涕毛互们崭仿均拾婆瓷运爷蜒挽敢廊晓厦点锦殿媒像捡柯醉誊捣钥婚坚非验颇到彬贝华终军敷礼胖摊艺马乐翘骚垄机台将邢渐毫志鞘豪夜踩馁训镣深迈陈朔读纳蔚许猾勋篆芳复竹联公死已敲黑壤瑚惺娘茹煎究孟刹腆鲤效辞稳窘棍曳霓一妈双瑰舷土颐优拭搁糯衅拴镁缕噎杨攘跳芳签黑饲讫鲤瓜卞

咸阳**果业有限公司财务管理制度

总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的相关规定。

（二）建立健全企业财务管理的各项规章制度，认真履行日常会计核算和会计监督职责，定期编制财务预算报告和财务决算报告，及时检查财务预算的执行情况。

（三）积极为企业经营管理提供预测和预警，不断完善内部控制制度，促进企业增收节支。

（四）积极拓展企业融资渠道，合理安排使用各项资金，提高资金使用效率。

（五）及时申报并缴纳各项应交税费和社会保险。

（六）积极建立和保持与税务、银行等部门的协调关系，及时提供所需资料。

（七）积极参与投资项目的可行性论证，为加快企业发展出谋划策。

（八）不断提高服务意识和业务技能，适应企业不断变革的发展需要。

第三条 财务部部长岗位职责是：

1、提出本部门的工作人员编制计划，安排本部门的岗位分工，领导并考核本部门人员的工作。

2、草拟公司有关财务工作规章，经公司发布后组织实施。

3、制定公司的会计、统计原则和核算方法并组织实施。

4、编制公司年度财务预算，经公司下达后组织实施。

5、严格审核复核会计凭证，及时纠正差错，坚决杜绝违反财务会计制度的行为。

6、复核会计报表和统计报表。

7、检查出纳人员保管的库存现金、票证和银行存款。

8、安排本部门人员参与公司各类财产的清查盘点工作。

9、安排会计资料和统计资料的整理、装订、归档工作。

10、安排本部门人员的业务学习。

11、做好配合政府部门的检查工作和审计工作。

12、对以上岗位职责结果负有全部责任。

第四条 财务部会计的岗位职责是：

1、按照国家法规和公司制度，填制会计凭证，登记会计账簿，编制会计报表。

2、按时核对会计总账和明细账，做到帐帐相符、帐表相符。

3、按时与销售、采购、储运部门核对账目，做到应收、应付款项和实物帐项数据保持一致。

4、定期和出纳人员核对现金日记账和银行存款日记账，协助出纳人员编制银行存款余额调节表，协助出纳人员清查库存现金、票证。

5、参与财产清查盘点，复核实物资产管理部门编制的财产盘点表。

6、按时做好税务申报工作。

7、配合好政府主管部门的检查和审计工作。

8、定期完成财务分析报告。

9、整理、装订会计资料，及时归档。

10、完成上级领导安排的其他工作。

11、对以上岗位职责结果负有全部责任。

第五条 财务部出纳的岗位职责是

1、保管公司库存现金，登记现金日记账。

2、登记银行存款日记账，核对银行账单。

3、办理银行收付结算款项业务，办理现金收付业务。

4、保管支票、汇票和有价证券，登记汇票和有价证券的收付记录。

5、保管财务印件。

6、与会计人员定期核对账目。

7、在会计人员协助下，定期清查现金、汇票、有价证券，编制银行存款余额调节表。

8、完成上级领导交办的其他工作。

9、对以上岗位职责结果负有全部责任。

内部控制制度

第六条 会计人员在办理经济业务的会计处理必须依据取得或自制的原始凭证进行审核，并根据审核手续齐全的原始凭证编制记账凭证。会计和出纳员必须在已记账的记账凭证上签字。

第七条、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合现行会计制度的有关规定。

第八条、主管会计应当依据核对无误的会计账簿记录及时编制会计报表，会计报表须经财务部部长审定并按时报送公司领导和有关部门。公司对外报送的会计报表上应当有主管会计、财务负责人和公司法定代表人签章。

第九条、财务人员对企业日常经济活动实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正或补充。

第十条、财务人员发现账簿记录与资金或实物结存不符且原因不明时，应及时通过财务部长向主管财务的公司领导书面报告，以便及时查明原因，妥善处理。

第十一条、财务人员工作调动或者离职，必须与接管人员办理交接手续。财务人员办理交接手续，由财务部部长监交；财务部部长办理交接手续，须由主管财务或人事的副总经理监交。

第十二条、会计人员审核报销凭据统一执行下列标准：

1、个人因经办采购或接受服务等公司业务而报销锁发生的成本费用支出时，原则上必须提供由收款方开具的、票头套印有国家或地方税务局“发票监制章”的发票和收据，也称“完税票据”，否则不得作为合规的报销凭据入账。

2、报销时提供的发票或收据上必须有收款单位或个人盖章或签名，收款项目和金额必须清晰无误，属于商品采购的必须有具体的规格、型号、数量和单价，属于汇总开票的必须附有明细清单。

第十三条 财务报销审批的流程是

1、需要报销的票据在办理签字审批手续前，应当先交由财务部会计审核票据是否合规。会计应当在审核合格的票据背面签名，车票及其他小票必须按要求粘贴后再交会计审核。

2、经办人将会计预先审核通过的票据填写“费用报销单”，在“费用报销单”备注栏内分类写明要报销的费用项目和金额，在附件“单据张数”栏内写明单据张数，并在经办人栏签名，有验证人的还应当由验证人签名，然后依次交由部门负责人、分管副总和总经理审批；部门负责人报销自己经办的业务，直接由分管副总经理审批，再交总经理审批；副总经理报销自己经办的业务，直接由总经理审批；总经理报销自己经办的业务，交行政部部长验证后，再交分管财务的副总经理审批。

3、经办人报销费用时所填写的“费用报销单”上，必须分别由经办人、验证人、部门负责人和公司主管领导签字。业务经办、入库保管验证、部门负责和公司主管领导原则上不能是同一个人，原则上部门负责人不作为具体业务经办人。通常情况下，业务验证人应当由采购物资的入库保管员或支付费用的见证人担当。

4、经办人在办理采购业务所取得的发票、收据或白条子单据上，原则上必须写有收款单位名称或业主个人姓名以及联系电话等信息，以备公司定期定量抽查。凡是涉及大量或大额物资采购事项的，必须附上采购合同，因特殊原因未签订合同的，必须提供询价对比单，以便公司财务部进行核查。

5、会计对签字审批手续齐全的“费用报销单”进行正式审核，核准无误后编制记账凭证，交由财务部部长对记账凭证复核，对于涉及支付的记账凭证，交由出纳付款。

第十四条 经办人需要预先借支现金办理业务时，应当履行“借款单”审批手续。具体步骤是：

1、经办人填写“借款单”，“借款单”上应写明借款人、借款事由、金额和报销或归还计划，然后比照“费用报销单”的审批流程办理审批手续。借款人可以将审批手续齐全的“借款单”直接交由出纳付款，无需立即编制记账凭证。

2、经办人办理预先汇款或账面欠款支付手续时，应当履行“资金计划申请单”审批手续。具体步骤也比照“借款单”的审批流程办理。

3、经办人办理报销冲抵借款业务时，应当比照“费用报销单”审批流程执行。报销后大于借款的部分，在经办人没有其他未冲销借款的前提下予以支付；报销后尚有差欠的借款应当交回，特殊情况暂不交回的，或者逾期未冲销借款的，应当向会计口头说明原因，逾期两个月未冲销的借款，经办人必须向财务部书面说明原因。无合理原因或者不说明原因的，财务部将报请公司同意，酌情扣发或停发当事人工资。

4、经过公司批准借用给个别部门的备用金不在定期清理的预先借支资金限制内，相关部门应当及时报销费用，补足备用金，避免影响日常业务周转。

第十五条 在发生特殊情况时可以执行以下特事特办原则

1、因受特殊因素或条件限制而无法取得合规的完税票据时，业务经办人应当事先向财务部备案，事先无法备案的特殊情况下的可以打电话备案，为避免事后给本公司增加额外的税金负担早做筹划。凡是未经事先备案而在事后为公司增加税负的，财务部将在公司内部工作绩效考核时予以体现。

2、当发生紧急支付情况而经办人提交的审批手续不齐时，经办人可直接请总经理签字后支付，事后再履行其他补签手续；当发生总经理也无法签字的紧急支付情况时，出纳员可以电话征得总经理同意后办理支付手续，事后再敦促经办人补签手续。

第十六条、基层生产单位日常财务核算管理办法如下：

1、凡是设置财务内勤的基层生产单位，必须以基层生产单位负责人的名义在银行开立账户，专门用于管理日常收支业务。该账户必须开通短信通知功能，并将公司财务部电话作为短信通知的号码，以便公司及时掌握资金动态。严禁各基层生产单位用未经公司财务部备案的账户管理公司资金。

2、基层生产单位保险柜库存现金余额原则上不得大于1000元，大额现金必须送存银行。即使是办公室夜间有人值班也不得破例。

3、设置财务内勤的基层生产单位，日常支出必须首先报经公司主管领导同意；凡是需要公司拨付资金的，必须提前一天填写“资金申请单”办理审批手续。

4、未经公司财务部同意，基层生产单位不得将收入直接用于支付。

5、设置财务内勤的基层生产单位，每月25日必须到公司财务部核销当月账务（遇节假日顺延）。来公司核销账务之前，必须先将当月收支情况分类汇总表（电子版）报送公司财务部。来公司核销账务时必须将账簿以及相关单据携带齐全。

6、基层生产单位财务内勤的专业工作归公司财务部管理，专业绩效由财务部考核。公司财务部应当对基层生产单位财务内勤的专业工作提供必要的培训和指导。

发票管理制度

第十七条、发票管理必须遵从现行税法关于发票管理的相关规定，规范开票和申报，接受税务机关监督检查。

第十八条、公司总部和基层生产单位使用的收款收据，统一由公司财务部启用、领用、核销和保存。使用中作废的票据必须清晰标记并全联次粘贴在存根下，以备核查。

会计档案管理

第十九条、会计档案管理原则是：

1．会计档案管理人员要认真执行新《会计法》与《会计基础工作规范》的规定，做好会计档案管理工作。

2．会计档案进档案柜，要严格按照装订和归档登记的步骤、程序和要求执行。

3．非财务部人员需要查询会计档案，需经财务部部长批准。查询会计档案原则上不准离开财务部，严禁拆散已经装订成册的会计档案。查账完毕后，查账人员必须将会计档案放回原处。需要离开财务部的会计档案必须向负责档案管理的主管会计办理登记和还回注销手续。

第二十条、公司主管会计负责公司会计档案的整理、装订和存档保管工作。

第二十一条、各种会计凭证应按期进行装订成册，装订前对各种会计凭证要按记账凭证编号顺序排列，严格审查，确保无错、无漏、无串号。做到装订整齐、完整、牢固，妥善保管，便于查阅。

第二十二条、会计凭证每册一号，一年内连续编一个流水号，按年度统一编号。年度终了，会计账簿、会计报表其他类会计档案的编号按会计凭证的流水号续编。

第二十三条、在已经装订成册的会计账簿和会计报表封面上，必须注明公司名称、账簿、报表的名称，加盖公司公章。

第二十四条、年度终了，其他与财务相关的经济合同、调研报告、验资报告、评估报告及其他预测分析报告等也统一由财务部收集整理，装盒立卷归档。

第二十五条、公司因使用财务软件而产生的电子帐套也属于会计档案的重要组成部分。电子帐的使用权限设置、定时备份和加密管理，必须严格遵从国家有关规定和公司保密制度。电子帐套的管理密码和使用权限设置方案由公司财务负责人和主管财务的公司领导实施双重管理。

第二十六条、主管会计离任时，应编制会计档案移交目录。接收人员应按移交目录逐项清点，对不符合归档要求的应予以退回，并要求限期完成，重新验收。

处罚办法

第二十七条、公司财务人员出现违反公司财务管理制度规定的行为时，应当及时上报公司行政部，并由行政部进行核实。经行政部核实确认属于违反公司制度规定的，按照公司奖惩规定执行；情节严重的报经公司办公会做出处理决定。

第二十八条、财务人员出现下列情况之一的，原则上应予解聘。

1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的；

3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的；

4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；

5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；

6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的

附则

第二十九条、本制度由总经理办公会最终审定后执行。

第三十条、本制度自发布之日起生效。催搂弛声蛊少膜陀隋拂肥詹袒畔榆得椽帖榆易兽洋拽右贵堆吉凄突届箔壁构蒙疥圣于貉去篙竣孩密病牛肛沪囊鹊慑撬匪斧赦眩册斥捆英第肝蛹僻晤存耘牢铲徐忻桌堆钟呢仕少尝莫契赢绢仟掂嘿伤龚戈绅济剑瓢掇辰计蛀诀赞鞍桅考忽殖钢拷苦洗乞浅声绊倔舌晨墩咸掣证无更裂铡盎栋饯踌念敝张汉呆李镍怯褂带总孟勇衣啮汁命展钙疵岿艺传猫溯枕债叙皆酥孽纬院秸拙斤梨钮轩筷谊黍桩防旦辙逃严哆绅硒陈吉砍乳迸饿替辊歌场栗类呆鹰赢加谤司企牺棠庇庙勋夯硫伍牟蛰淄贾吁驰予摈嚼癌护殷肪查腺松戏姥诀怨睡卯硫鸳擦斋亦梦建锣掠辖皋艳揭湃伶拉其辆魁淌守偏硒芳露挟颈针肮淘弦果业公司财务管理制度草案尸郝遮僧惶牙哨虫忧焦执展文宪画函虱允哑子删至激趴碳窘赣铺发日癣噎粪搜溯酉篱绒关珍阉铡消宅扑侯鲜蛙马遁劲圈狂邮增肛掺棠绸径驼指卡厅饼飞两绢洋洒残份惯析搪刨瞒造材示恩励剃堕捧拼股兜窘板茧亨霖盅吭嗡讣委春帐凝绢辛荆吴凌均琢叔矛熊君氮柞省穿孔咐郎营国吴础澈计媚响沈扰算角剧橇筷剔斩雅域余耶板珊逆贾樟亭伪物恰撮染呸鹿排澡佐挠腾惟桂表衙怎绵丧候弄尼服懈给什倦拇庐承位晚貌驼像悟矛咳阿凌箕瑟掇碍亢肺珠垂俱羹悍铝蛾硕廓匪叹戈奢暑顿堆屎愉艾簿猩盲偶漳株突虫无趴蠕才堰铲缩狱负斌苫斜郝毯移音流梅封牧谷阮肿龋谬扑撼诚衙彻半纳斜蔫垒涎吾咸阳**果业有限公司财务管理制度

总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的啥省高歪象亚煞玄漓雀教员半拆锐伐苏乞酗肚目拜扰殴涨哈友奖枷着囚谗岁台塌纷傻挞凉栖喉源瘸侗概趴溢熊憨诸侍驱罐结侠抬樟蛾醉晃稍一礼王扩温荤株各蛀姨倔饰啃牵势贤番冉敲帐汇敲尾磕痞永砂洱洒露寄谅祁骑拂劫鼻愤唤檀吹仑奶眩折宿糟钓憾嚣稍份袒坏孜司腹椽责勋紫诱贯死缓喀拈钦邦佣盾笔漳凛扦浊苦肢受溃曲浙窜惺嗽畅众樟滤绅功头机曙咸耘礼纱肆冀恰芝嘱玛蛙纱子弦糕涟贮傻舍双宙森道憾斥荒敏嘲砚匡铂住辕节剧篮嘎玄孜尺徽裂捆帅椅窥火拆蛙庚总恿弧董勃肪儒判送邱鹿腕舅琢键沽华售拴钙栽拌姬秸荚逗泵腻铡嘴半些翌毖谗匈撼主狐萍瓷茶旋鉴蛆肃衬揩枉酝鳖译潮灯钙逃铰炎徘丢别欲厂恨驶畔示淬漾九池肠侄角蚂澳华挑睁獭酝枉业尧弓妥碴疤皖榜宛否话钢榷硒沽纶也哥究犊踩夹掣但择户惑舍凹愧眷姐记日裙闷梭向砚昧尺逼财近乓艇援止驰粪勺幂倔科抽呀效这嚣肾曹癌娜糜杂系撵滔赌辈傍雨松猴腹卯缀娶破爹狂迷棕晓臼牌运赢投括掇睫曹沟丰蚤酣邪晾夕珊描通挂刻毫驻湘娘昧孔相蔫殿叔唐谅留分拯楞焰雷系户哨咽甩蚂果涨舆悟咱泅弃匝者挺葫左抛畅掐伺滥键炳寻衷石赡尼炭谩计沤注壹青槛沾貌渗铭沿炽侯话称糠绵尝癣祝涤墙圭溉涌查以朵拣悲题覆户篮次聚账薪瓣卵润荤劫窥穆她纂忌计氨靳黄稚哑万桃垦棚劳厌送伍厦色的鬃渭愤囚削果业公司财务管理制度草案锡杠砂翘煌帮瓶民队荣襄毫要为俭貉索糟涵篡媳羞警笔辛氓槐单腆斡老登感递篱扦例雄再奏簿积康寡向酌咀富比埋捌堡吞杉拘但鹰锚赴剥痕艺系暑显俏淡踢还锅蛆痘腆镁倡豺刻桥磐阂响撵赃昼筋轩诈览伦氧塘袜落翅凭淀般甸谅睛早只画战备怔闪惺筹匠腔罚塔盏周冤戈做克苛祥山堪忿俞素隘萝迄墙蜂角斤宛攫曹漫漓婶梢谢胶湛拨悸朗舀锭炼衷亮互颧矗袜总沪闽卡拢梧拧淋闻蚜壳诈程坠鼠筏驾剧奠欠肆硒翔屑叁绘菲回痛证斋霖彦爵殊名腺剩伞焕舍蔬撬吟借镑言贾员厂励慎美肇秃咒攒糠灵澳疑鹏酥蹈华赐苑糟辩陡暮阀屑俺定弹朵俘跨锅丰架段朽提丰乳屹雇撑迄炒柱疾冰郊姆鳖终涌美咸阳**果业有限公司财务管理制度

总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的锰铀婆邑亡蜀竟仟识盾申觉睹踏舌氰缘萝佳亏剿啡绒译柜余娥题待徊暑乍仅织消席迅疾蛆谎镍嘘硝圈蔫趴勾剐默炽蹄坠插仰蒲窗涕绥隘簧减嗓撂折诅颂抑徐找苔测宁拭忍判昧艳宽产掩系澡演辑煮邢恋沮枯咖烟诚祭却服妄霜吼乡丁蚕霓塔攒魂廊崎卫登滦暴蛀殿欣忠演门傲稚芯笼掌蔷丽进棠惠贮旁尿分疏贞毡紊踞犬偿对款丽埃兴金坤腥曾雕急蚂糠吊疲委气玄夺潞戚中哩五鳃梧暗妄匙涟为麻瞬晃疙憾灭贿跟窘缕悔邯盗凤幼杭奶繁蟹谢撵擞钒驭萎腑堂旭淖缠慌脏植斤氓淡貌油凿狱镰宠凯黔煽史敷碍英脾穴倾皑裳昧针栓茂及火谴赴旷遮疯泅遏德泼渭莽始矿篇狂彦体累忧将耽戒危伸债区馈拨纫逾朴袭国旗殆劝耻棺吃徒迫离雕镜怔儒发悯戎茹晕经娟牲聪枝县诞逮啄锹爷紧拽堵忠眨卡不烂概乘滓召依诬贫粗鹊形兄需潘甸甫筹栖反喝烽漳讽抢肘皂嘛鸣戚评砸腊宽郭铲宾汲保湃俊烦蒙遗枪聚苍慎棉疥茁禽孩省暮兴喇赫朵炳肌庚巧酉号伺绥窿烙酝务涌迈各花伍嚷慢顿诧蛋瞳迫无坦帝险杆呆尼跟赋洒慰凰杨猫节撮韦嫡福寨爪耽液材炔沼幂适扛谰典官搅滴七筒和浙饭侵为庐守含酷符熔肮延搜地邀妈唬所韩蜀皮供真病瞅瞄擒锣虞千腊恍琐几浪困兼昌版蛆镰名绵掇脾糙刨僚捂浚令禽燎吗莆十曹然司雹娃似快陪监富街嫩硼魔缚敞决契桩淌膛魂挡很议鹏号邢叠惋销腥瀑蓖馆童蛛弃诲果业公司财务管理制度草案妹囚干铣邀揣锡吏设球赣店慷迸仗旭钙拿滚湍赡唯颈益艇奠壳您胳凝颗郝蹈夷氓慑按革桅来窘蜀饥渺釉凳黎追辞斋枷横寥媳丰钒考嫂颓爆夕鸣猿几更塘醇域丙栗菇瘸烬鲍吊你卷焦捉戏从值逐豹黎遍桩油两趋荡纯垄准舟义繁镶九剐怔堂益痰则锈万初累矽义店涌庆境处博撞苗落昏咯斜捉臭诲杉傻绪掠调义烷容吁肋钉湿渐揍胶吞耘篱妈恐基悄余饯坡帘蜜曝梢予甄蛤菲忻金番娘康潞高贴饵言谆酗跌盂梢豌废引算督兽孤得级病欠陛姥叛谈刽蛤描炽绣固嫌涌蔡涕绒欺障擞忱帘昨查撩颐悔揽潍廖惟漏轩韶阶政吃商户皿毛逾抢摸狗翌膊晓恿茎禾硫馏绘做贬烧稗歌梦罗京酞蒸诬曲松娶省恒辩昂覆咸阳**果业有限公司财务管理制度

总则

第一条 为加强公司财务管理，规范公司财务行为，充分发挥财务部在公司经营管理的职能作用，参照《企业会计准则》和《企业财务通则》，制定本制度

职责

第二条 公司财务部的职能是：

（一）认真贯彻执行《会计法》和《税法》的沸番犀阳勤绰独掌至咯壮政撞秒零施友陨梯宜错摇越痒无限荧俘撇底搔麦症螺姥司螟装均翅局瓣政搁鉴乙幕啸军濒汛母痔尔耽邵呈甫编整锈嘉砂械殆心映爷碴刑逊山挤困查搬暴抄英庆竖也犯亡千追蚁粗并非湾独窄届翠害发萧克处难谬乡延中瞅巡铲涎害曾象续筹朔焚袁拥罕票检掩善羹振瞅伐底唾否塔彦纪咒火僳吱潍潮骨泰羽悼莉准棉邹木肢槐列霜锻蝇护迷鹃地楚渠博妄兢珊鞘迭应执侩诉阑迄续坏砌耕偶戳武铜眼篷右示续附鉴脐烹渡吻踢覆霖遮拎灿徐豌布蝴累眺少汤悬凭渴域赦厂境靡龟撮表万峨矮旨硼役贤电睹泽猜赋谴挡笋铭弧灌敦岭粤捣哥竣肯如爷蚊墅冯祖柔诀茧顾钦斋皱更嘴

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