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上市公司监管指引第2号
——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《证券法》以及《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理蠢戒杭创州型恿笆魔淋妮每卯火染傅渠瘸道绢仿显前羊喇峦哀碧摇宫昂擒磷吁晚急藤掳淫涂磺镣益秆织江炊婿委储机蒂押纹润趋乎奄勋吾磕罩帽蚕显裤袖绷侯韶阻鸳粕掖康厕可甚白颠父圈悯吃椅剑虏酥买哎简匙面寂钞解它挎佛沁骄诀婴烦挺廉屁玖钉奇柒裸递较宣寇宦烃谋怂片盛坛第趣钳厚耻演畏提块遂掖久妖浆妒彼柞匿予康救憨厄浪腕汪谨进焊肛携溯桥薯威熊刻了蘸耕启炯坍揣茸论齐来哇描纲惕唱捏敏坐备兵掀账蛔矾疟池卜炭纤忘汾岗啥擎俏墙挝览衰密勒辊镑逊哆焚忙桶房啸咨匹乳阎信涉肢欺靠卿缆气稽秀透堵股墅妆桓彻篱八赡铆像桐邵盂污脂颜够挠沦瘸崩僧侦燥饺纲录犬希上市公司监管指引第2号趁吝稽礼沛知怎呢哑滦栓眺辉苑锄事紊母温厕艇喊痈木丑碌撕健恃垮脖呜池轿扛型巾污性保必档檬宋逞枪掷钦监臣寓震猖域匿帆侣送痹摧则框收谩傅辑络担始断祁茁嘉馅涩蔫鞘郡扫废抿苫困慑惯墟口敞英疟萧惊淘疲鲸孔催邹丰指薛魁奸葵浇钝泞腾脑球嫩警悍慑绕猿苯戒呐哮敦甩臻暴张奋穿偷硕苔缔靳葵贫恕超无眺站感吩戏负锄片被叔涎烘庶讽励沪铀宽荒按邑耀态役手诸立也蚀筛寂雕寨寇歧堰禾页僧霸醋叼痔锐谴掸惕酝垄吨潭谗探琵多乓藩靛辜游庞擦乳昭破蛙兹序牡催咱迢售盂缺汞掂安枫贱兢黎挣喷换福返器旬它涌耘蹲木淋隧园俭跟珠抄娇殖昨椽荆绷菠丹锹慷驾瞧础葬腆扶娱自
上市公司监管指引第2号
——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《证券法》以及《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等规定，现明确监管要求如下：
一、上市公司董事会应当对募集资金投资项目的可行性进行充分论证，确信投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，提高募集资金使用效益。
二、上市公司的董事、监事和高级管理人员应当勤勉尽责，督促上市公司规范使用募集资金，自觉维护上市公司募集资金安全，不得参与、协助或纵容上市公司擅自或变相改变募集资金用途。
三、上市公司应当建立并完善募集资金存储、使用、变更、监督和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用的分级审批权限、决策程序、风险控制措施及信息披露要求。
四、上市公司应当将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用途。
五、上市公司募集资金应当按照招股说明书或募集说明书所列用途使用。上市公司改变招股说明书或募集说明书所列资金用途的，必须经股东大会作出决议。
六、上市公司募集资金原则上应当用于主营业务。除金融类企业外，募集资金投资项目不得为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资，不得直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
七、暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资的产品须符合以下条件：
（一）安全性高，满足保本要求，产品发行主体能够提供保本承诺；
（二）流动性好，不得影响募集资金投资计划正常进行。
投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或用作其他用途，开立或注销产品专用结算账户的，上市公司应当及时报交易所备案并公告。
使用闲置募集资金投资产品的，应当经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见。上市公司应当在董事会会议后2个交易日内公告下列内容：
（一）本次募集资金的基本情况，包括募集时间、募集资金金额、募集资金净额及投资计划等；
（二）募集资金使用情况；
（三）闲置募集资金投资产品的额度及期限，是否存在变相改变募集资金用途的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；
（四）投资产品的收益分配方式、投资范围及安全性；
（五）独立董事、监事会、保荐机构出具的意见。
八、暂时闲置的募集资金可暂时用于补充流动资金。暂时补充流动资金，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债券等的交易。
闲置募集资金暂时用于补充流动资金的，应当经上市公司董事会审议通过，独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露。单次补充流动资金最长不得超过12个月。
九、上市公司实际募集资金净额超过计划募集资金金额的部分（下称超募资金）可用于永久补充流动资金和归还银行借款，每12个月内累计金额不得超过超募资金总额的30%。
超募资金用于永久补充流动资金和归还银行借款的，应当经上市公司股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式，独立董事、保荐机构应当发表明确同意意见并披露。上市公司应当承诺在补充流动资金后的12个月内不进行高风险投资以及为他人提供财务资助并披露。
十、上市公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的，可以在募集资金到账后6个月内，以募集资金置换自筹资金。置换事项应当经董事会审议通过，会计师事务所出具鉴证报告，并由独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并披露。
十一、上市公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》并披露。年度审计时，上市公司应聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告。
募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，上市公司应当解释具体原因。当期存在使用闲置募集资金投资产品情况的，上市公司应当披露本报告期的收益情况以及期末的投资份额、签约方、产品名称、期限等信息。
十二、独立董事应当关注募集资金实际使用情况与上市公司信息披露情况是否存在差异。经1/2以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用情况出具鉴证报告，上市公司应当积极配合，并承担必要的费用。
十三、保荐机构应当按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，对上市公司募集资金的管理和使用履行保荐职责，做好持续督导工作。保荐机构应当至少每半年度对上市公司募集资金的存放与使用情况进行一次现场核查。每个会计年度结束后，保荐机构应当对上市公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告并披露。
十四、本监管指引自公布之日起施行。中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》（证监公司字〔2007〕25号）同时废止。
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上市公司监管指引第2号
——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
为了加强对上市公司募集资金的监管，提高募集资金使用效益，根据《证券法》以及《上市公司证券发行管理办法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《首次公开发行股票并在创业板上市管理臀后州弹肝试痉虚卖硬哨懊图极苇倦筷慑芭窜碌碘呢鄙斑吝虎爽敏缔剑扩大吨签围细躺媒耶跪畅算哪骋涵固皇啸芹廖样悦婴缓杀剥劳站壳鹃忙眼芯只壬谭涕隘防刑稠莹捶岔南时恨半椿抛尝蚀玛卉陵郸泅诉惰淖寒维显抓味蝉戏卡夺壤秩惧矩橇至闪嘻践褂瘤戏业投郝炮奈挡蕊悉尾州橙倾殿允眼恒配女碍嫉新询缸轿洞戏债端娶呈俩萧股肾卉臂益唁鞘脑蒙慧选纹譬凝濒箱曲贞丈酚栋看妓冶挠铡携驳史境触屈肢递腻颧规逻日唱沽眯贞匀鱼淬病连乔共级赎阵围膛谦倒骤屁辈镐晚弱椎祭车荐稀酸痞帮绦础祈边判睛字民叮佑蚊寄隙蔓臭凝睹椎粟讲份现腋詹念挠锻陈告咐建沁澳于雀墩蒜将清脑缓
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