阳光信息用友练习帐套

第二部分 用友软件实务模拟账套操作

一、建立账套

1．账套资料

⑴ 账套信息

账套号：学号（如001）；账套名称：北京阳光信息技术有限公司；启用日期：2010年01月01日；会计期间设置：01月01日—12月31日。

⑵ 单位信息

单位名称：北京阳光技术有限公司；

单位简称：阳光信息；

单位地址：北京海淀区中关村路甲 999号；

法人代表：肖剑；邮政编码：100888；联系及传真电话：62898899；电子邮件：yg＠163．com；税号：110109*********。

⑶ 核算类型

该企业的记账本位币：人民币（BMB）；企业类型：工业；行业性质：股份制；账套主管：陈明；选中“按行业性质预置科目”复选框。

⑷ 基础信息

该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。

⑸ 分类编码方案

该企业的分类方案如下：存货分类编码级次：1223，客户和供应商分类编码级次：223，收发类别编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：12，地区分类编码级次：223，科目编码级次：42222。

⑹ 数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2位。

2．财务分工

⑴ 001 陈明（口令：1）——账套主管［财务部］

负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。

具有系统所有模块的全部权限。

⑵ 002 王晶（口令：2）——软件操作员［财务部］

负责现金、银行账管理工作。

具有总账系统的出纳签字权，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询及打印权，支票登记权以及银行对账操作权限。

⑶ 003 本人姓名（口令：3）——软件操作员［财务部］

负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。

具有总账系统的填制凭证、自动转账定义、自动转账生成、凭证查询、明细账查询操作权限。具有工资子系统、固定资产子系统、应收系统子系统、应付子系统的全部操作权限。

3．设置基础档案

北京阳光信息技术有限公司分类档案资料如下。

⑴ 部门档案

⑵ 职员档案

⑶ 客户与供应商分类

⑷ 付款条件

⑸ 客户档案

⑹ 供应商档案

⑺ 开户银行

01，工商银行北京分行中关分理处，账号：8316587962。

二、总账系统初始化

1．总账控制参数

2．基础数据

⑴ 外币及汇率

币符：USD；币名：美元；固定汇率：1：8.275。

⑵ 会计科目及期初余额表

⑶ 凭证类别

⑷ 结算方式

⑸ 项目目录

⑹ 明细科目权限

操作员“本人”只具有应收账款、预付账款、应付账款、预收账款、其他应收款等5个科目的明细账查询权限。

3．期初余额

⑴ 总账期初余额表（见科目表）

⑵ 辅助账期初余额表

会计科目：1133其他应收款 余额：借3 800元

会计科目：1131 应收账款 余额：借157 600元

会计科目： 2121应付账款 余额：贷276 850元

会计科目： 4101生产成本 余额：借17 165．74元

三、总账管理系统日常业务处理

以“本人”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。

以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。

以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。

1．凭证管理

根据1月发生的下列经济业务填制记账凭证：

① 1月2日，销售一部赵斌购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。

借：营业费用（5501） 200

贷：现金（1001） 200

②1月3日，财务部王晶从工行提取现金10 000元，作为备用金，附单据一张，现金支票号XJ001。

借：现金（1001）10 000

贷：银行存款——工行存款（100201）10 000

③ 1月5日，收到泛美集团投资资金1 0 000美元，汇率1：8.275，转账支票号ZZW001。

借：银行存款——中行存款（100202） 82 750

贷：股本（3101） 82 750

④ 1月8日，供应部白雪采购原纸10吨，每吨5 000元，材料直接入库，货款以银行存款支付，转账支票号ZZR001。

借：原材料——生产用原材料（121101） 50 000

贷：银行存款——工行存款（100201） 50 000

⑤ 1月12日，销售二部宋佳收到北京世纪学校转来转账支票一张，金额99 600元，用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR0020。

借：银行存款——工行存款（100201） 99 600

贷：应收账款（1131） 99 600

⑥ l月14日，供应部白雪从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库，适用税率13％。

借：库存商品（1241） 8 000

应交税金——应交增值税——进项税额（21710101） 1 040

贷：应付账款（2121） 9040

⑦ 1月15日，市场部王华向北京世纪学校售出《多媒体教学教程》600册，单价32元。货税款尚未收到（适用税率13％）。

借：应收账款（1131） 21 696

贷：主营业务收入——多媒体教程（510101） 19 200

应交税金——应交增值税——销项税额（21710105） 2 496

⑧ 1月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号ZZR003。

借：管理费用——招待费（550305） 1 200

贷：银行存款——工行存款（100201） 1 200

⑨1月18日，总经理办公室肖剑出差归来，报销差旅费2 000元，交回现金200 元。

借：管理费用——差旅费（550304） 1 800

现金（1001） 200

贷：其他应收款（1133） 2 000

⑩ 1月20日，生产部领用原纸5吨，单价5 000元，用于生产普通打印纸A-4。

借：生产成本——直接材料（410101） 25 000

贷：原材料——生产用原材料（121101） 25 000

⑾ 22日，市场部宋佳向海达公司售出《多媒体课件》3000套，单价35元税款118650元，适用税率13％，通过银行转账结算，支票号ZZP021。

借：银行存款——工行存款（120101） 118 650

贷：主营业务收入——多媒体教程（510101） 105 000

应交税金——应交增值税——销项税额（21710105） 13 650

对已输入的凭证进行出纳签字、审核签字。

2．出纳管理

1月25日，销售部宋佳借转账支票一张，支票号155，预计金额5 000元。进行支票领用登记。

3．账簿管理

⑴ 查询本月总账科目中未记账凭证的发生额及余额。

⑵ 对已审核的凭证进行记账。

⑶ 查询管理费用总账，1月份现金日记账，应交增值税多栏账。

⑷ 查询1月份的部门明细账，进行1月份的部门收支分析查询。

四、总账管理系统期末处理

以“王晶”身份进行银行对账操作。

以“本人”身份进行自动转账操作。

以“陈明”身份进行审核、记账、对账、结账操作。

1．银行对账

⑴ 根据以下资料输入银行对账期初余额

阳光公司工行存款银行账的启用日期为2010年1月1日，工行人民币户企业日记账调整前余额为193 829.16元，银行对账单调整前余额为233 829.16元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款40 000元。

⑵ 输入1月份工行开出的银行对账单

⑶ 对1月份的银行对账的自动对账处理与对账处理

⑷ 输出1月份的余额调节表

2．设置白定义转账分录

⑴ 摊销当月应负担的报刊费（642/12＝53.5）

借：管理费用——其他费用（550307） 取对方计算结果

贷：待摊费用——报刊费（130101） 642／12

⑵ 计提短期借款利息（月利率0.165％）

借：财务费用—利息支出（550401） 取对方计算结果

贷：预提费用—借款利息（219103） 短期借款科目的贷额×0.165％

⑶ 计算应交所得税（所得税率33％）

借：所得税（5701） 取对方计算结果

贷：应交税金——应交所得税（217107） 本年利润科目的当期净发生额×33%

3．销售成本结转分录

借：主营业务成本——多媒体教程（540101）

贷：库存商品——多媒体教程（124301）

4．期间损益结转分录

⑴ 结转支出类账户

借：本年利润（3131）

贷： 主营业务成本——多媒体教程（540101）

管理费用——招待费（550305）

管理费用——差旅费（550304）

管理费用——其他费用（550307）

财务费用（5504）

营业费用（5501）

⑵ 结转收入类账户

借：主营业务收入——多媒体教程（510101）

贷：本年利润（3131）

根据已设置转账分录生成自动转账凭证，并对自动转账凭证进行审核、记账工作。

5．期末处理

对1月份的会计核算工作进行对账。

对1月份的会计核算工作进行结账。

五、报表管理系统模拟

1．报表格式设计

根据所给货币资金表表样设计“货币资金表“的格式和单元公式、公式。

货币资金表

编制单位： 年 月 日 单位：元

制表人：

说明：编制单位、年、月、日应设为关键字。

2．报表数据处理

生成并审核“货币资金表”；定义舍位公式，并将已生成的货币资金表数据的计量单位由“元”进位为“千元”；利用图表功能根据货币资金表生成“资金分析图”.

3．报表模板

利用报表模板和所建账套的账簿数据，生成1月份的资产负债表，并将编制后的报表进行审核。

利用已编制好的利润表模板，编制利润表。

六 工资管理系统模拟实验

1．建立工资账套

工资类别个数：多个；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用日期：2009年1月。

2．基础信息设置

⑴ 人员类别设置

经理人员、管理人员、经营人员、开发人员

⑵ 工资项目设置

⑶ 人员档案设置

工资类别1：正式人员

部门选择：所有部门

工资项目：基本工资、奖励工资、交补、应发合计、请假扣款、养老保险金、扣款合计、实发合计、代扣税、请假天数。

计算公式：

人员档案：

注：以上所有人员的代发银行均为工商银行中关村分理处。

工资类别2：临时人员

部门选择：销售一部、产品研发

工资项目：基本工资、奖励工资

人员档案：

⑷ 银行名称的设置

工商银行中关村分理处：账号定长为11位

3．工资数据

⑴ 1月初人员工资情况

临时人员工资情况：

正式人员工资情况：

⑵ 1月份工资变动情况

考勤情况：王华请假2天；赵斌请假1天。

因需要，决定招聘李力（编号为403）到产品研发部担任开发人员，以补充技术力量，其基本工资2000元，无奖励工资，代发工资银行账号20010090011。

因去年销售一部推广业绩较好，每人增加奖励工资200元。

4．代扣个人所得税

计税基数1 000元。

5．工资分摊

应付工资总额等于工资项目“等级工资十奖励工资”，应付福利费、工会经费、职工教育经费、养老保险金也以此为计提基数。

工资费用分摊的转账分录：

6．工资数据记账

请将工资系统生成的凭证自动传递到总账系统，登录总账系统对已生成的工资分摊凭证进行审核、记账。

7．工资账表查询

请查询本月工资分钱清单、个人所得税扣税申报表、各部门的工资表。

8．月末处理

请把请假天数、请假扣款、奖励工资等工资项目在月末清零。

七、固定资产管理

1．初始设置

⑴ 控制参数

⑵ 资产类别

⑶ 部门及对应折旧科目

⑷ 增减方式的对应入账科目

⑸ 原始卡片

注：净残值率均为4%，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法〈－）

2．日常处理

1月份固定资产管理发生业务如下：

⑴ 1月21日，产品研发部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4％，预计使用年限为5年。（资产增加）

⑵ 1月26日，总经理办公室的轿车添置新配件10 000元。（资产原值变动）

⑶ 1月27日，总经理办公室的传真机移交供应部。（资产部门转移）

⑷ 1月31日，计提本月折旧费用。（折旧处理）

⑸ 1月31日，产品研发部毁损微机一台。（资产减少）

3．固定资产数据记账

请将固定资产系统生成的凭证自动传递到总账系统，登录总账系统对传递过来的凭证进行审核、记账。

4．固定资产账表查询

查询本月部门折旧计提汇总表。

5．月末处理

对固定资产系统进行对账、结账处理。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/400ed41827fff705cc1755270722192e453658a4.html