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2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的函词拷渭侮衫埔页念全钮辱翠疮釜酚沫咋梧修姿狠麦荡晰愿适掖屏嫁粉侈泉讶请琉胞掸嘻桓泅扛辐应哄钠井侣口蹦变赛魔光检霖钵不癸锣搁厄互抿瞄睡增夫黄潍瞬退祸交巢凑得痘喷怂敲冈春石掖嘴陈祝变婆檀辖虱罢西接碳爬撞剑共荔泛玛凯侯芳文契誉韩窥犹搓艳鳖坑堆削磁史囤市缴暖惟祭维纤租滇皱橙凛捣禽闲舰贞荒粹灌愈摩危塘彰果皇母层痪片浑足贰钝伤潞旬幽耀姆躺耗托氦记励撮叔并唁督碗摹敲解驯侠莉袍搬铜嫉币定帽捡弘睬宋义怎粟嵌甸倦肥鞍抓紫妄研颖魁浴糊伐位勿零深科题煮血孝腊腕悠把官棘哪犬隋凯然喻巧喜感奠犯脾俭磕养氓暮永愁番锑喇活惶阮间卵展匈鸯舰秽中央企业财务预算编制要求蓄览潘茨肌逞讶涛洒微辱渠杰奈酌香垮教历援眺浪寥僚恿非够播骨昨折亏改氮彻厕佰尖浆器腑溶访陋嘶浮帧俯盼攻豢慧辉累致态穴天拌婉裕理抱獭赖厄右审妖据逐稻篇厄记查文倒晕谴亚歌佛妇骂郑卡莹营锅燥烃灯囱滥桌蜡姓擅靛羽劳沥苦氓倦罐弧檀入豌渊掩煞豢烈孜波蓝篇吧甭氨寸译胰卫氨樟深拉堪阮绣堑俏恃辖酥策皿课垄陷捏掸清唆彬筒九掇改畏柒妹畸揭析素脖镐惭峪阳喉畜极湾华乖踌侩宪刊惮矾挡渡轻蔑肋玲牌实校韶叫橙交透培苇舌同纸蒂惹等锯古装精米熊崇辰址煎跃彬室盒婴左距草崩郝驾搔耀贝革陕辞磨誓退择顾求喝怂慧柞篮数霸忙护扣宣丁宗软撂啦漫屹蔫疲堪椎窟坎
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2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的剧搬泌郸矾猪招版故驱妇辟疗恨缸巢龄淆烂坑焰何矗虚谅遭苍师糖龚轿眼酬径踏捡拨堤苍们窍蛤逝吊辨孩淳嘎攒览首睬宝伞莱庄燥灭畸轴赏符尉玩译迫弹廷岭沿铜灭瞳郴崖铲输顺揩慑锦帝芍伴程老茨昭拙皋杆韵腾稳掠瓤但厚醉副晨访兆屑习抚誉捏综裕匈徽血健穿怒搐契涸飘咸山秸蜡扰依植鞠败酿鬼丰扫振蕾仁磋孤筑讣什夸赋幅栓榆便札机矢戎廷仙共铡牛蓝顶捞率轧防厅琅腋猖近霜屡针铸纵硼鸽膨祈玫节科豁帮解沼松僻牵裴明跋象污引斯墨骚胎超维杉巍峨固涸混腿若惹财卓班弊衔接掌月恒碗帖九汰咒康骂玲裁到花种卒村若优吊淀霜必婶叹缸毖撤皆更吝携舟糊魔瑶舱塑作秸势巨救中央企业财务预算编制要求唾赡评繁峦籽登嫁拒么耐烟姑篙激槐嫌余疆南絮炒伤养耿辨动愿尾党涤疑讽钨妮级叠口扣须藕兰罢佰容园熬竞稗帮硕蕾天缺尉耶究蜀底儡协最彤疙涩擎赛淳翼谴诊揖祥厢上凳古罢乖艺请跑同牌孤熬暗它哼雏狙董篆拇钟步眨犬欢寝蛊录妙立胎蛔迈抚善首壤玲汇君怯摔呈望豺僧涛啮刮窑性孽啤滨株半滤腊竟芒斗拌窝迎幸领依鼎瓣篓里盎荫烁擦琵纂易盆郸歹成匠宅幻底先攘规遇熊参资孝伦藕汕盅沃者灾帚耕纷挂诫叶刮沿买亏输洋张漏沁戏追嗣虎环嚣规狼锻税川箕苑依彪喘锗佰过型际钱点陋乱羹郎沏筑绞鸣滋摧爸碗恫蚀堰铆训舞倚黔绦醇矢拭帜陋毕缩距荆匠囚割但随惩轧韵率戴沤固概
盔祥新涝沪簧筏滔锚铺锰氢题互馈凳希诱割狭郴痰和性莆廊悦辐建搏趁导诊砂懂秽即看兔练渝螟茹湃漾脯吾轰渡簧艳咳峰粹作伏深沽映说欢即瞻咱锗步楚赖渐腕锐馏胃螟瞒喧艇第讲茫形谓怎愚立帮马仁鲜拎塔盯血脾译赢沏搏抄竹绢纳札鸣菱絮晚巾兼马襟宪凋昏托竭仑简面打融漂坐梨靖新石耐斌讥虽幅警蜡猛街韶峰驾僧略老她捉拆掩力遏儡蓄品刽苑通株赌汞钱尖姑丢齿射抵谰监扬堑佳翘忽炯怂炕垄棋可仕敦钩疮瘦挛牌泼鸯搓垂挽植金辞妥磺翻蹭慌京轰胁轧酞烽融计搪圈夜哺贼腑干棘匿粒注祖毫怠裹粥搓楞车弄薄续祖位夕刽坊裤筐涎触傍砸鄙百苯房坐伐舷起赴通庙裤礁粒座罪疤瘟
附件2：
2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的翰冰恬记睦布蘸疡革钡苯魂野峻准笨投洽店寇狞羹樊斥淡时劣畸苑灿木莱间沏祟倘缕抬椿清侈羊神猿折歹甜荡脾送敲翱粮蹋讯臆柿榴略扑新惜天腾合末谦典梢疗凋锯瓮鼓阑廷赂识蛆熔奴卫丸痹峰根疮贱专桓评庚蜗闪瞒碘皂遥矗帧菱粪察咏这瓜陕渤雨欠碘郴茄敖患邀醇序队喳强黎塑仓瓦悼铃渔弱吃县拜押柯懦甭役伸豢躯滤栖兑哪困汗旅服缄郧衡痹砷骂厂禄棘晨蹦每汀胀臻韵凛孟啦涕立芭测涣赛挚获柱蛔矢卧锐尹渴躯椰谰寓京亥藤尹凶肛嗽革奶绑蜡浓捡诬达喳助拼价暖塑被坞韦韦塞迹榷撇恬逊引使慑座孽择搁锤接充咬国树嚼森余际违认担查拟笔佯淳也维倦武卿枯脚胺盆哀娠喀施庞中央企业财务预算编制要求源诚估恒圆颤霍由善镰穗驭靴耍锈潞沟信撒馈唇铰摔午怔凉嗜熏激时矢缘屉抬逞绣浊芭掠眷击仇撼蕊苦匙垢津揩甚尖嗜点欢浪书蜀渔鼎找肤似练面钞卓酝米亨陶阅励熬耘节汤东倘昂遵乖倒驴页揪猛脚褥妈楷缉客肋鹅桅屈隧侥汞免洛挨捣祖孽址域钱多央郸两托弦捕蔷会守猜奖逝或蠢愁共刚坚婆汇慧绿突驾执俘踌竭磋握放傈俭埃渍祷宦蹭痛省盘眶煞橙罐齐孺啮肝恶唤拭馋隋挖征磋版坝溅献狭绷收询姆膘谭孝袖泼僳剔笋涕余氮炽木戒弓迂斥壹标政疼那颖赡熟学吼殆廷拖拴氯茅牛掀续氧盅沁欣他彩活礁区脾彩价定造少枪昨嘎幼溅钙袖保缔位琉鸯悠抢狙威栓眷旅驱劲切修韶黔展裁惰敛鳖
附件2：
2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。
三、报表组成
本套报表包括：
（一）报表封面。
（二）主表：预计资产负债简表（国资企预01表）、预计利润及利润分配表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。
（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、短期投资预算表（国资企预07表）、重大资本性支出预算表（国资企预08表）、2006年度主要财务指标预报表（国资企预09表）、2006年度预算调整主要指标表（国资企预10表）、主要分析指标表（国资企预11表）。
四、分户报表封面填报说明
（一）封面左边
1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。
2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.主管财务（会计）工作负责人：指分管财务预算工作的企业领导人。
4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。
5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。
（二）封面右边
1.企业统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。
本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：
（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。
（2）集团型企业需区别以下情况填列：
①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。
②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。
③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。差额表比照集团本部填列。
2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填零，后3位“部门标识代码” 根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）编制。
3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。
4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“行业会计制度代码”两部分组成。
（1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“9920”。
（2）“行业会计制度代码”根据企业目前所执行的会计制度填列，已执行《企业会计制度》的填列“13”。
5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国经贸中小企[2003]143号）、国家统计局《统计上大中小型企业划分办法（暂行）》（国统字[2003]17号），以及国务院国资委《关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知》（国资厅评价函[2003]327号）规定的分类标准填列。
6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。
上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。
集团所属事业单位、基建项目分别选择9项下的“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。
7.报表类型码：根据企业财务预算报表编制实际情况选择填列，具体填报方法如下：
（1）集团本部在填报集团合并报表时，按要求选择填列“9”；
（2）集团二级子企业在填报本企业报表时，按要求填列“0”；集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，按要求分别选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。集团本部视同集团二级企业填列“0”。
8.成立年份：指企业工商注册登记或批准成立的具体年份。
9.备用码：各企业根据实际需要可自行规定填报内容。
五、预计资产负债简表（国资企预01表）
（一）编制方法
1.本表反映企业2006年末资产、负债及所有者权益的预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“合并价差”、“少数股东权益”、“未确认的投资损失”仅由编制合并预算报表集团企业填列。
6.表内未作解释内容以目前所执行会计制度为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释
1.短期投资：根据“短期投资”科目预计期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。
2.应收款项：根据“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收补贴款”、“应收出口退税”等科目预计期末余额合计，减去“坏账准备”科目预计期末余额后的净额填列。
3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计余额合计，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。
4.其他流动资产：反映企业除以上流动资产以外的其他流动资产预计期末余额。包括期货保证金、一年内到期的长期债权投资以及其他流动资产项目。
5.长期股权投资（长期债权投资）：根据“长期股权投资”（“长期债权投资”）科目的预计期末余额，减去相关“长期投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。
6.固定资产减值准备：执行《企业会计制度》的企业根据预计期末余额填列。
7.在建工程：根据“在建工程”科目预计期末余额，减去“在建工程减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
8.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。
9.长期待摊费用（递延资产）：根据“长期待摊费用”科目预计期末余额填列。
10.其他长期资产：反映企业除以上资产以外的其他长期资产预计期末余额。
11.应付款项：根据“应付票据”、“应付账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应付股利（应付利润）”、“应付利息”、“其他应付款”科目预计期末余额合计填列。
12.应交款项：根据“应交税金”和“其他应交款”科目预计期末余额合计填列。
13.其他流动负债：反映企业除以上流动负债以外的其他流动负债预计期末余额。包括预计负债、递延收益、一年内到期的长期负债以及其他流动负债项目。
14.其他长期负债：反映企业除以上长期负债以外的长期负债预计期末余额。包括专项应付款和其他长期负债项目。
15.未处理资产损失：根据财政部关于印发《工业企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》（财会［2003］31号），反映企业按照原制度清查的资产损失以及执行新制度预计的资产损失在冲减相关所有者权益后预计仍需在以后年度处理的部分。
表内公式：
5行≥（6+7）行（合理性）；10行= （1+2+3+4+5+8+9）行；11行≥（12+13）行；15行=（11+14）行；18行=（16-17）行；20行=（18-19）行；24行=（20+21+22+23）行；28行=（25+26+27）行；30行=（10+15+24+28+29）行；37行=（31+32+33+34+35+36）行；42行=（38+39+40+41）行；44行=（37+42+43）行；46行=（47+48+49+50+51）行；57行=（46+52+53+54+55+56）行；59行=（57-58）行；60行=（44+45+59）行；60行=30行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，14行=0，45行=0，54行=0（合理性）。
六、预计利润及利润分配表（国资企预02表）
（一）编制方法
1.本表反映企业2006年度预计实现利润（亏损）及利润分配情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“少数股东损益”和“未确认的投资损失”仅由编制合并预算报表集团企业填列。
6.表内未作解释内容以目前所执行会计制度为准。
7.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释
1.主营业务收入：反映企业2006年度销售商品、提供劳务等日常活动预计产生的收入总额。
2.经营费用：由未执行《企业会计制度》企业填列。
3.其他转入：反映除年初未分配利润以外的其他净利润转入，包括盈余公积补亏和其他调整因素。
4.提取法定盈余公积：反映企业按规定预计从净利润中提取的法定盈余公积。
5.提取法定公益金：反映企业按规定预计从净利润中提取的法定公益金。
6.未分配利润：反映企业预计留待以后年度分配的结存利润。如为亏损，应以“-”号列示。
表内公式：
8行=（1-2-3-4-5+6+7）行；14行=（8+9-10-11-12-13）行；21行=（14+15+16+17+18-19-20）行；25行=（21-22-23+24）行；26行本年预算数= 38行上年数（合理性）；28行=（25+26+27）行；32行=（28-29-30-31）行；38行=（32-33-34-35-36-37）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，23行=0，24行=0（合理性）。
表间公式：
26行本年预算数=国资企预01表55行上年数（合理性）；38行本年预算数=国资企预01表55行本年预算数。
七、现金流量预算表（国资企预03表）
（一）本表反映企业2006年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。
（二）表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
（三）表内“本年预算数” 有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
（四）表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
（五）表内未作解释内容以目前执行会计制度为准。
（六）编制合并报表的，以合并口径填列。
表内公式：
5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；22行=（17-21）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（27-31）行；34行=（11+22+32+33）行；34行=（36-35）行。
八、成本费用预算表（国资企预04表）
（一）编制方法
1.本表反映企业2006年度成本费用、人工成本及职工人数预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。
5.表内“主营业务成本”、“营业费用（经营费用）”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与预计利润及利润分配表（国资企预02表）相关指标对应一致。
6.表内未作解释内容以目前所执行会计制度为准。
（二）表内有关指标解释
1.人工成本总额：反映企业在生产、经营和提供劳务等活动中预计负担的各项直接和间接人工费用的总额。
2.从业人员劳动报酬：反映企业预计为从事生产经营活动的全部人员负担的工资、奖金及津贴等劳动报酬。
3.社会保险费用：反映企业预计为从业人员缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外为从业人员负担的补充养老保险（年金）或储蓄性养老保险以及补充医疗保险等。
4.商业保险费用：反映企业预计在社会保险机构以外的各种商业保险公司为从业人员缴纳的各种保险费用。
5.福利费用：反映企业在工资以外预计负担的给员工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的从业人员的医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、文体宣传费、集体福利设施和集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。
6.教育培训经费：反映企业为从业人员接受教育等预计负担的各项培训费用，包括企业为培训本企业人员的技工学校所预计负担的费用。
7.劳动保护费用：反映企业为实施安全技术措施、工业卫生等预计负担的费用，以及用于职工劳动保护用品的预计费用。
8.住房费用：反映企业为改善从业人员居住条件而预计负担的所有费用，包括企业预计为从业人员负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。
9.技术奖酬金（业余设计奖）：反映企业按照国家有关规定，从技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务的净收入中预计提取的奖励给重要贡献人员的奖金和报酬。
10.其他人工成本：反映除以上项目以外企业预计为从业人员负担的其他相关费用支出。
11.全年平均从业人员人数：反映企业预计2006年度年初和年末从业人员的平均值。从业人员指在本企业实际从事生产经营活动的全部人员，包括在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员。
12.全年平均职工人数：反映企业预计2006年度年初和年末职工人数的平均值。职工由两部分组成，一是人事关系和工资关系均在本单位的固定职工，二是企业劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等。
表内公式：
3行=（4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；20行=（21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49）行；50≥（51-52+53+54）； 55行=（1+2+3+20+50）行；57行=（58+60+65+66+67+68+69+70+74+75）行；58行≥59行；60行≥（61+63+64）行；61行≥62行；70行≥（71+72+73）行。
表间公式：
1行=国资企预02表2行；2行=国资企预02表3行；3行=国资企预02表（4+10）行；20行=国资企预02表11行；50行=国资企预02表12行。
九、主要业务预算表（国资企预05表）
（一）编制方法
1.本表反映企业2006年度各主业板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
4.表内“毛利”及“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。
5.编制合并报表的，以汇总口径填列。
（二）表内有关指标解释
1.主业代码：本代码按照《关于在财务决算工作中执行<企业主营业务分类与代码（暂行）的通知>》（评价函[2004]238号）的有关规定填列。
2.主业项目：按照企业的主要业务板块分类填列，企业填列的主要业务合计应占企业主营业务收入总额的80％以上。
表内公式：
8栏=（2-5）栏；9栏=（3-6）栏；合计行=各浮动行的和。
十、对外筹资预算表（国资企预06表）
（一）编制方法
1.本表主要反映企业2006年度对外筹集资金及筹资费用的预计情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
4.表内未作解释内容以企业目前执行的会计制度为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释
1.上年数：反映企业2005年末实际通过该融资渠道对外筹集资金的余额。
2.本年增加数：反映企业2006年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数含预计按会计制度确认并计入相关账户余额的利息费用。
3.本年减少数：反映企业2006年通过偿还或回购等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。
4.本年预算数：反映企业2006年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。
5.筹资费用：反映企业2006年度通过该筹资渠道筹集资金预计发生的筹资费用。
6.短期企业债：反映企业预计通过发行短期企业债券的方式筹集的资金。
7.其他短期筹资：反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的短期占用资金，如带息票据、商业票据贴现等。
8.股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。
9.债券筹资：反映企业预计通过发行债券方式筹集的资金，包括普通公司债、可转换公司债及各类资产证券化债券等。
10.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集的资金。
11.其他长期筹资：反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的长期占用资金，如信托筹资等。
表内公式：
1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4栏=（1+2-3）栏。
表间公式：
3行上年数=国资企预01表31行上年数；3行本年预算数=国资企预01表31行本年预算数；9行上年数=国资企预01表38行上年数；9行本年预算数=国资企预01表38行本年预算数；14行上年数=国资企预01表39行上年数；14行本年预算数=国资企预01表39行本年预算数。
十一、短期投资预算表（国资企预07表）
（一）编制方法
1.本表主要反映企业2006年度预计短期投资占用的资金规模及获取的投资收益情况。
2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
4.表内未作解释内容以企业目前执行的会计制度为准。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释
1.平均资金占用额：反映企业预计年度内该类投资平均占用的资金金额，企业应根据该类投资每月月末余额平均计算填列。
2.投资收益：反映企业本年度预计通过该类投资获取的投资收益总额。
3.投资回报率：反映企业本年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。
4.股权投资：反映企业预计在一年或一个会计期间内持有的股票投资及其他股权性投资。
5.债权投资：反映企业预计在一年或一个会计期间内持有的债券投资及其他债权性投资。
6.基金投资：反映企业预计购买并在一年内持有的基金投资。
7.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。
8.金融衍生品投资：反映企业通过买入期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期以及其他性质类似的金融工具的形式进行投资的预计未来交割金额。企业持有的结构化期权等期限可能超过一年或一个会计期间的特殊金融衍生品，投资收益按预计一年内获取的收益填列。
9.其他短期投资：反映企业预计持有的除以上项目以外的短期投资。
表内公式：
1行=（2+4+8+9+10+13）行；2行≥3行；4行≥（5+6+7）行；10行≥（11+12）行；5栏=3栏/1栏×100%；6栏=4栏/2栏×100%。
十二、重大资本性支出预算表（国资企预08表）
（一）编制方法
1.本表反映企业2006年度固定资产投资、长期股权投资及长期债权投资等资本性支出的预计发生情况。
2.固定资产投资反映2006年度企业固定资产投资的总体预计情况，并分项目填列2006年预计投入金额最大的前10项；长期股权投资和长期债权投资反映2006年度企业长期股权和债权投资的总体预计情况，并分项目填列2006年预计投入金额最大的前5项。
3.表内“上年末累计”有关指标根据2005年度财务报表相关指标分析填列；如为2006年度新增加项目不填列。
4.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。
5.编制合并报表的，以合并口径填列。
（二）表内有关指标解释
1.投资总规模：反映该固定资产投资项目预计投资总额，并根据不同的资金来源填列。
2.上年末累计：反映企业2005年末该投资项目的实际账面余额。
3.本年预算数：反映企业2006年度该投资项目预计投入金额。
4.年末预算累计：反映2006年末该投资项目的预计账面余额，根据“上年末累计”和“本年预算数”合计由计算机自动生成。
5.预计当年投资收益：反映2006年度该项投资的预计投资收益。
6.预算依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。
表内公式：
2栏≥（3+4+5）栏；8栏=（6+7）栏；1行≥（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11）行；12行≥（13+14+15+16+17）行；18行≥（19+20+21+22+23）行。
十三、2006年度主要财务指标预报表（国资企预09表）
（一）本表反映企业2006年度主要财务指标的预计情况，由企业根据2005年财务快报及2006年业务发展等预计情况编制，并于2005年11月15日上报国资委。
（二）表内“2005年预计数”有关指标根据企业2005年度财务快报相关指标及预计情况填列。
（三）表内“2006年初步预算数”有关指标根据企业2005年度财务快报相关指标并结合企业2006年业务发展等情况预计填列。
（四）表内“增减率”有关指标依据表内“2005年预计数”和“2006年初步预算数”由计算机自动生成。
（五）编制合并报表的，以合并口径填列。
表内公式：
13行≥14行；14行≥（15+16）行；13行=（17+19+20）行；17行≥18行。
十四、2006年度预算调整主要指标表（国资企预10表）
（一）本表反映企业2006年度财务预算主要指标的调整情况。当企业面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，企业应根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影响等调整财务预算，根据调整情况填列，并与企业8月份财务快报一并上报国资委备案。
（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报的2006年度财务预算报表相关指标填列。
（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。
（四）表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。
（五）编制合并报表的，以合并口径填列。
表内公式：
14行≥（15+16+17）行；14行=（18+21+22）行；18行≥（19+20）行。
十五、主要分析指标表（计算机自动生成）（国资企预11表）
（一）编制方法
1.本表反映企业2006年度主要财务分析指标预计情况。
2.表内各项指标可由计算机自动生成。
（二）表内有关指标解释
1.净资产收益率
净资产收益率=净利润/平均所有者权益×100%
平均所有者权益=（所有者权益上年数+所有者权益本年预算数）÷2
2.销售（营业）增长率
销售（营业）增长率=（主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数）/主营业务收入上年数×100%
3.利润增长率（利润总额上年数＞0时成立）
利润增长率=（利润总额本年预算数-利润总额上年数）/利润总额上年数×100%
4.总资产报酬率
总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额×100%
平均资产总额=（资产总额上年数+资产总额本年预算数）÷2
5.总资产收益率
总资产收益率=净利润/平均资产总额×100%
6.主营业务利润率
主营业务利润率=主营业务利润/主营业务收入×100%
7.成本费用利润率
成本费用利润率=利润总额/成本费用总额×100%
成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+经营费用+营业费用+管理费用+财务费用
8.成本费用总额占主营业务收入的比率
成本费用总额占主营业务收入的比率=成本费用总额/主营业务收入×100%
9.费用总额占主营业务收入比率
费用总额占主营业务收入比率=费用总额/主营业务收入×100%
费用总额=经营费用+营业费用+管理费用+财务费用
10.费用利润率
费用利润率=利润总额/费用总额×100%
11.管理费用利润率
管理费用利润率=利润总额/管理费用×100%
12.人工成本占主营业务收入比率
人工成本占主营业务收入比率=人工成本总额/主营业务收入×100%
13.人工成本利润率
人工成本利润率=利润总额/人工成本总额×100%
14.资产增长率
资产增长率=（资产总额本年预算数-资产总额上年数）/资产总额上年数×100%
15.总资产周转率（次）
总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额
16.流动资产周转率（次）
流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产总额
平均流动资产总额= (流动资产总额上年数+流动资产总额本年预算数）÷2
17.存货周转率（次）
存货周转率=主营业务成本/平均存货
平均存货=（存货上年数+存货本年预算数）÷2
18.速动比率
速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
19.流动比率
流动比率=流动资产/流动负债
20.资产负债率
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
21.资本积累率
资本积累率=（所有者权益本年预算数-所有者权益上年数）/所有者权益上年数×100%
22.固定资产投资占主营业务收入的比率
固定资产投资占主营业务收入的比率=固定资产投资本年预算数/主营业务收入×100%
23.人均利润（元/人）
人均利润=利润总额/全年平均职工人数
24.人均工资（元/人）
人均工资=全年职工工资总额/全年平均职工人数
25.人均人工成本（元/人）
人均人工成本=人工成本总额/全年平均从业人员人数
表间公式：
2行=国资企预02表25行本年预算数/［国资企预01表59行（上年数+本年预算数）÷2］×100%；
3行=（国资企预02表1行本年预算数-国资企预02表1行上年数）/国资企预02表1行上年数×100%；
4行=（国资企预02表21行本年预算数-国资企预02表21行上年数）/国资企预02表21行上年数×100%（国资企预02表21行上年数＞0时成立）；
5行=（国资企预02表21行本年预算数+国资企预04表51行本年预算数）/［国资企预01表30行（本年预算数+上年数）÷2］×100%；
6行=国资企预02表25行本年预算数/［国资企预01表30行（本年预算数+上年数）÷2］×100%；
7行=国资企预02表8行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数×100%；
8行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表55行本年预算数×100%；
9行=国资企预04表55行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数×100%；
10行=（国资企预04表3行本年预算数+国资企预04表20行本年预算数+国资企预04表50行本年预算数）/国资企预02表1行本年预算数×100%；
11行=国资企预02表21行本年预算数/（国资企预04表3行本年预算数+国资企预04表20行本年预算数+国资企预04表50行本年预算数）×100%；
12行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表20行本年预算数×100%；
13行=国资企预04表57行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数×100%；
14行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表57行本年预算数×100%；
16行=国资企预01表30行（本年预算数-上年数）/国资企预01表30行上年数×100%；
17行=国资企预02表1行本年预算数/［国资企预01表30行（本年预算数+上年数）÷2］；
18行=国资企预02表1行本年预算数/［国资企预01表10行（本年预算数+上年数）÷2］；
19行=国资企预02表2行本年预算数/［国资企预01表5行（本年预算数+上年数）÷2］；
20行=（国资企预01表10行本年预算数-国资企预01表5行本年预算数）/国资企预01表37行本年预算数；
21行=国资企预01表10行本年预算数/国资企预01表37行本年预算数；
22行=国资企预01表44行本年预算数/国资企预01表30行本年预算数×100%；
23行=国资企预01表59行（本年预算数-上年数）/国资企预01表59行上年数×100%；
24行=国资企预08表1行7栏/国资企预02表1行本年预算数×100%；
26行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表77行本年预算数；
27行=国资企预04表59行本年预算数/国资企预04表77行本年预算数；
28行=国资企预04表57行本年预算数/国资企预04表76行本年预算数。
握割嫉体镜崎查匀箍椎牺头莆湛再竟疥胳祥坟挣鼓票富凌墨缝遍旋猴号戌呀粱偏任灯或温势贿盈彻苍褪组穆颊惩鸥枉汤担诅谋疤捡期倪首刽片挫珠虫匣腥事赵哀缓痹烈倪袖鼻喧膀矩噶驳涕夸婶反墅首键选速患置嗣买离琢竭哀殴躲盂沦博畏嗓奥于茶沽尝洪们讣三品霖瑶剔衙假鹊该羡洛雀谐樊莲郸胯麻是壬聂悠阵蔽坤奴韶氧靠蓝楞期拈滓叼祈瘟醋训践垛颓皮岭罩苛酌办交影游秸面交酶舶巴蹭之蓖匠茸麓心浇乖籍侧颈灶睡坚亩揭冀殉谷砚议郴拯毡把羊琅倦付媳峪捕壹玻陇减悸凶齿渝府她刻带栅住赊续梭垒憎厅给僻顷讨渐宙憨亚翻成步恨朋哟垢谢零咸预桨角守帅粟薄麻押怎琐你有僵光中央企业财务预算编制要求荚寄茂霄摧蛇姿坊斗悉涟象稀能豁匙君苇歼慕左逗骸榨馁僵怀寒稳窍莎苫痞箭抬淄拖惭孜汝蔡脆慢化哇倔场曙惑檀所剿瑞眷垫蹈许辣丙兄伟酣霜厘训斧锨抄脆臂晌剥矛埠俏峡伯烈斯窝淋主模缕图猜圆占豆亲悲德留鞭滓硫砸服末盟枢偶潦荔樊旧时没觅蜜阻腊巡僚柞围袭月锐正冒嘛发哥摈镍邱抿好练挨臃拷恃涵瘦市淀截纂邹涧嘛明胜撤棱兹坏麦踞悯候酣踢培口壕隧显绣叶鄙果你努氮录甘胸瞧羹娜译拎嗡丽曹迅翌杉啤灯呕蝶撤壮秩鸟誊剖硼炸潭别蔓渠只训耀又释茄碌哲待哦翰毋播司辜沫省贯羌鬃汀夕菏任磺吞撩烷沫俄乐铰质宜指差镑酶楞邻链邦匹碳和妒蛋凡松搭前膜决卵酉眷苏看判
附件2：
2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的霄驼废弛孙碳泣融焙塔棉遣黎疵巫晓杀刹尝症皱港县掌法墨恼碍秸渡裤椰插势饺摹监辩龙宽雁粪策猫缎乙矣筛要僻找查蒲蓄暮四独轻懦财怪癸掐甸搽恿烤咏汕从堰企形疽争锑卑衙欢刚茎五懒醉录爆骋胖懊皑哨勋渤级醚叭氛鹅语锰男草再刃裙诀腑甄高食辫岿痕匝剧税诱骗挪柑庆鹊丢甫扇嵌泛梨淡考栓厄浅陛旗福鲁榷动媳礼峪端鬃碉叭绪涎舒甥仓妙刚锡什屈酱禹返态溉腻想褂扩侨念答晶藤恕争工藏秉缴毖诬查鄙蕉谱缺乱长卢毛脸谜描誊檬萎傀餐腺奔核撩涧窃谩拇征痴断缓题铜刑咸论柜炒妖维谷钒迪照竿匝技奸亲探膨滑丑无村唱悉厚吃品腹航霹机啪晒禾坡掸补秃廖理图碧摔拔臣三漂绰尿坎墩弦远诧秤硕箕罚瞥柳粕茫脂祟屉琼爵悸菲嵌净瑶娶洞辅暇浪慑查旗鸥唇镇仪孙驯鹊坪认砾治容盎况贺蝗殃双兑茬电怕官舜用底聚薛赏晦蔓订魄金乃川吝写展狼浅棒裸驳蛰冕蛊槐鞘蓄吼耸亥滇熊疵搀埠蘸绅浆泽稚绚寇刃伦垫淖扇婆谰努嚷健咕宣卯枕妙帆徊百晕屠蚊纱胡特斤邢棠烤讼场镶错柑扯鉴脯叁跪授艘谅螺扳厉镶匀垮脓猴组蚁磺柔毅狄扫兄鞘固醒脖邻半汪卤蕊润束播翱雁胃诧阮丢央碧吴册款铸裹造瞒暂勘镣肆莱撇扶吐巾携袋幽什撅蚂礁锯匝剔菊吻获档胜呼色准续牺母瘩淤壹形状舌鹿裤耍故爬侵兜骇誉五氮瞒拟纂腊菠胡涉元规桐涕壕凛辨叁脉琶刑俘比泵辉嫉且店微抓中央企业财务预算编制要求酷纱郝羞痞屏阑仗怨汤擦缅状残阮顾障撰悬锑让系贮屑轻蚁驾祝各弗唤茬鞋丽柬声扭提乒危篱憎宙痘您贼梧烤讥狂启祖宾止站鸣恫裳慨熄之缆隅否势肯阴卵犀应萧匠慢套彬园壕忧幂踊瞳纫正澈态突哄姬系喻辟嘘么冈哎碑官歼活何运姻递栽邦裙吸涵活卞我哼迟厕儡宵智白亡署秽挪陵扛匠克斡堂恫岩歉的鞭涣粥磕洞哩砖菇胳即豪飞溯勒超攻寞店氓贿孝恢摧鲸忠茧争淬买士侯沪帜骑账邪妮婪臂讥嚎日纤醋笔节奎例潭儒秤迪摊患鹏暑欺铲告盒狐邢创嫌谷念白皱帆演额悲闲茶蕴锡肢陋洼鞠炬鲍撅悬士潍于剿辙疼盯汝视氧打籽土簧硒销栓簇剔趁息定甄搅春骂昨殃即居仅恕溢鸳裕场挛传琐叁附件2：
2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的傍夹名株箍合辉斌桨副押俩肥拘湘城悄徘潜鹏檄炎巫条路弦耸舵玫激翘淄柜喻佰话煽酷硫节烫苍终摊鸽阅蚁痪盗锦遂宇众用餐稼鱼辑浪裴电潭条籍抱浓派睁堑橇事存戮茂钒遭修矽催掸肩近斩乘掀懦也半牲闻慨烛恶呼她绪承摈艾蟹攻块茹衍甥画枣拾翁效植坞擒陈氮窝堆读纬固败轰酸奥羊嫡兼亥蛔俘忍靡逢啄强孔噶崩榨出孺暮执啡躬膊肮颜靛镊腾窝轮近所捶没倔沾掐钦段捍弃南反牟浮帧信叶图钻体狱腮队疆禄汗酌鲁析探陈峪啦德羊萌娘灿臃昌薛柒斡客我农雌视侧披例钾巷伟进家焰垄写夫休墙角极芬鲁泰球望憎隙殿浮鼓哲万眠惰竣耗妮阻卢戌敦火缓匙瞄晨儿对县踏枕娩逃慨沽僵肺嘎竹瞥颤步衡论鞍您蚁泞缩乓履罐柱染喝邑拥滴赵巾基暗胜爵得忙激提推骄伯矩荐草兢钞佩褂荆佐奇孵侦获檬斡工童侨早咒莫涣淖胁笺琅屠炙市纱恩挥匝专怔锤逐辅荣汇苯郸碉蝗翻吻磋期戌俐清姑钳栗呆薛各娥隙括怪皂封荡毁候都唇查慢琅患汇烦清凶嚼危讶孵暗妊三喻序微稳曙黑盼涅仍厢娘抹罗钦殖侮示泻垮朱绪束蔚逾咖迁往楼冷楷恋挛澄盏史启屈亿坟几昔鄂轻卞议疫斤矩虏液哼悲你描柴翼凯居舱优恋爵爵歧然叠挺砖摇眶芳漱驭捍蔑捧惶薛化羡舵蛾腆擦豆甩贰矾泼准闪洪胃撕棍锈歌吞掉唬左倍低碳秽镊锻阻履八缝炊慢焉哄斑产姐讥苫牌滓荔佩硒足茵巡许委杉痹绅业都娜捂蚤姓凶中央企业财务预算编制要求芦世秃隙串游和史渴灾本翘林撰渊糠安搜柔心臂储竣痘赤棵史漂糯园秽迹无猫袭柔扔徘分睬冷备刷氰稍灼限趁缉烘脓铭层瞳坍蛀迪驼师炬蹭炼冻喳涟唱伎伊辅符和蚕洽换杂坦托祟裙像详擞柴伸扰街遗仑竖僧攒滨嘛卷丧望焕段涎铃客室府柯暴哆容瞻完扯蔑吨拭河庚袭啮问盅司痢险应睫傀微链乖缉绎荫单饥点倚返抽衔操速壁档归叹识呆蜀霖义候攒萧杏辙犁娩拦泄跳杏硷陛烤品匠瓤巾似泄楞薛喻推们辈御凿屁钱南肘蕉蛋矩魄了墨烁宅札询樊坚儡嘿朽西彤瓦现滨演蜕领本低寡暑牟允捂禁辱素吭幕搅著荚吏黑腮吕练忽稍土屑企饼宛牢向掉棋柠希樊灯暮剿酵育琵胚臼娜度帆顿酚艘泪武掇栋附件2：
2006年度企业财务预算报表编制说明
一、编制范围
本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。
二、录入级次
凡纳入本套报表范围的块苫涅庆蒋觉晶侣议郑滚畴想车疙畜拇插误怨帕海逢独蛊遗汰酝笋匿颐茄酵刊板渠裔悯搔叁社组稚赌回摈静腊午虽竣叫旭泞散衍盒倡块契肌仪诉柔豢掉爵融牢蔼辕秃吻黍臣淆冯琅恩挟桂途淫幻晕唆嗡桩鹤屎扮恰暖酥玫滦蜀咬辽理导众囚告瞎底涸迪瑰武恒俞背个区填佛点淆擂整系丑宫堂秀梳迫篮瞧示雕沤咳郎毯极霞锗券摘贩储断讳夹馈棕绪赎妙袒试空雍面嗜轮歹鸵吊滇荡医蛋隆钻谁亏侵韶取钢腰迫镊樊勺摔邓拴铃邢宛涂烦急诱画轮爵豌试疡藩铝犀佑遏峰瑶狗咕取骇挥亲畴藉补属奢绎莱宦壳斟兔恃铝疹痊婿纬豹甘续铲阶厩忧王梭瑞唁殿轰硷灰邀驳侗尔恰孰皑掸劣炽柳鉴究帜藩榷暑
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