首创集团计划财务部
工作职能及岗位职责说明书
（讨论稿）
一、 工作职能概述
计划财务部是首创集团财务管理责任部门，具体负责集团财务战略规划、财务政策制定与管理、会计核算管理、预算管理与财务分析、资金管理、税务管理、统计与产权事务管理等会计与财务管理职能，同时还要配合各业务部门进行经营管理，具体说明如下：
（一） 会计核算与管理职能
1、 通过科学合理地架构、运行与管理集团会计信息核算与管理系统，为集团及各利益相关者提供及时、完整、全面的财务会计信息与管理会计信息，为其决策提供有效用的支持；
2、 根据国家有关会计法律、法规与相关财务会计制度规定，制定集团统一的会计核算原则、规范与财务政策，以统一集团会计核算与管理基础，不断提高集团会计信息报告水平；
3、 不断完善集团会计基础工作与内部控制管理制度，以确保集团会计信息真实、可靠，确保集团资产安全、完整；
4、 建立、完善集团内部管理报表报告、分析体系，逐步建立起多视角、多层次、满足集团各类管理活动需要的管理会计信息分析体系；
5、 建立、完善集团会计管理信息化系统，会计管理信息化是完成上述职能的基础与保证。
（二） 会计监督职能
1、 依照《会计法》、国家相关法律法规与集团内部管理规定，履行集团内部会计监督职能，从而保证集团规定的会计核算原则、规范能得以顺利、准确地贯彻执行，以保证集团所属公司的经济活动过程合法、合理、有效；
2、 建立、健全集团内部会计监督制度。明确会计机构、会计人员不相容职务的相互牵制关系，明确重大投资、资金调度、资产处置等重要经济业务的决策与执行程序，明确资产清查、会计资料等相关管理制度；
3、 监督下属公司会计核算与财务管理工作，与内部审计、外部审计等监督职能共同作用，以确保集团各项政策能得完整、一致地执行，确保集团财产安全、完整；
4、 加强对集团所属公司会计机构与会计人员的管理，通过对所属主要公司财务经理任职资格的规定、任职人员的审核、考查，以及各级会计人员的培训、指导与资格管理，不断提高集团会计人员的水平。
（三） 财务管理职能
1、 不断通过财务决策、计划、控制等财务管理环节，通过不断推动与完善全面预算管理、合理的税收筹划、价值链管理等科学管理方式，科学、合理地规划集团资金筹集、运用、分配等财务收支活动，处理好各方面财务关系，促进集团不断地合理配置资源，提高核心竞争力，进而不断地提升集团价值；
2、 根据集团内部管理体制与指导原则，构建科学、合理的集团财务管理体系；根据集团中长期发展规划，研究、制定并执行集团财务战略规划；
3、 参与集团资源配置、重大筹资、投资、资金运用与分配等重要财务决策，并为相关决策提供财务信息支持与建议；
4、 具体负责集团资金管理，监督所属公司资金运用，设计相关资金管理方案，高效率、高效益地管理集团资金运动；
5、 协调集团、集团内各下属公司、以及其它利益相关者的财务利益关系，最大限度地发挥集团整体优势；
6、 分析集团财务风险环节与主要特征，建立、完善集团财务风险控制体系；
7、 建立与完善集团全面预算管理体系；
8、 汇总、分析、平衡集团年度经营计划；
9、 研究国家税收政策，做好集团税收筹划工作；
（四） 财务统计与产权管理职能
1、 根据市财政局、统计局等相关政府主管部门的要求，组织上报各项财务统计报表与分析，组织集团国有资产产权、国有资产保值增值管理、资产处置报批、核准等产权管理工作；
2、 协调集团与市财政局、统计局等政府主管部门的关系，及时了解、传达政府有关部门的财务政策信息；
3、 组织完成政府职能部门要求的财务统计报表工作；
4、 负责集团及下属公司的国有资产管理工作，组织办理国有资产产权证的登记、变更、评估核准、备案等管理工作；
5、 国有资产保值增值的管理和清算工作；
6、 政府专项拨款的协调和管理工作。
二、
（五） 岗位设置、岗位职责及任职条件
（一） 部门经理
岗位职责：
1、 具体负责集团财务、会计管理工作，确保集团财务、会计机构高效率、高效益地运作；
2、 确保准确、及时地提供集团各项决策所需财务支持信息；科学合理地进行集团资金管理，提高资产的使用效率，保证集团资产安全、完整，促进集团实现经营目标；
3、 组织制定集团的财务管理制度与政策，规划并有效地控制执行集团财务管理战略，确保集团财务状况长期健康、稳健地运行；
4、 负责进行集团资本结构管理，随集团财务管理环境的变化，不断调整资金成本结构；具体负责管理集团资金筹措、运作和使用，设计相关的筹、融资与资金运用方案并负责组织实施；
5、 协调集团与政府、所属各公司、银行、税务等机构的财务关系，确保集团整体优势最大化；
6、 具体设计指导集团及所属公司预算管理工作、审核集团及所属公司预算，监控、分析预算执行过程，促进集团经营目标的实现；
7、 负责协调与内部审计、外部审计以及监事会的关系；
8、 根据集团内部管理体制的要求，制定部门管理目标、年度工作计划和预算方案；负责部门日常管理，营造和谐、向上的工作氛围，建立学习型组织，使部门各位同仁健康、进步、快乐地工作；
9、 完成集团领导交办的其它工作。
任职资格和条件：
1、 有丰富的会计、财务管理经验和知识，对经济、资本运营、金融、法律、管理均有较深的理解；熟悉集团主要业务板块的运营规律与特点；
2、 具有很强的分析、计划、协调、领导和判断能力；
3、 较强的书面、口头表达能力和沟通能力；
4、 理解公司使命、经营理念，责任心强、忠诚敬业、敏锐、稳健、成熟，有较强的再学习能力和创新精神；
5、 10年以上工作经验，五年及以上大型公司财务主管工作经验；
6、 硕士或及以上学历，经济、财务会计专业高级技术职称，英语四级；
（二） 财务分析与管理（损益表项目分析）
岗位职责：
1、 建立集团有关收入、成本、费用等项目的内部管理报告与分析体系，多角度、多层次地分析集团及所属公司有关收入、成本、费用等情况，定期提交集团经营情况的内部管理分析报告；
2、 收集分析国内、外相关行业及企业财务信息，为集团相关管理及规划提供所需的财务信息；
3、 按期收集、汇总集团及所属公司财务会计信息，定期提交有关集团及所属公司财务状况、经营成果和现金流量等方面的综合财务分析报告；
4、 拟订并不断完善集团财务指标评价体系，定期分析集团及所属公司财务绩效，为集团绩效管理提供切实、有效的建议；
5、 针对集团管理层特殊战略（项目）的要求，提供相应的财务计划和分析；
6、 按月收集、审核和汇总集团及二级公司的法定财务报表，并按集团财务管理的要求编制集团合并财务报表；
7、 研究国家税收政策，做好集团各项业务税收筹划工作；
8、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格和条件：
1、 较为丰富的企业财务管理与会计核算经验与知识，熟悉集团主要业务板块的运营规律与特点，熟悉税务、金融、法律、管理等方面的知识；
2、 较高的计算机操作和财务电算化水平；
3、 较强的书面、口头表达能力和沟通能力；
4、 较强的分析、计划与协调能力；
5、 责任心强，敬业、敏锐、协作精神，良好的服务意识，较强的再学习能力；
6、 5年及以上工作经验，2年及以上大型集团公司财务分析工作经验；
7、 经济、财务会计专业本科以上学历，中级职称，英语六级。
（三） 财务分析与管理（资产负债表、现金流量表项目）
岗位职责：
1、 建立集团有关资产负债表、现金流量表项目的内部管理报告与分析体系，多角度、多层次地分析集团及所属公司有关财务状况与现金流量等情况，定期提交集团相关的内部管理分析报告；
2、 负责集团本部及下属公司对外投资的专项分析与管理；
3、 定期对集团及所属公司的资金占用情况进行分析，分析其资金使用效果，提出提高资金使用效果的建议；
4、 定期分析集团及所属公司的现金流量情况，分析其资金筹措、运用情况，设计相关的筹、融资与投资方案；
5、 协助规划集团资金管理战略，根据财务管理环境的变化，拟定集团资本结构管理方案；
6、 具体管理集团及所属公司贷款担保事务，管理相关合同文档，定期分析集团及所属公司贷款及担保情况；
7、 设计集团及所属公司财务风险预警机制，监控与管理集团财务风险；
8、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格和条件：
1、 较为丰富的企业财务管理与会计核算经验与知识，熟悉集团主要业务板块的运营规律与特点，熟悉投资、金融、法律、管理等方面的知识；
2、 较高的计算机操作和财务电算化水平；
3、 较强的书面、口头表达能力和沟通能力；
4、 较强的分析、计划与协调能力；
5、 责任心强，敬业、敏锐、协作精神，良好的服务意识，较强的再学习能力；
6、 5年及以上工作经验，2年及以上大型集团公司财务分析工作经验；
7、 经济、财务会计专业本科以上学历，中级职称，英语六级。
（四） 预算管理
岗位职责：
1、 具体设计集团全面预算管理方案，拟定集团全面预算管理制度，具体指导集团及所属公司的预算管理工作；
2、 根据集团战略规划协助拟定集团及所属公司年度财务业绩目标；
3、 审核、平衡、分析和汇总集团各部门及所属公司预算；
4、 汇总、分析、平衡集团及所属板块业务的年度经营计划；
5、 定期分析集团及所属公司的预算执行情况，作差异分析，发现问题，按时完成差异分析报告并提出改善建议；
6、 根据预算执行情况与相关经营管理环境的变化，拟定预算修订方案；
7、 根据财务预算执行情况和差异分析报告，拟定预算执行考核与奖罚方案；
8、 不断完善集团全面预算管理制度，使之充分适应与满足集团经营管理的需要；
9、 拟定集团及所属公司利润分配方案；
10、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格和条件：
1、 有较为丰富的企业财务管理与会计核算经验与知识，熟悉集团主要业务板块的运营规律与特点，熟悉管理、企业经营、金融、法律等方面的知识；
2、 较高的计算机操作和财务电算化水平；
3、 较强的书面口头表达能力和沟通能力；
4、 良好的分析、计划与协调能力；
5、 责任心强，敬业、敏锐、协作精神，良好的服务意识，较强的再学习能力；
6、 8年及以上工作经验，3年及以上大型集团公司预算管理工作经验；
7、 经济、财务会计专业本科以上学历，中级职称，英语六级。
（五） 资金管理
岗位职责：
1、 设计拟定集团资金管理制度；
2、 具体负责集团资金的筹集、调拔与运用事宜，满足集团经营发展需要；
3、 根据集团年度经营计划，编制集团本部的年度资金预算，拟定筹资与资金安排、调配方案；
4、 管理监控集团资金的使用，确保其安全、高效地运用；
5、 定期编制集团资金情况报告；
6、 不断设计、调整集团资金成本结构，降低资金使用成本；
7、 协调集团与各银行之间的关系；
8、 负责集团筹资、资金调配等资金管理业务所需资料及相关文件的收集、起草、整理和立卷归档工作；
9、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格和条件：
1、 熟悉财务与会计知识，熟悉金融、筹资管理、信贷流程，熟悉法律、管理知识；
2、 较强的书面、口头表达能力和沟通能力；
3、 较强的分析、计划、协调能力；
4、 责任心强，敬业、敏锐、协作精神，良好的服务意识，较强的再学习能力；
5、 5年及以上工作经验，3年及以上大型集团公司资金管理工作经验；
6、 经济、金融、财务会计专业本科以上学历，中级职称，英语四级
（六） 财务统计与产权管理
岗位职责：
1、 根据市财政局、统计局等相关政府主管部门的要求，组织上报各项财务统计报表与分析；
2、 组织集团所属企业完成国有资产年检登记工作，完成国有资产保值增值清算工作；
3、 协调市财政局有关集团资产或股权的转让、变更，评估报告的核准、备案工作；完成集团三级公司产权交易评估备案和批复工作；
4、 协调集团与市区财政局、统计局等政府主管部门以及北京市产权交易中心等产权交易部门的关系，及时收集并转发有关的政策文件；
5、 协调市财政局对集团所属公司的财务监督执法检查工作；
6、 配合人力资源部做好工效挂钩清算工作；
7、 负责政府专项拨款的协调和管理工作；
8、 负责集团会计人员的继续教育培训工作；负责集团财务人员统计人员的从业资格证书的年检工作；
9、 对所做工作的资料进行整理归档；
10、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格及条件：
1、 熟悉财务、会计和统计知识，熟悉国有资产管理相关规定；
2、 熟悉资产评估，了解有关税务、金融、法律、管理知识；
3、 较高的计算机操作和财务电算化水平；
4、 较强的书面、口头表达能力和沟通能力；
5、 较强的分析与协调能力；
6、 责任心强，敬业、敏锐、协作精神，良好的服务意识，较强的再学习能力；
7、 8年及以上工作经验，3年及以上大型集团公司产权管理工作经验；
8、 经济、统计、财务会计专业本科以上学历，中级职称，英语四级
（七） 会计核算与管理
岗位职责：
1、 具体负责集团本部会计核算与管理工作；
2、 根据集团规定的费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，根据审核的原始凭证编制记账凭证；
3、 根据记账凭证登记总账及明细账；负责集团本部财务报表的编制与分析；
4、 组织编制集团本部费用预算，及时提供预算执行情况分析；
5、 为财务分析岗位提供财务分析所需基础数据和信息；
6、 参与集团本部固定资产的清查盘点，处理清查账务；
7、 负责与集团所属各公司的往来账项的对账、催收、分析和管理工作。
8、 负责集团本部应纳税款的计算和申报，编制有关的税务报表及相关分析报告，办理集团税务的减免申请、缴纳、查对、复核等事项；
9、 对下属公司的财务、会计工作提供指导和支持；
10、 负责集团本部会计资料的整理、搜集和阅卷归档工作；
11、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格和条件：
1、 较为丰富的财务管理与会计核算经验与知识；
2、 熟悉税务、金融、法律、管理、审计等方面的知识；
3、 较高的计算机操作和财务电算化水平；
4、 较强的书面、口头表达能力和沟通能力；
5、 较强的分析、计划与协调能力；
6、 责任心强，敬业、敏锐、协作精神，良好的服务意识，较强的再学习能力；
7、 5年及以上会计工作经验；
9、 经济、财务会计专业本科以上学历，中级职称，英语四级
（八） 出纳
岗位职责：
1、 严格按照国家有关现金管理制度、支付结算制度以及集团财务管理制度的规定，负责审核原始凭证的合规性、合法性、合理性，具体办理各类款项的收付业务；
2、 负责银行账户的开立、撤销工作，负责支票的购买、保管和签发；对未使用的逾期支票及时收回，登记注销支票；
3、 负责信汇、电汇等银行结算业务的办理；
4、 按照已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额；
5、 每天将现金的账面余额同实际库存现金核对，做到日清月结；
6、 及时将银行存款的账面余额与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表；
7、 保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章；
8、 完成计财部经理交办的其他工作。
任职资格和条件：
1、 熟练掌握财务与会计知识，具有会计从业资格；
2、 较高的计算机操作和财务电算化水平；
3、 熟练银行结算业务及相关政策法规；
4、 责任心强，敬业，细心，正直，良好的服务意识和协作精神；
5、 3年及以上出纳工作经验；
6、 财会专业大专学历。
三、 计财部岗位的人员配备原则
1、 根据岗位的设置配备相应的财务人员。各岗位配备的人数由集团根据不同发展阶段的特点和业务量的大小决定，可一个岗位配备一名财务人员（一岗一人），一个岗位配备多名财务人员（一岗多人）。
2、 不兼容岗位必须由不同的财务人员担任。根据不兼容原则，出纳不能兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作以及会计档案保管工作，即会计、会计主管、档案管理人员不能兼任出纳。
3、 按照岗位人员任职资格的规定，配备符合条件的财务人员。
4、 公司领导人的亲属（夫妻关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲以及近嫡亲关系）不得担任本公司的财务人员，计财部经理的直系亲属不能担任出纳工作。
5、 在条件许可的情况下，各岗位的财务人员应实行岗位轮换制度。
四、 集团管理变革过渡时期计财部人员配备
在集团推行管理变革过渡时期，计财部根据现有人员的情况，部分人员实行一人多岗，具体安排如下：
1、 计财部经理岗位一人；
2、 会计核算与管理岗位一人；
3、 资金管理岗位、出纳岗位由一人兼任；
4、 预算管理与综合岗位一人
5、 损益表项目分析与管理岗位一人；
6、 资产负债表、现金流量表项目分析与管理岗位一人；
7、 财务统计与产权管理岗位一人。
首创集团计划财务部
2003年5月29日
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/24368d01356baf1ffc4ffe4733687e21ae45ff65.html
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