行政费用报销及管理制度

行政费用报销及管理制度

第一部分 总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。

二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。

三、本制度使用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

四、借款管理规定

1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。

2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

4、 借款销账规定：

（1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。

5、 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。

五、借款流程

1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。

2、 审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批

3、 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

六、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等。

七、费用报销的一般规定

1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。

2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。

4、 费用报销的审批流程：

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字→总经理审批→到出纳处报销。

5、 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

八、差旅费报销制度

返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。

九、交通费报销制度

1、市内因打车车费应保存相应车票报销；

2、市内公交车费填写出入记录月末统一报销。

十、办公费、低值易耗品等报销制度及流程

1、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

2、报销流程

（1）购置申请：公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置。

（2）报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

（3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

十一、业务招待费及其他报销制度

1、费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意。

2、报销流程：由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

第四部分 工薪福利支出制度

十二、工资支付流程：每月5日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准每月10日予以发放。

第五部分 报销时间的具体规定

十三、财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

十四、借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理

第六部分 财务管理制度

十五、原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，送公司总经理批准。

原始凭证应具备的内容：

1.凭证名称；

2.填制凭证的日期；

3.填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

4.经办人的签名或盖章；

5.接受凭证的单位名称；

6.经济业务的名称；

7.数量、单价和金额；

8.各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。

十六、校对原始凭证的技术性要求

1.凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。

2.购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。

3.支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。

4.预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。

5.属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名。

6.自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。

7.凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。

十七、记账凭证的内容及填制要求

1.凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。

2.凭证编号：应按月编制自然数列顺序。

3.凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。

4.会计科目：应按有关规定设置。

5.凭证金额：必须与原始凭证相符。

6.所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。

7.有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。

8.会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。

第八部分 附则

十八、本制度由公司财务部制定并负责解释。

中国·居香

2012年6月27日

合同管理制度

1 范围

本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；

本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。

2 规范性引用

《中华人民共和国合同法》

《龙腾公司合同管理办法》

3 定义、符号、缩略语

无

4 职责

4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。

4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。

4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。

4.5 合同管理部门履行以下职责：

4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；

4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；

4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；

4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；

4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；

4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；

4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，

4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：

4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；

4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；

4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；

4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/13481e8191c69ec3d5bbfd0a79563c1ec4dad72b.html