国税网上申报系统操作说明和注意事项
发布时间：2021-04-20 来源：文档文库
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企业所得税年度纳税网上申报系统操作说明和注意事项第一部分 概述
1、企业所得税年度纳税网上申报系统适用于居民企业所得税
纳税人，包括查帐征收（ A 类）和核定征收（ B 类）纳税人。
2、网上申报系统登陆：广东省国家税务局门户网站——网上
办税大厅——网上拓展。
3、软件支持： ①Adobe Reader10.0 及以上（可进入网上拓
展后点首页后下载）；②广东省企业所得税申报软件；③涉税通（企 业版）；④税务总局电子申报软件。
4、查账征收纳税人申报流程 : ①登陆网上申报系统→②财务报 表申报→③企业所得税年度申报→④关联业务申报表申报→⑤申报 查询→⑥扣缴税款。
核定征收纳税人申报流程 : ①登陆网上申报系统→②财务报
表申报（可根据实际情况选择） →③企业所得税年度申报→④申报查 询→⑤扣缴税款。
5、网上申报系统只适用于纳税人在汇算清缴期内当年度的首
次年度申报， 如果纳税人需要进行更正申报或补充申报的， 应携带申 报资料到主管税务分局前台进行。
6、享受企业所得税减免税优惠（过渡期优惠除外）的纳税人， 需先到主管税务机关办理减免税优惠备案手续后，才能进行网上申 报。
第二部分 操作流程演示
一、登陆网上申报系统流程
1、登陆广东省国家税务局门户网站，录入用户名及密码进入
网上办税大厅：
2、输入随机验证码，正式进入网上办税大厅：
3、点击网上办税大厅功能项中的“网上拓展”模块：
4、进入网上申报系统：
说明：在“首页”界面有温馨提示和 《离线申报系统操作手册》 ，
纳税人在使用网上申报前， 可先阅读温馨提示和操作手册， 以便于更 好地使用网上申报系统
二、财务报表申报流程
1、选中“我要申报 ”模块下的 “财务报表
”功能，进入“财务报表
下载界面：
2、在应申报财务报表（年报）项中选择“会计制度类型” ：
注意：（1）若企业未安装 Adobe Reader 软件（10.0 以上版本）， 应先点击“首页”下载该软件后再进行财务会计报表申报。
（2）财务会计报表申报界面的上半部分为月份、 季度申报报表， 企业应选择下半部分的年度申报报表。
（3）企业应根据自身情况选择会计制度类型：企业会计制度、 小企业会计制度适用 05 版财务会计报表（ 3 张），企业会计准则适用 07版财务会计报表（ 4 张）。
3、选择会计制度类型后点击
“操作”项下的“下载电子表单”， 进入财务报表下载界面，输入校验码后开始下载电子表单：
注意：下载 PDF表单时，需使用 IE 浏览器下载，使用网际快
车或迅雷等软件可能会出现表单打不开的异常情况。
4、点击“保存”按钮，将 PDF表单保存到本地电脑：
5、在本地电脑上打开下载的 PDF表单，点击 PDF表单左上角
的“导入”功能，以读取电子申报系统产生的 XML报盘文件：
注意：（1）点击右上角的“高亮域” ，表单中的必录项会以红
色框突出显示，红色框标注的区域必须全部填写。
（ 2）每次打开 PDF表单，请先点击“版本检验”按钮，确认当 前 PDF表单为最新版本，然后再进行 “导入 ”或者手工录入操作（低版 本 adobe reader 的逻辑和运算功能可能不全） 。若用户关闭、保 存 PDF文件，再次打开编辑时，亦需先点击 “版本校验 ”，确认最新版 本。
（3）查帐征收（ A 类）企业的财务报表可通过导入 XML文件申 报也可在 PDF表单手工录入填报（建议通过导入 XML文件申报）。核 