封 面

作者：ZHANGJIAN

仅供个人学习，勿做商业用途

一、成本中心总经理工作职责及权限

1. 实事求是、遵纪守法、胸怀大局、廉洁奉公。

2. 直接对总经理、董事会负责。

3．全面负责公司的财务会计工作，协助总经理组织领导公司建立健全经营核算制，监督、核查经营的各个环节，讲求经济效益。精品文档收集整理汇总

4．直接领导财务部工作，参与对媒体项目购买等经济合同、计划决策制定、审查、执行。

5．组织制定财务预算、财务决算，落实完成预算的措施及提出改进意见。

6．组织项目制的财务核算工作，建立项目经营预决算分析制度。

7．监督公司执行党和国家各项财经方针政策、法定制度、遵守财经纪律。

8．对公司发生的不符合国家财政政策、纪律的事项，有权制止，并报告总经理及董事会。

9．签署公司的财务计划、信贷计划、会计报表。

10．参加公司重要的业务经营等有关会议。

11．制定审核签署与海都一代公司关于资源共享的合作经营合同。

12．制定审核签署与其他二代公司的合作经营合同。

13．审核签署与房地产商、中国电信、中国联通等大客户关于阶段性广告投放的业务合同。

14．复核公司日常业务经营合同。（可授权）

15．组织制定公司的财务会计制度并督促贯彻执行。

16．组织编制年、季、月度的财务计划，并组织实施，定期进行分析，负责按时、足额地完成各项广告上交任务。精品文档收集整理汇总

17．拟定公司工资及业务提成制度，拟定季度奖金及年终奖金分配方案，报总经理及董事会核准。

18．制定公司各媒体资源市场体格体系，报总经理核准。

19．制定公司内部各管理层媒体资源折扣权限，报请总经理及董事会核准。

20．了解公司各部门的运作状况，协调各部门间合作关系，积极的与员工进行思想沟通，了解员工的工作心态，充分考虑员工提出的申请或建议，拟定解决方法。精品文档收集整理汇总

21．了解掌握同域各竞争媒体运用状况，根据了解到的信息，提出有建设性的工作建议。

22．根据公司费用报销制度，审核费用报销原始凭证，监督贯彻费用预算的执行。（可授权）

23．核对合同及报样等刊播信息制作收入记帐凭证。（可授权）

24．审核会计主管制作的记帐凭证。（可授权）

25．根据公司工资及提成制度，审核工资表。（可授权）

26．对主营业务合作媒体应付广告款项的支付申请，总经理核准。（可授权）

27．客户款入帐后，对AE填写的付款申请单进行审核，财务的原则是不垫款。

28．对佣金的审核把控，监督佣金的支付，原则上佣金的受益人必须与业务合同的经办人一致。（可授权）

29．对各备用金的申请进行审核。（可授权）

30．在月工资金额范围内，对员工借款的审核，报总经理批准。（可授权）

31．组织行政部定期对固定资产进行盘点、清查，了解固定资产的使用状况。

32．对赠送给客户（广告公司）餐券或礼品的申请进行审核。（可授权）

33．保管好公司营业执照等证件、公章及银行预留印签（私章），在规定的范围内进行合理使用，并负责相关证件的年检工作，监督财务专用章，合同专用章及媒介专用章的作用情况。精品文档收集整理汇总

34．处理好与各职能部门间的关系。

35．制定应收帐款指标，并在此基础上监督应收帐款的管理工作，对应收帐款进行审核，监督业务合同到款条款的执行情况，督促各部门及时催款。精品文档收集整理汇总

36．根据客户（广告公司）的最新资信状况，做出取消授信或重新核定授信额度标准的决定。

37．对经办人长时间无法催回的款项，报总经理批准后寻求法律途径解决。

38．对不属予公司授信范围的客户（广告公司），对其刊后到款的业务合同拥有否决权。（可授权）

39．对超出审批折扣权限的业务合同拥有否决权。（可授权）

40．根据收支计划对银行存款及现金进行监管，随时了解银行存款及现金状况。

41．监督媒体订单按照规范进行使用。（可授权）

42、根据出纳日收款报表及业务合同通知媒介部对次日的广告投放是否正式下单。（可授权）

43．协助创作部制定各制作项目收费标准。

44．拟订流动资金管理与核算的实施办法，核定流动资金定额，编制流动资金计划，做好流动资金调动、供应，考核流动资金使用效果，做好流动资金核算。精品文档收集整理汇总

45．编制成本费用计划，加强成本管理基础工作，进行成本分析；组织开展个部门的成本核算。

46．审查财务成本、费用计划，稽核各项开支。

47．编制各财务会计报表，综合分析财务状况和经营成果，编写财务情况说明书，

进行财务预测，对各广告指标的完成情况，盈利情况、费用开支情况进行分析，并提出意见。

48．运用会计资料进行经济预测，提供经济信息，参与经济决策。

49．建立学习制度，组织财会人员学习理论和业务技术，并结合岗位责任制进行考 核。

50．对公司各对外投资项目进行可行性分析，并参与项目的论证。

二、财务主管工作职责及权限

1． 在成本中心总经理领导下开展各项财务会计核算工作，对公司负责。

2． 负责掌管合同专用章，在合同章使用规定范围内，对各业务合同及媒体订单进行审核、签署、登记、编号及备案，做好业务合同及媒体订单的存档工作，监督业务合同及媒体订单的实施情况。（可授权）精品文档收集整理汇总

3． 除对海峡都市报社的订单及与一代公司和泉州十方公司间的往来订单外的所有媒体订单均有财务主管审核签署，加盖合同专用章。（可授权）精品文档收集整理汇总

4．根据费用报销制度对费用报销原始凭证进行审核。（可授权）

5．对往来款进行明细核算，按月与客户（广告公司）以书面形式对帐，并保管好对帐单。（可部分授权）

6．重点加强对应收帐款的管理，对应收帐款进行明细核算，每日更新应收帐款明细表，并及时报送财务总监，督促各部门及时做好催款工作，协助媒介部做好对海都一代公司的催款工作，对超出授信额度的应收帐款及时通知业务经办人并上报成本中心总经理，严格贯彻业务合同的执行。精品文档收集整理汇总

7．及时做好与报社的对帐工作，核对到款情况，编制到款及付款记帐凭证，报成本中心总经理复核。（可授权）

8．根据“广告投放预先核准单”对拥金的支付申请进行明细审核，在客户（广告公司）结清款项的前提下，根据业务合同客户（广告公司）经办人的签名，签署佣金的收益人，监督出纳对佣金的支付是否规范。（可授权）精品文档收集整理汇总

9．对非公司主营业务合作媒体的下单价格折扣进行审核确认。（可授权）

10．做好现金收款收据的签发、核销工作。

11．核对出纳开具的发票、收款收据是否符合规范。（可授权）

12．复核出纳已经付款的原始凭证，是否有总经理或董事长的核准。

13．对公司餐票等非现金窜换物款进行备查登记，按月与出纳核对余额。

14．每周至少与出纳核对一次现金及银行存款余额，做到帐实相符。

15．对除海峡都市报社外其他款项的支付申请进行初始审核，审核对应的应收款项是否已经收齐。（可授权）

16．根据业务需要，对部门间的配合进出合理性的建议。

17．负责处理好公司税费及员工社会保险缴费等是否及时缴纳事宜。

18．参加税务机关组织的政策法规培训。

19．根据审批完整的原始凭证编制记帐凭证，报成本中心总经理复核。（可授权）

20．根据复核过的记帐凭证登记明细帐，编制总帐科目汇总表，登记总帐。

21．及时准确计算编制有关纳税申报表，交出纳进行纳税申报。

22．妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案材料。

23．贯彻落实财务计划、预算的执行情况，分析检查某一方面或某些项目的财务收支和预算执行情况。

24．对损害公司利益或严重违反财经纪律的行为可直接向总经理或董事会汇报。

25．根据业务口部门的需要，积极配合提供相关数字与折扣信息。

26．发现异常的往来款须及时向成本中心总经理汇报。

27．复核公司预算外开支是否有董事长的授权。

三、出纳工作职责及权限

1．在成本中心总经理及财务部经理领导下开展各项财务会计核算工作，对公司负责。

2．按财务制度规定办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行存款日记帐，保管库存现金和各种有价证券、餐票等，保管财务专用章、空白发票、空白收据和空白支票。精品文档收集整理汇总

3．根据审核过的工资表及奖金表发放工资及奖金。

4．按照规范负责发票及收款收据的填开，做好发票及收款收据的签领登记工作。

5．收取现金业务的广告发票，金额在2000元以上的须由出纳本人送交客户（广告公司）并直接收款，同时办妥发票签收手续。精品文档收集整理汇总

6．金额2000元以下的应收款可委托业务经办人收取。

7．根据客户（广告公司）传真的进帐单回单，及时跟踪何时到帐，对超时间的未达帐款进行深入了解，并上报成本中心总经理。精品文档收集整理汇总

8．属初次合作的外地客户（广告公司），属刊后到款的，须尽量核对进帐单回单的真实性，避免给公司造成损失。精品文档收集整理汇总

9．预算内的开支在总经理核准后方可支付。

10．预算外的开支在董事长核准后方可支付。

11．每周与财务主管至少核对一次现金及银行存款余额。做到帐实相符。

12．对餐票等非现金窜换物进行明细备查登记，根据已审批的消费券·消费品·申领单支付或销售窜换物，并将销售现金收入登记入帐。窜换物按月与财务主管进行核对。精品文档收集整理汇总

13．每日下午5点前向财务总监报送当日收款日报表，同时注明现金及银行存款余额。

14．负责报税、交税、领购发票等相关涉税事宜。

15．对违法违规及不合法的原始凭证，或未经总经理或董事长核准的原始凭证，可拒绝付款、拒绝报销。

16．根据相关部门的需要，积极配合提供相关数字信息。

17．对损害公司利益或严惩违反财经纪律的行为直接向总经理或董事长汇报。

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