一、案例经过
近日,监测人员在业务运营风险管理系统中发现一笔“大额错账冲正”风险事件,经核实原因是当日网点非营业时间企业账户收款业务,柜员交易代码使用错误,其发现后冲正,但冲账时内部账户又使用错误,应将款项转入“其他应付款”,而错误转入“待出纳长款”账户。
二、案例分析
(一)未按制度要求进行操作造成记账方式错误。柜员在办理业务时只注重了交易,忽视了企业账户现金存款业务的特殊制度要求,简单随意操作引发风险事件。
(二)不了解内部户的使用要求。对公现金存款的错账冲正要严格按照有关规定要求办理,严格执行内部账户的使用范围。
三、案例启示
(一)夯实合规操作基础。网点相关人员认真办理现金业务,此业务操作虽普通简单但风险环节很多,日常工作中应提高防范风险意识,熟知本岗位工作的风险点,掌握必要的风险识别和防范技能,为合规化操作夯实基础。
(二)切实加强履职能力。网点应要求员工熟练掌握会计规章制度,严格按照操作流程办理业务,在审核凭证时更要审核业务操作的合规性,现场审核人员要严把现场审核关,事前和事中发现问题及时改正,以防范风险事件的发生。
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