[教学]如何运用经济合同降低税负培训课程大纲

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如何运用经济合同降低税负培训课程大纲

【课程背景】

　 合同是降低税负的重要工具之一。改变合同的当事人，税负将不同；改变合同签定的时间，税负也将不同；改变合同的标的物，税负也将不同。通过改变合同当事人、标的物、时间、地点、价款，以至合同的附件等等各种合同要件，都能实现节税的效果。在签定合同时，认真分析涉税合同条款，恰当地运用各种节税处理技巧，能够有效发挥合同的节税作用。

　 合同是税务风险的主要载体。签合同的人不了解合同的税务风险就会埋下税务地雷，让企业蒙受意外损失。本培训课程介绍经济合同中的税务规则，让签合同的人能有效控制经济合同的税务风险。

【课程收益】：了解税法规定财务人员对经济合同应负的责任，学习明确合同涉税的主要环节及风险识别，提供财务人员合同涉税审核的要点，学习关键合同核心控制技术和制度。分享经济合同自保示范条款。

【核心内容】

第一部分：小合同大智慧

1、合同税收因数。

2、经济合同的财务职责。

第二部分：经济合同与税收关系

1、有效合同：税法当然介入；　　　　　　　　　　　

2、无效合同：税法有条件介入；

3、可撤销合同：税法介入取决于合同的最终效力；

4、效力待定合同：税法的介入亦待定；　　　　　　　

5、特殊行为的税法处理。

第三部分：合同的涉税审核

合同法第十二条　合同的内容由当事人约定，一般包括以下条款：　

（一）当事人的名称或者姓名和住所；

（二）标的；　　　　　

（三）数量；

（四）质量；　　　　　　　　　　　

（五）价款或者报酬；　

（六）履行期限、地点和方式；

（七）违约责任；　　　　　　　　　

（八）解决争议的方法。

第四部分：关键合同核心控制技术

一、购销合同涉税条款规范与操作技巧：

（一）、采购合同

1、设备采购合同

2、原材料采购合同

3、商品采购合同

4、农产品收购合同

5、废旧物资收购合同　

（二）、销售合同　

1、产品销售合同

2、商品销售合同

3、旧设备转合　

4、房屋销售合同

二、投资合同涉税条款规范与操作技巧：

1、股权转让合同　

2、增资扩股合同　

3、新设公司合同　　　　　　　　　　　　

三、租赁合同涉税条款规范与操作技巧：

（一）、经营租赁合同　

（二）、融资租赁合同　　

四、借款合同涉税条款规范与操作技巧：

1、 与金融部门签订

2、与非金融企业签订　

3、 与个人签订

五、运输合同涉税条款规范与操作技巧 ：

1、海运合同

2、水运合同

3、空运合同

4、管运合同

5、陆运合同

6、物流合同　

六、建筑工程承包合同涉税条款规范与操作技巧：

1、总包、分包

2、装修合同

3、安装合同

4、拆迁、爆破合同

5、园林绿化合同

6、土地整理合同（投资合同）

七、咨询合同涉税条款规范与操作技巧:

1、管理顾问合同

2、税务代理合同

3、税务顾问合同　

4、投资顾问合同

5、工程监理合同

6、管理合同　

7、设计合同

八、其他合同涉税条款规范与操作技巧:

1.委托代理合同　　

2.加工合同、印刷合同　　　

3.仓储保管合同　　　　

4.捐赠合同

5.以物抵债合同　　

6. 非货币性资产交换合同　

7.物业管理合同　　　　

8.招商引资合同

9.土地出让合同　　

10.培训合同　　　　　　　

11.劳动合同　　　　　

12.解雇合同

13.出版合同　　　　

14.翻译合同　　　　　　　

15.合作经营　　

16.技术合同涉税条款规范与操作技巧　　

17.修理修配合同涉税条款规范与操作技巧

第五部分、发票控制-----发票控制是防范税收风险的最后防线

1、发票的定义，种类

2、经济合同中的发票条款

3、发票与流转税，所得税与其他税种的关系

4、以票控税模式下的发票开具风险控制

5、以票控税模式下的发票受票风险控制

6、2011年修订的新发票管理办法带来的新法律风险与防范

【授课专家】焉老师

合同控制 进出口首席税务培训专家，执业注册会计师，国内资深出口退税业务专家，同时分别担任两大沿海城市企业联合会专家组成员及外商投资企业协会税务顾问。具有全盘业务处理和良好的职业判断能力。擅长税务合规性审阅，风险控制尽职调查以及税收筹划。焉梅老师凭借丰富的理论与实践经验, 采用大量亲身经历的策划实践案例，深入浅出地分析，来启发和开发听众的思路，举办专题培训数百场。被业界誉为合同控制 进出口首席税务培训专家。

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