会计工作职责
一、搞好会计核算，严格执行各项经费开支标准，控制预算金额。
二、负责各项会计事项的处理，做到科目准确、数字真实、凭证完整、装订整齐，记账清晰；日清月结，报账及时。
三、及时准确地编制会计报表，做到账表对口，并认真分析，有情况有说明，经院长核准按时上报。
四、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改正意见，及时向领导反映情况。。
五、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。
六、管好会计档案。
出纳工作职责
一、做好银行存款级库存现金的收付；并随时记账，每日向会计提交银行存款及库存现金日报，做到日清月结。
二、逐笔核对当日付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。
三、做好有价证劵的保管，收据的发放及收据存根的收回保管工作。
四、每日将门诊收款入库，并当日存入银行。
五、经常复核或定期抽查门诊部的收据存根。
六、保证库存现金不超过银行规定的库存限额。
收费员工作职责
一、应用微机做好门诊收费、结算及报表工作，要熟悉微机性能，爱护微机，严格操作规程。
二、按规定价格和收费标准进行收费。
三、收付现金时做到唱收唱对，当面点清，留有存根，做到日清日结，及时将日报表和款项交汇会计登记，使用收据要按顺号领用。
四、严格交接班手续，当班的问题由当班人员负责解决。
五、做好防盗工作，每日按规定时间将支票和现金一并送交银行，留存少量零款项。收据和收费专章，不得转借他人和非收费业务使用。
六、如发现长款短款现象，不得自行以长补短，应将长短款情况分别登记，报领导批准处理。
财务管理制度
1. 严格执行财务法律法规和财务会计准则，落实财务人员岗位责任制度。
2. 严格执行会计内控制度和各项财会制度。按要求编制年度财务预算和财务决算。做好财务分析和会计核算、成本核算、物资核算。
3. 根据国家统一的医疗服务价格和药品价格合理收费，保证应收尽收。
4. 规范支出范围、支出标准，减少浪费，降低成本，提高资金的使用效率。
5. 严格现金管理。收费处、住院处等必须每日结账交款，所有业务收入的现金，一律于当日送交银行。
6. 严格执行支票领取、使用相关规定及程序。遗失支票，应立即报告。
7. 财会账目做到日清月结。记载清晰，数字准确，及时清理债权、债务。妥善保管各种账册、凭证、报表等。
8. 加强各级财政及有关部门下拨资金的管理，做到专款专用，不得擅自挪用或变更使用性质。
固定资产管理制度
1. 设专人负责固定资产管理，建立健全固定资产三账一卡。定期对固定资产进行清点、核实，作到账账、账卡、账物相符。保管人员变动时，应办理移交手续。
2. 固定资产的购置严格执行逐级审批制度，大型设备应根据机构的规模、任务、现状、发展规划和经费情况添置和更新。
3. 设备操作人员须培训合格后方能上岗，并掌握设备安全使用程序，规范操作。
4. 定期做好设备保养、维护，保证设备正常运行，提高设备使用率。
5. 固定资产的报废、转让、变价处理，严格执行有关报废的程序和规定并及时上报相关主管部门。
6. 加强国有资产管理，严防国有资产流失。
物价与计量管理制度
1.应在显著位置公布常用药品价格及检查治疗项目收费标准。价格变动时，应及时调整、公布。
2.严格价格管理，不得多收、乱收、漏收。开展新服务项目时必须办理相关申报手续，审批后方可开展。
3.设专兼职物价员定期检查收费标准，发现问题及时纠正。
4.建立计量器具档案，由计量管理员统一管理。使用的计量器具必须经计量检定并具有合格证，对无证的计量器具，使用人员有权拒绝使用。发现不合格的器具要及时修理，不可修复的器具应及时报残、更新。
5.强制检定和非强制检定的计量器具应按照国家计量局发布的计量器具明细目录，周期检定。
6.严格按照操作规程使用计量器具，注意定期保养、维护。
财务报销审批手续规定
一、为加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，制止开具虚假发票公款报销行为，根据《福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》，制定本规定。
二、召开各种会议应事先编制《会议费预算表》，经院长审核后，按现行规定审批程序报批。报销会议费支出应附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。培训费报销参照执行。
三、单位主管为公务接待审批人。公务接待经办人员应事先按照《公务接待审批单》的内容和要求，一次一单认真填写，并报主任审批。经办人员报销接待费支出时应附正式发票和《公务接待审批单》，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。
四、购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。
五、出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通补贴（当日来回往返除外）；外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批；各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。
六、 修缮项目的管理必须按有关规定执行。所有修缮项目（包括零星修缮费）应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限报批。
七、 工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单，由院长审批后，财务部门方可办理借款手续。公务结束后应及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。工作人员因公借款凭据必须附在记账凭证后，收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。
八、 凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、单位、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补；凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章；自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和院长签字，禁止白条报支有关费用。
九、 费用报销时，应按规定附上有关审批单和费用结算清单。发票必须由经办人、证明人、审核人及领导签字。购买需要入库的实物发票，必须填写入库验收单，由仓库保管人员验收并签字后方可报销。
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