不属于行政事业内部控制单位评价与监督分类的是（）
A.单位内部监督
B.社会监督
C.政府监督
D.企业监督
正确答案：D
关于行政事业单位支票支出的内部控制要点说法错误的是（）
A.所有支票必须预先连续编号，空白支票应存放在安全处，严格控制，妥善保管，有权签署支票人员不得保管空白支票
B.每项支票支出，都必须经过授权的支票签署者的审批并签发
C.任何有文字或数字更改的支票应予作废
D.作废的支票必须在作废后立即销毁
正确答案：D
下列关于行政事业单位固定资产内部控制基本要求说法正确的是（）
A.不相容岗位和职务分离
B.人员配备应考虑专业素质和职业道德
C.审批人应当根据固定资产业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批
D.对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人应先行办理，事后向上级部门报告
正确答案：D
（ ）是行政事业单位对超出风险承受度的风险，通过放弃或者停止与该风险相关的业务活动以避免和减轻损失的策略。确保不发生颠覆性的风险。
A.风险降低
B.风险规避
C.风险控制
D.风险转移
正确答案：B
不相容岗位分离的基本要求是（ ），使负责货币资金收付业务的岗位和人员与记录货币资金收付业务的岗位和人员相分离。
A.设置不相容岗位
B.钱账分管
C.提高会计人员素质
D.明确岗位职责
正确答案：B
关于行政事业单位建设项目招标的说法错误的是（）
A.单位的工程项目一般应当采用非公开招标的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位
B.单位可根据项目特点决定是否编制标底
C.单位应当采取签订保密协议、限制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严格保密的情况下进行
D.单位和中标人不得再行订立背离合同实质性内容的其他协议
正确答案：A
经济活动风险评估至少（ ）进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估。
A.一个月
B.半年
C.一年
D.五年
正确答案：C
关于行政事业单位货币资金内部控制说法错误的是（）
A.出纳可以兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作
B.单位应将现金支出业务和现金收入业务分开处理
C.单位应实行定期岗位轮岗，减少发生人为的舞弊行为
D.单位应防止将现金收入直接用于现金支出，防止“小金库”
正确答案：A
不适用行政事业单位内部控制规范的是（）
A.各级党的机关
B.行政机关
C.有限责任公司
D.事业单位
正确答案：C
下列关于企事业单位取得与验收环节中属于相容岗位的是（）
A.固定资产投资预算的编制与审批
B.固定资产投资预算的审批与执行
C.固定资产投资预算的编制与验收
D.固定资产采购、验收与款项支付
正确答案：C
关于决策机制，下列说法中，错误的是（ ）
A.单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。
B.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。
C.重大经济事项的内部决策，应当由经理自行决定。
D.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
正确答案：C
（ ）是行政事业单位实施内部控制的基础。
A.风险评估
B.内部环境
C.信息与沟通
D.控制活动
正确答案：B
关于行政事业单位内部控制要素说法错误的是（）
A.内部监督是单位实施内部控制的基础
B.控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内
C.信息与沟通是单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通
D.风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略
正确答案：A
关于行政事业单位货币资金的内部控制的方法正确的是（）
A.货币资金收付及保管应由经过授权的出纳人员负责办理
B.现金总账应由出纳人员登记
C.负责应收款项账目的人员应同时负责现金收入及支出账目的工作
D.保管支票簿的人员应同时负责现金支出账目和银行存款账目的调节
正确答案：A
下列对行政事业单位内部控制构成要素描述错误的是（）
A.内部环境是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通
B.风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析业务活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略
C.控制活动是行政事业单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内
D.内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进
正确答案：A
行政事业单位内部控制环境一般包括以下哪些内容（）
A. 操守和价值观B.
能力评定 C.
管理哲学和领导风格 D.
组织结构及职权与责任的分配 E.
人力资源政策 F.
文化建设
正确答案：A,B,C,D,E,F
建设项目控制的重点（）
A. 概预算控制管理B.
招投标控制管理C.
合同控制管理D.
工程结算控制管理E.
竣工决算控制管理
正确答案：A,B,C,D,E
建设项目款项结算风险主要包括（）
A. 合同风险B.
会计风险C.
资金短缺风险D.
经济纠纷风险
正确答案：A,B,C
货币资金内部控制的目标有（）
A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确B.
确保现金及银行存款收付的适当和及时C.
确保现金和银行存款的安全与完整D.
确保现金和银行存款记录的真实可靠
正确答案：A,B,C,D
内部授权审批控制主要包括（）
A. 日常授权 B.
特别授权
正确答案：A,B
单位预算控制的方法包括（）
A. 预算管理组织控制B.
预算工作岗位控制C.
授权批准控制D.
内部报告控制E.
内部审计监督控制
正确答案：A,B,C,D,E
下面选项中属于内部控制自我评估报告披露内容的有（）
A. 声明单位领导对建立健全和有效实施内部控制负责，并履行了指导和监督职责，能够保证财务报告的真实可靠和资产的安全完整；B.
声明已经遵循有关的标准和程序对内部控制设计与运行的健全性、合理性和有效性进行了自我评估；C.
对开展内部控制自我评估所涉及的范围和内容进行简要描述；D.
声明通过内部控制自我评估，可以合理保证单位的内部控制不存在重大缺陷；E.
保证除了已披露的内部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷；
正确答案：A,B,C,D,E
经济活动业务层面的风险评估中政府采购管理情况包括（）
A. 是否定期对资产进行清查盘点，对账实不符的情况及时进行处理B.
是否按照预算和计划组织政府采购业务；C.
是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序；D.
是否按照规定保存政府采购业务相关档案。
正确答案：B,C,D
建设项目立项时应考虑的风险通常包括（）
A. 人为风险B.
经济风险C.
自然风险D.
系统性风险
正确答案：A,B,C
行政事业单位的支出中的项目支出主要包括（）
A. 日常公用经费项目B.
基本建设性项目C.
行政事业性项目D.
其他项目
正确答案：B,C,D
现金支出业务中常见的漏洞主要包括（）
A. 锦上添花：会计人员利用原始凭证上的漏洞和工作上的方便条件，在凭证上添加经济业务内容和金额，从而达到加码报销而贪污现金的目的；B.
一石二鸟，重复报销：把已报销的凭证重复入账，再次报销，贪污现金。或会计人员把报销人员留下的不能报账的原始单据报账，将支付的现金占为己有；C.
虚构内容，贪污现金：虚列工资、补贴等，而将报销的现金占为己有；D.
偷梁换柱：会计人员或有关业务人员利用工作便利条件和机会，更换发票，贪污现金；
正确答案：A,B,C,D
行政事业单位应当将下列哪些情形作为反舞弊工作的重点（）
A. 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用单位资产，牟取不当利益B.
在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等C.
单位高级管理人员滥用职权D.
相关机构或人员串通舞弊
正确答案：A,B,C,D
建设项目材料质量控制的要点主要包括（）
A. 掌握材料信息，优选供货厂家 B.
合理组织材料供应，确保施工正常进行 C.
合理地组织材料使用，减少材料的损失 D.
要重视材料的使用认证，以防错用或使用不合格的材料E.
加强材料检查验收，严把材料质量关
正确答案：A,B,C,D,E
行政事业单位内部控制存在的主要问题包括（）
A. 费用支出缺乏有效控制B.
固定资产控制薄弱C.
财务管理弱化D.
岗位设置不够合理E.
预算控制比较薄弱
正确答案：A,B,C,D,E
行政事业单位固定资产内部控制的目标在于（）
A. 防范固定资产业务中的差错和舞弊B.
保护固定资产的安全和完整，确保国有资产不流失C.
合理配置国有资产，保障行政事业单位履行职能，提高固定资产运营效率D.
保证事业单位固定资产的保值和增值
正确答案：A,B,C
单位预算控制分为广义预算控制和狭义预算控制。这里所称的预算控制指的是狭义的概念，也就是要求行政事业单位预算控制的内容涵盖行政事业单位经济活动的全过程。( )
正确
错误
正确答案：错误
预算调整的程序必须合法。预算调整，除由调整部门提出书面申请外，还必须按原报批程序经本单位预算管理决策机构、领导集体决策审查、职工代表大会（或职代会主席团会议）通过，报上级预算管理部门审批后下达执行。( )
正确
错误
正确答案：正确
风险控制指行政事业单位在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失，将风险控制在风险承受度之内的策略。( )
正确
错误
正确答案：错误
行政事业单位预算编制的方法：行政事业单位应该以“零基预算法”为基础，采用综合方法编制年度预算。（）
正确
错误
正确答案：正确
行政事业单位应当遵循诚实信用原则严格履行合同，对合同履行实施有效监控，强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收，确保合同全面有效履行。（）
正确
错误
正确答案：正确
单位应当加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。( )
正确
错误
正确答案：正确
信息与沟通的基本形式只包括：文件化 、 数据化、 制度化。( )
正确
错误
正确答案：错误
行政事业单位可由同一部门或同一个人办理预算业务的全过程。( )
正确
错误
正确答案：错误
在内部控制中，适度的授权和清晰的责任配置被认为是实施有效监督的前提条件。( )
正确
错误
正确答案：正确
归口管理是指明确单位内部各部门或岗位的权利和承担的责任，做到各司其职，避免多头管理、重复管理。( )
正确
错误
正确答案：正确
单位应当加强对涉密政府采购项目安全保密的管理。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。 （）
正确
错误
正确答案：正确
支出预算的编制，要量入为出，不得编制赤字预算。对支出预算的编制，应本着既要保证业务正常运行，又要合理节约的精神。( )
正确
错误
正确答案：正确
对于重大的固定资产投资项目，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价，并由行政事业单位实行集体决策和审批，防止出现决策失误而造成严重损失。( )
正确
错误
正确答案：正确
特别监控的范围和频率主要取决于对风险的评估以及对内部控制的持续监控程序的情况。( )
正确
错误
正确答案：正确
行政事业单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限，妥善保管和使用合同专用章，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订合同，严禁违规签订担保、投资和借贷合同。 （）
正确
错误
正确答案：正确
单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，单位领导担任组长。( )
正确
错误
正确答案：正确
单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取专项审计等控制措施。（）
正确
错误
正确答案：正确
根据国家规定可以举借债务的单位应当建立健全债务内部管理制度，明确债务管理岗位的职责权限，可由一人办理债务业务的全过程。大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证，并由单位领导班子集体研究决定。( )
正确
错误
正确答案：错误
单位应当根据本单位实际情况确定内部监督检查的方法、范围和频率，内部监督方式包括持续性监督检查和专项监督检查。（）
正确
错误
正确答案：正确
在行政事业单位没有设立专门的预算编制和控制组织的情况下，这一控制职能由审计部门行使。( )
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