中注协发布2012年财务报表审计快报（第十一期）

发布时间：2013-04-26 14:55:35 来源：文档文库

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中注协发布2012年年报审计情况快报（第十一期）

4月9日—4月15日，沪深两市共有245家上市公司披露了2012年年度报告(详见附表1)，其中，沪市主板88家，深市主板36家，中小板86家，创业板35家。从审计报告类型看，245家上市公司均被出具了标准审计报告。

截至4月15日，证券资格会计师事务所（以下简称“事务所”）共为1552家上市公司出具了财务报表审计报告（详见附表2）。其中，标准审计报告1531份，带强调事项段的无保留意见审计报告20份，保留意见审计报告1份。

4月9日—4月15日，沪深两市共有83家上市公司披露了2012年度内部控制审计报告(详见附表3)，其中，沪市主板57家，深市主板24家，中小板2家。从审计报告类型看，81家上市公司被出具了标准审计报告，1家上市公司（大地传媒）被出具了带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告, 1家上市公司（贵糖股份）被出具了否定意见内部控制审计报告。

大地传媒被出具带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告的原因是：大地传媒在内部控制实施过程中，相关记录不够完整或部分表单缺失；《预算管理办法》中规定了预算考核的原则，但未针对预算执行情况提出明确考核要求。

贵糖股份被出具否定意见内部控制审计报告的原因是：贵糖股份蔗渣、原煤等大宗原材料的成本核算基础薄弱，部分暂估入账的大宗原材料缺少原始凭证（如包括原材料数量、供应商名称等信息的入库单），影响该存货的发出成本结转与期末计价的正确性，与此相关的财务报告内部控制运行失效。上述重大缺陷未包含在贵糖股份2012年内部控制评价报告中,且导致贵糖股份2012年度未审财务报表的本期数据和前期比较数据中“营业成本”、“应付账款”、“存货”等项目存在重大会计差错。根据2013年4月12日公司董事会决议，贵糖股份管理层对前期比较数据相应进行了追溯重述，调减了2011年度净利润 5,251.20万元，调增2011年年初留存收益11,663.42万元。

截至4月15日，事务所共为662家上市公司出具了内部控制审计报告（详见附表4）。其中，标准内部控制审计报告653份，带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告8份，否定意见内部控制审计报告1份。

为进一步强化年报审计事前事中监管，近日，中注协进行了第六次年报审计监管约谈，约谈中勤万信会计师事务所负责人，就上市公司内部控制审计可能存在的风险进行提示。

中注协相关负责人要求，在上市公司2012年度内部控制审计工作中，事务所要以保证审计质量为目标，以客观反映上市公司内部控制情况、推动上市公司内部控制有效运行为核心，坚持诚信、独立、客观、公正的原则与立场，确保审计程序到位，审计结论恰当。一是要处理好财务报表审计和内部控制审计之间的关系，既要确保内部控制审计业务的独立性，又要注重与财务报表审计的合理衔接，两者识别的重大业务流程、重要账户、列报及相关认定及重要性水平要统一；二是要根据被审计单位的具体情况，采用“自上而下”的审计方法，根据企业财务报表的重大错报风险有效分配审计资源，选择足以应对评估的每个相关认定重大错报风险的控制进行测试，合理安排控制测试的涵盖期间、测试时间及样本量，完整记录审计工作；三是在评价内部控制审计获取的审计证据和形成的结论时，要全面评价获取的审计证据，包括控制测试结果、财务报表审计中发现的错报，以及已识别的所有控制缺陷，以形成对内部控制有效性的意见，避免出现审计判断不一致的情况；四是如果上市公司在基准日前对存在的重大缺陷进行了整改，但新的内部控制尚未运行足够长的时间，应慎重考虑其对内部控制有效性评价的影响。

上市公司2012年财务报表审计报告简要情况明细表

表1-1 沪市主板

序号	股票代码	股票简称	2012年				2011年
序号	股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	意见类型	审计收费	审计收费
539	600064	南京高科	2013-4-9	立信	无保留意见	30万	未披露
540	600095	哈高科	2013-4-9	中准	无保留意见	40万	40万
541	600287	江苏舜天	2013-4-9	天衡	无保留意见	164.2万	132.4万
542	600299	蓝星新材	2013-4-9	普华永道	无保留意见	430万	310万
543	600311	荣华实业	2013-4-9	国富浩华	无保留意见	60万	60万
544	600327	大东方	2013-4-9	江苏公证天业	无保留意见	71万	70万
545	600448	华纺股份	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	70万	40万
546	600590	泰豪科技	2013-4-9	中磊	无保留意见	70万	60万
547	600809	山西汾酒	2013-4-9	立信	无保留意见	60万	35万
548	601098	中南传媒	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	260万	200万
549	601515	东风股份	2013-4-9	江苏苏亚金诚	无保留意见	60万	60万
550	601801	皖新传媒	2013-4-9	华普天健	无保留意见	150万	110万
551	600135	乐凯胶片	2013-4-10	立信	无保留意见	47万	37万
552	600153	建发股份	2013-4-10	致同	无保留意见	450万	360万
553	600163	福建南纸	2013-4-10	福建华兴	无保留意见	92万	67万
554	600251	冠农股份	2013-4-10	华寅五洲	无保留意见	110万	65万
555	600293	三峡新材	2013-4-10	中勤万信	无保留意见	45万	45万
556	600325	华发股份	2013-4-10	大华	无保留意见	138万	96万
557	600491	龙元建设	2013-4-10	立信	无保留意见	130万	130万
558	600530	交大昂立	2013-4-10	立信	无保留意见	80万	60万
559	600742	一汽富维	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	35万	23万
560	600746	江苏索普	2013-4-10	天衡	无保留意见	44万	32万
561	600763	通策医疗	2013-4-10	天健	无保留意见	66万	65万
562	600812	华北制药	2013-4-10	中天运	无保留意见	238万	125万
563	601101	昊华能源	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	198万	196万
564	601299	中国北车	2013-4-10	毕马威华振	无保留意见	1550万	1050万
565	601311	骆驼股份	2013-4-10	众环海华	无保留意见	70万	60万
566	601996	丰林集团	2013-4-10	中磊	无保留意见	39万	48万
567	603003	龙宇燃油	2013-4-10	立信	无保留意见	65万	未上市
568	600103	青山纸业	2013-4-11	福建华兴	无保留意见	103万	83万
569	600156	华升股份	2013-4-11	天健	无保留意见	45万	45万
570	600376	首开股份	2013-4-11	致同	无保留意见	560万	280万
571	600425	青松建化	2013-4-11	立信	无保留意见	150万	60万
572	600578	京能热电	2013-4-11	北京兴华	无保留意见	70万	70万
573	600829	三精制药	2013-4-11	致同	无保留意见	91万	70万
574	600834	申通地铁	2013-4-11	上海上会	无保留意见	50万	30万
575	600978	宜华木业	2013-4-11	广东正中珠江	无保留意见	110万	110万
576	600033	福建高速	2013-4-12	致同	无保留意见	105万	107万
577	600057	象屿股份	2013-4-12	致同	无保留意见	250万	190万
578	600108	亚盛集团	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	70万	70万
579	600109	国金证券	2013-4-12	天健	无保留意见	40万	30万
580	600148	长春一东	2013-4-12	中准	无保留意见	37.5万	18万
581	600169	太原重工	2013-4-12	致同	无保留意见	50万	50万
582	600291	西水股份	2013-4-12	山东正源和信	无保留意见	35万	35万
583	600353	旭光股份	2013-4-12	四川华信	无保留意见	35万	35万
584	600367	红星发展	2013-4-12	山东汇德	无保留意见	85万	50万
585	600383	金地集团	2013-4-12	德勤华永	无保留意见	420万	440万
586	600396	金山股份	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	119万	80万
587	600403	大有能源	2013-4-12	中勤万信	无保留意见	150万	150万
588	600410	华胜天成	2013-4-12	致同	无保留意见	150万	135万
589	600423	柳化股份	2013-4-12	大信	无保留意见	45万	45万
590	600429	三元股份	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	135万	80万
591	600466	迪康药业	2013-4-12	天健	无保留意见	45万	39万
592	600531	豫光金铅	2013-4-12	中勤万信	无保留意见	40万	40万
593	600686	金龙汽车	2013-4-12	致同	无保留意见	215万	130万
594	600698	*ST轻骑	2013-4-12	大信	无保留意见	50万	72万
595	600712	南宁百货	2013-4-12	四川华信	无保留意见	90万	60万
596	600767	运盛实业	2013-4-12	上海上会	无保留意见	65万	65万
597	600791	京能置业	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	67万	45万
598	600804	鹏博士	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	70万	65万
599	600833	第一医药	2013-4-12	立信	无保留意见	62万	42万
600	600886	国投电力	2013-4-12	立信	无保留意见	300万	172.15万
601	600892	ST宝诚	2013-4-12	中喜	无保留意见	30万	30万
602	600987	航民股份	2013-4-12	天健	无保留意见	100万	90万
603	600995	文山电力	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	72万	45万
604	601116	三江购物	2013-4-12	众环海华	无保留意见	55万	49万
605	600037	歌华有线	2013-4-15	致同	无保留意见	185万	145万
606	600075	新疆天业	2013-4-15	天健	无保留意见	112万	75万
607	600094	大名城	2013-4-15	天职国际	无保留意见	100万	100万
608	600129	太极集团	2013-4-15	天健	无保留意见	107万	75万
609	600216	浙江医药	2013-4-15	天健	无保留意见	130万	110万
610	600222	太龙药业	2013-4-15	北京兴华	无保留意见	65万	56万
611	600255	鑫科材料	2013-4-15	华普天健	无保留意见	70万	68万
612	600280	南京中商	2013-4-15	大华	无保留意见	95万	95万
613	600297	美罗药业	2013-4-15	大华	无保留意见	55万	55万
614	600545	新疆城建	2013-4-15	华寅五洲	无保留意见	80万	75万
615	600571	信雅达	2013-4-15	天健	无保留意见	68万	66万
616	600601	方正科技	2013-4-15	上海上会	无保留意见	100万	100万
617	600606	金丰投资	2013-4-15	安永华明	无保留意见	172万	80万
618	600635	大众公用	2013-4-15	立信	无保留意见	100万	100万
619	600645	中源协和	2013-4-15	中瑞岳华	无保留意见	60万	40万
620	600661	新南洋	2013-4-15	立信	无保留意见	70万	70万
621	600714	金瑞矿业	2013-4-15	国富浩华	无保留意见	60万	15万
622	600773	西藏城投	2013-4-15	立信	无保留意见	120万	75万
623	600883	博闻科技	2013-4-15	国富浩华	无保留意见	45万	32万
624	600975	新五丰	2013-4-15	天健	无保留意见	50万	39万
625	601518	吉林高速	2013-4-15	天健	无保留意见	43万	20万
626	603002	宏昌电子	2013-4-15	安永华明	无保留意见	44.5万	未上市

表1-2 深市主板

序号	股票代码	股票简称	2012年				2011年
序号	股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	意见类型	审计收费	审计收费
247	000070	特发信息	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	46万	46万
248	000656	金科股份	2013-4-9	天健	无保留意见	105万	100万
249	000887	中鼎股份	2013-4-9	华普天健	无保留意见	80万	45万
250	000912	泸天化	2013-4-9	四川华信	无保留意见	98万	45.5万
251	000926	福星股份	2013-4-9	致同	无保留意见	180万	160万
252	000025	特力A	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	55万	55万
253	000518	四环生物	2013-4-10	立信	无保留意见	83万	未披露
254	000590	紫光古汉	2013-4-10	天职国际	无保留意见	46万	38万
255	000670	S*ST天发	2013-4-10	中磊	无保留意见	40万	40万
256	000767	*ST漳电	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	40万	40万
257	000812	陕西金叶	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	33万	33万
258	000913	钱江摩托	2013-4-10	天健	无保留意见	118万	110万
259	000929	兰州黄河	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	36万	36万
260	000301	东方市场	2013-4-11	天衡	无保留意见	65万	65万
261	000719	大地传媒	2013-4-11	中勤万信	无保留意见	70万	70万
262	000727	华东科技	2013-4-11	天职国际	无保留意见	107.5万	70万
263	000060	中金岭南	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	120万	103万
264	000404	华意压缩	2013-4-12	信永中和	无保留意见	63万	40万
265	000407	胜利股份	2013-4-12	大信	无保留意见	55万	55万
266	000417	合肥百货	2013-4-12	大华	无保留意见	88万	70万
267	000532	力合股份	2013-4-12	大华	无保留意见	72万	50万
268	000561	烽火电子	2013-4-12	希格玛	无保留意见	45万	40万
269	000620	新华联	2013-4-12	信永中和	无保留意见	90万	未披露
270	000703	恒逸石化	2013-4-12	利安达	无保留意见	165万	100万
271	000911	南宁糖业	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	60万	60万
272	000916	华北高速	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	65万	45万
273	000042	深长城	2013-4-15	中瑞岳华	无保留意见	65万	65万
274	000539	粤电力A	2013-4-15	普华永道	无保留意见	285.5万	189万
275	000608	阳光股份	2013-4-15	普华永道	无保留意见	195万	185万
276	000633	ST合金	2013-4-15	天职国际	无保留意见	50万	50万
277	000682	东方电子	2013-4-15	山东正源和信	无保留意见	40万	40万
278	000821	京山轻机	2013-4-15	中勤万信	无保留意见	42万	42万
279	000833	贵糖股份	2013-4-15	致同	无保留意见	30.6万	38万
280	000899	*ST赣能	2013-4-15	天健	无保留意见	70万	40万
281	000966	长源电力	2013-4-15	中瑞岳华	无保留意见	118万	95万
282	001696	宗申动力	2013-4-15	四川华信	无保留意见	169万	56万

表1-３中小板

序号	股票代码	股票简称	2012年				2011年
序号	股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	意见类型	审计收费	审计收费
342	002082	栋梁新材	2013-4-9	天健	无保留意见	80万	85万
343	002085	万丰奥威	2013-4-9	安永华明	无保留意见	127万	65万
344	002182	云海金属	2013-4-9	天衡	无保留意见	50万	40万
345	002228	合兴包装	2013-4-9	致同	无保留意见	72万	66万
346	002235	安妮股份	2013-4-9	立信	无保留意见	75万	55万
347	002255	海陆重工	2013-4-9	立信	无保留意见	73.99万	未披露
348	002256	彩虹精化	2013-4-9	国富浩华	无保留意见	50万	66万
349	002300	太阳电缆	2013-4-9	福建华兴	无保留意见	73万	未披露
350	002313	日海通讯	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	50万	55万
351	002322	理工监测	2013-4-9	天健	无保留意见	55万	未披露
352	002349	精华制药	2013-4-9	天衡	无保留意见	42万	未披露
353	002385	大北农	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	80万	未披露
354	002415	海康威视	2013-4-9	天健	无保留意见	100万	75万
355	002496	辉丰股份	2013-4-9	天健	无保留意见	56万	未披露
356	002557	洽洽食品	2013-4-9	华普天健	无保留意见	95万	未披露
357	002558	世纪游轮	2013-4-9	天健	无保留意见	50万	未披露
358	002656	卡奴迪路	2013-4-9	广东正中珠江	无保留意见	80万	未上市
359	002663	普邦园林	2013-4-9	广东正中珠江	无保留意见	80万	未上市
360	002690	美亚光电	2013-4-9	大华	无保留意见	20万	未上市
361	002696	百洋股份	2013-4-9	大信	无保留意见	32万	未上市
362	002698	博实股份	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	30万	未上市
363	002044	江苏三友	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	30万	30万
364	002065	东华软件	2013-4-10	北京兴华	无保留意见	149万	87万
365	002098	浔兴股份	2013-4-10	福建华兴	无保留意见	65万	65万
366	002115	三维通信	2013-4-10	天健	无保留意见	60万	60万
367	002195	海隆软件	2013-4-10	上海众华沪银	无保留意见	45万	45万
368	002230	科大讯飞	2013-4-10	华普天健	无保留意见	65万	58万
369	002298	鑫龙电器	2013-4-10	大华	无保留意见	45万	未披露
370	002329	皇氏乳业	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	未披露	30万
371	002336	人人乐	2013-4-10	立信	无保留意见	100万	100万
372	002339	积成电子	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	36万	未披露
373	002369	卓翼科技	2013-4-10	大华	无保留意见	35万	35万
374	002380	科远股份	2013-4-10	江苏公证天业	无保留意见	45万	45万
375	002387	黑牛食品	2013-4-10	大华	无保留意见	50万	50万
376	002406	远东传动	2013-4-10	大华	无保留意见	38万	未披露
377	002416	爱施德	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	73万	63万
378	002444	巨星科技	2013-4-10	天健	无保留意见	60万	未披露
379	002508	老板电器	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	55万	48万
380	002537	海立美达	2013-4-10	信永中和	无保留意见	45万	45万
381	002586	围海股份	2013-4-10	天健	无保留意见	80万	未披露
382	002618	丹邦科技	2013-4-10	天职国际	无保留意见	35万	45万
383	002649	博彦科技	2013-4-10	中汇	无保留意见	95万	未披露
384	002676	顺威股份	2013-4-10	广东正中珠江	无保留意见	100万	未上市
385	002086	东方海洋	2013-4-11	山东天恒信	无保留意见	未披露	35万
386	002134	天津普林	2013-4-11	中瑞岳华	无保留意见	33万	33万
387	002190	成飞集成	2013-4-11	中瑞岳华	无保留意见	37万	34万
388	002337	赛象科技	2013-4-11	大华	无保留意见	42万	49.5万
389	002341	新纶科技	2013-4-11	国富浩华	无保留意见	65万	60万
390	002430	杭氧股份	2013-4-11	天健	无保留意见	138万	未披露
391	002489	浙江永强	2013-4-11	天健	无保留意见	90万	90万
392	002515	金字火腿	2013-4-11	天健	无保留意见	20万	未披露
393	002582	好想你	2013-4-11	天健	无保留意见	70万	60万
394	002644	佛慈制药	2013-4-11	国富浩华	无保留意见	26万	未披露
395	002650	加加食品	2013-4-11	天健	无保留意见	60万	未披露
396	002681	奋达科技	2013-4-11	中瑞岳华	无保留意见	50万	未上市
397	002015	霞客环保	2013-4-12	立信	无保留意见	80万	70万
398	002068	黑猫股份	2013-4-12	中磊	无保留意见	50万	55万
399	002103	广博股份	2013-4-12	天健	无保留意见	55万	58万
400	002174	梅花伞	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	45万	50万
401	002191	劲嘉股份	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	60万	45万
402	002274	华昌化工	2013-4-12	江苏公证天业	无保留意见	90万	未披露
403	002320	海峡股份	2013-4-12	立信	无保留意见	30万	30万
404	002345	潮宏基	2013-4-12	广东正中珠江	无保留意见	86万	未披露
405	002397	梦洁家纺	2013-4-12	天职国际	无保留意见	未披露	未披露
406	002399	海普瑞	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	71万	71万
407	002436	兴森科技	2013-4-12	上海众华沪银	无保留意见	50万	50万
408	002471	中超电缆	2013-4-12	天职国际	无保留意见	50万	未披露
409	002493	荣盛石化	2013-4-12	天健	无保留意见	160万	未披露
410	002554	惠博普	2013-4-12	利安达	无保留意见	101万	未披露
411	002569	步森股份	2013-4-12	立信	无保留意见	70万	55万
412	002587	奥拓电子	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	30万	34万
413	002006	精功科技	2013-4-13	天健	无保留意见	62万	未披露
414	002021	中捷股份	2013-4-13	立信	无保留意见	100万	80万
415	002043	兔宝宝	2013-4-13	天健	无保留意见	73万	66万
416	002055	得润电子	2013-4-13	国富浩华	无保留意见	50万	45万
417	002156	通富微电	2013-4-13	致同	无保留意见	50万	50万
418	002173	千足珍珠	2013-4-13	立信	无保留意见	70万	50万
419	002214	大立科技	2013-4-13	天健	无保留意见	75万	60万
420	002271	东方雨虹	2013-4-13	致同	无保留意见	75万	未披露
421	002370	亚太药业	2013-4-13	天健	无保留意见	43万	未披露
422	002550	千红制药	2013-4-13	江苏公证天业	无保留意见	60万	45万
423	002608	舜天船舶	2013-4-13	中瑞岳华	无保留意见	40万	40万
424	002116	中国海诚	2013-4-15	中瑞岳华	无保留意见	79万	未披露
425	002242	九阳股份	2013-4-15	天健	无保留意见	83万	83万
426	002457	青龙管业	2013-4-15	信永中和	无保留意见	41万	38万
427	002047	成霖股份	2013-4-15	立信	无保留意见	55万	55万

表1-４创业板

序号	股票代码	股票简称	2012年				2011年
序号	股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	意见类型	审计收费	审计收费
183	300001	特锐德	2013-4-9	汇德	无保留意见	35万	30万
184	300010	立思辰	2013-4-9	致同	无保留意见	30万	未披露
185	300112	万讯自控	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	38万	30万
186	300211	亿通科技	2013-4-9	上海众华沪银	无保留意见	35万	34万
187	300214	日科化学	2013-4-9	山东天恒信	无保留意见	38万	未披露
188	300216	千山药机	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	25万	20万
189	300287	飞利信	2013-4-9	致同	无保留意见	50万	45万
190	300311	任子行	2013-4-9	北京永拓	无保留意见	30万	未上市
191	300021	大禹节水	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	26万	25万
192	300063	天龙集团	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	53万	未披露
193	300087	荃银高科	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	50万	未披露
194	300132	青松股份	2013-4-10	福建华兴	无保留意见	60万	60万
195	300230	永利带业	2013-4-10	大华	无保留意见	65万	未披露
196	300233	金城医药	2013-4-10	大信	无保留意见	55万	55万
197	300240	飞力达	2013-4-10	江苏公证天业	无保留意见	90万	45万
198	300245	天玑科技	2013-4-10	立信	无保留意见	30万	未披露
199	300276	三丰智能	2013-4-10	大信	无保留意见	40万	40万
200	300314	戴维医疗	2013-4-10	天健	无保留意见	40万	未上市
201	300108	双龙股份	2013-4-12	中准	无保留意见	30万	未披露
202	300126	锐奇股份	2013-4-12	上海众华沪银	无保留意见	36万	未披露
203	300137	先河环保	2013-4-12	中磊	无保留意见	30万	26万
204	300151	昌红科技	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	45万	45万
205	300165	天瑞仪器	2013-4-12	江苏公证天业	无保留意见	70万	63万
206	300206	理邦仪器	2013-4-12	信永中和	无保留意见	43万	38万
207	300217	东方电热	2013-4-12	上海上会	无保留意见	45万	未披露
208	300226	上海钢联	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	37万	未披露
209	300246	宝莱特	2013-4-12	大华	无保留意见	35万	30万
210	300317	珈伟股份	2013-4-12	大华	无保留意见	60万	未上市
211	300325	德威新材	2013-4-12	立信	无保留意见	70万	未上市
212	300328	宜安科技	2013-4-12	中审国际	无保留意见	38万	未上市
213	300345	红宇新材	2013-4-12	天职国际	无保留意见	40万	未上市
214	300095	华伍股份	2013-4-13	大华	无保留意见	42万	未披露
215	300135	宝利沥青	2013-4-13	立信	无保留意见	60万	60万
216	300267	尔康制药	2013-4-13	天健	无保留意见	50万	50万
217	300342	天银机电	2013-4-15	中汇	无保留意见	40万	未上市

上市公司2012年内部控制审计报告简要情况明细表

表３-1 沪市主板

序号	股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	审计意见类型	是否存在重大缺陷
376	600064	南京高科	2013-4-9	立信	无保留意见	否
377	600287	江苏舜天	2013-4-9	天衡	无保留意见	否
378	600299	蓝星新材	2013-4-9	普华永道	无保留意见	否
379	600448	华纺股份	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	否
380	600809	山西汾酒	2013-4-9	立信	无保留意见	否
381	601098	中南传媒	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	否
382	601801	皖新传媒	2013-4-9	华普天健	无保留意见	否
383	600135	乐凯胶片	2013-4-10	立信	无保留意见	否
384	600153	建发股份	2013-4-10	致同	无保留意见	否
385	600163	福建南纸	2013-4-10	福建华兴	无保留意见	否
386	600251	冠农股份	2013-4-10	华寅五洲	无保留意见	否
387	600325	华发股份	2013-4-10	大华	无保留意见	否
388	600530	交大昂立	2013-4-10	立信	无保留意见	否
389	600742	一汽富维	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	否
390	600746	江苏索普	2013-4-10	天衡	无保留意见	否
391	600812	华北制药	2013-4-10	中天运	无保留意见	否
392	601101	昊华能源	2013-4-10	国富浩华	无保留意见	否
393	601299	中国北车	2013-4-10	毕马威华振	无保留意见	否
394	600103	青山纸业	2013-4-11	福建华兴	无保留意见	否
395	600156	华升股份	2013-4-11	天健	无保留意见	否
396	600376	首开股份	2013-4-11	致同	无保留意见	否
397	600425	青松建化	2013-4-11	立信	无保留意见	否
398	600829	三精制药	2013-4-11	致同	无保留意见	否
399	600834	申通地铁	2013-4-11	上海上会	无保留意见	否
400	600033	福建高速	2013-4-12	致同	无保留意见	否
401	600057	象屿股份	2013-4-12	致同	无保留意见	否
402	600108	亚盛集团	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	否
403	600109	国金证券	2013-4-12	天健	无保留意见	否
404	600148	长春一东	2013-4-12	中准	无保留意见	否
405	600169	太原重工	2013-4-12	致同	无保留意见	否
406	600367	红星发展	2013-4-12	山东汇德	无保留意见	否
407	600383	金地集团	2013-4-12	德勤华永	无保留意见	否
408	600396	金山股份	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	否
409	600403	大有能源	2013-4-12	中勤万信	无保留意见	否
410	600423	柳化股份	2013-4-12	大信	无保留意见	否
411	600429	三元股份	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	否
412	600466	迪康药业	2013-4-12	天健	无保留意见	否
413	600531	豫光金铅	2013-4-12	中勤万信	无保留意见	否
414	600686	金龙汽车	2013-4-12	致同	无保留意见	否
415	600698	*ST轻骑	2013-4-12	大信	无保留意见	否
416	600712	南宁百货	2013-4-12	四川华信	无保留意见	否
417	600791	京能置业	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	否
418	600833	第一医药	2013-4-12	立信	无保留意见	否
419	600886	国投电力	2013-4-12	立信	无保留意见	否
420	600995	文山电力	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	否
421	600037	歌华有线	2013-4-15	致同	无保留意见	否
422	600075	新疆天业	2013-4-15	天健	无保留意见	否
423	600094	大名城	2013-4-15	天职国际	无保留意见	否
424	600129	太极集团	2013-4-15	天健	无保留意见	否
425	600545	新疆城建	2013-4-15	华寅五洲	无保留意见	否
426	600601	方正科技	2013-4-15	上海上会	无保留意见	否
427	600606	金丰投资	2013-4-15	安永华明	无保留意见	否
428	600661	新南洋	2013-4-15	立信	无保留意见	否
429	600714	金瑞矿业	2013-4-15	国富浩华	无保留意见	否
430	600773	西藏城投	2013-4-15	立信	无保留意见	否
431	600975	新五丰	2013-4-15	天健	无保留意见	否
432	601518	吉林高速	2013-4-15	天健	无保留意见	否

表３-2 深市主板

序号	股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	审计意见类型	是否存在重大缺陷
172	000070	特发信息	2013-4-9	中瑞岳华	无保留意见	否
173	000025	特力A	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	否
174	000590	紫光古汉	2013-4-10	天职国际	无保留意见	否
175	000767	*ST漳电	2013-4-10	中瑞岳华	无保留意见	否
176	000913	钱江摩托	2013-4-10	天健	无保留意见	否
177	000301	东方市场	2013-4-11	天衡	无保留意见	否
178	000719	大地传媒	2013-4-11	中勤万信	带强调事项段的无保留意见	否
179	000727	华东科技	2013-4-11	天职国际	无保留意见	否
180	000060	中金岭南	2013-4-12	国富浩华	无保留意见	否
181	000404	华意压缩	2013-4-12	信永中和	无保留意见	否
182	000417	合肥百货	2013-4-12	大华	无保留意见	否
183	000532	力合股份	2013-4-12	大华	无保留意见	否
184	000561	烽火电子	2013-4-12	希格玛	无保留意见	否
185	000620	新华联	2013-4-12	信永中和	无保留意见	否
186	000703	恒逸石化	2013-4-12	利安达	无保留意见	否
187	000911	南宁糖业	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	否
188	000916	华北高速	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	否
189	000042	深长城	2013-4-15	中瑞岳华	无保留意见	否
190	000539	粤电力A	2013-4-15	普华永道	无保留意见	否
191	000682	东方电子	2013-4-15	山东正源和信	无保留意见	否
192	000821	京山轻机	2013-4-15	中勤万信	无保留意见	否
193	000833	贵糖股份	2013-4-15	致同	否定意见	是
194	000899	*ST赣能	2013-4-15	天健	无保留意见	否
195	000966	长源电力	2013-4-15	中瑞岳华	无保留意见	否

表３-3 中小板

序号		股票代码	股票简称	披露日期	会计师事务所	审计意见类型	是否存在重大缺陷
p < class=' _8'>	31	002320	海峡股份	2013-4-12	立信	无保留意见	否
p < class=' _8'>	32	002399	海普瑞	2013-4-12	中瑞岳华	无保留意见	否