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财务工作分工及岗位责任

发布时间：2012-03-21 来源：文档文库

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财务人员分工和各会计岗位的权限及责任
一、出纳人员
1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；
2、认真执行现金管理制度；
3、负责办理公司资金往来业务，严格审核货币资金收付原始凭证，及时准确编制记账凭证；
4、负责公司现金及有价证券的保管，保证公司货币资金的安全完整； 5、根据财务制度的要求及公司预算指标审核报账单据的合理、合法、合规性；
6、严格支票管理制度，编制支票使用手续，妥善保管印鉴； 7、对现金管理做到日清，每天下班前应清查盘点现金实际结存金额并与现金日记帐核对一致；
8、及时核对银行存款账目，每月将银行对帐单位与银行日记帐余额核对，如有未达帐项，应编制银行存款余额调节表；保证公司货币资金账实相符；
9、协助公司领导及财务部门领导加强与金融部门的联系与沟通，办理与公司有关融资、资金拆借业务；
10、完成公司领导及财务部门领导交办的其他业务。人员：王桂丽
近阶段工作：1、天瑞房地产公司、天兴房地产公司各项现金、银行存款的收付；2、涉及货币资金收付的记帐凭证编制；3、现金、银行存款日
记帐的登记；

二、记帐会计权限及责任

1、执行国家财经纪律、会计准则及相关会计制度的规定，遵守公司财务制度及其他管理制度；
2、管理往来账目，定期对公司债权进行分析，督促应收款项的催收工作；提高资金的使用效率；对公司债务的付款期限、付款条件等进行分析，提出付款建议，降低资金使用成本；
3、若公司财务状况出现异常现象，应及时告知公司管理层人员； 4、配合财务经理做好财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁；
5、完成公司总经理及财务负责人交办的其他工作。人员：刘呈凤
近阶段工作：1、（对天瑞、天兴房地产公司）根据会计凭证，登记各科目明细帐（并同时形成电子版报财务经理和财务总监），并与总核核对一致。2、在工程付款审批表中签署财务对帐情况。3、集中收房款时，配合出纳会计收取售房款；

财务经理（部长）权限及责任
1、在公司财务总监的直接领导下，负责公司日常财务管理工作； 2、根据《企业财务通则》等财经法规，结合公司生产经营特点和管理需要、协助财务总监建立公司内部财务管理工作制度和内部财务管理办法； 3、依法执行《房地产企业会计制度》及其他财政法规，对公司经济业务进行会计核算；

4、编制不涉及货币资金收付的会计凭证（转帐凭证），并对会计凭证进行汇部，据以登记总帐，出具财务会计报表，如实反映单位的财务状况和经营成果，监督财务收支、按规定期限报送国地税纳税申报表、财务决算报表和统计报表，以及年度所得税汇算清报告；
5、在总经理、财务总监的组织下，负责具体编制各种财务预算、按公司要求定期进行财务分析、提出合理化建议。
6、管理实物资产，及时核对实物资产账目，监督实物资产的定期盘点工作的实施，做到账账相符、账实相符。对资产的盈、亏、报废、清理要做到情况清楚，手续完备，按规定向总经理、董事会报告，经批复后方能处理。
7、参与负责成本费用预算的编制及考核，负责对成本费用单据进行审查，控制不合理费用的发生。
8、参与经济合同的审查会签，并监督经济合同的执行，确保公司合法权益不受侵害。
9、负责财务会计资料、文件、经济合同的整理、搜集、立卷归档，并在规定保存期满后报请销毁。
有关人员查阅档案应经上级领导批准。 10、参与两房地产公司前期会计重新分析；
11、参与天瑞房地产公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；

人员：阮晓娟
近阶段工作：1、天瑞、天兴房地产公司转帐凭证编制、凭证汇总、登记总帐、编制财务会计报表；2、各单位的各月纳税申报、企业所得税年终
汇算清缴；各项统计报表；3、对出纳会计编制的会计凭证进行审核；4、以备用金形式从天瑞或天兴房地产公司借款，用于天瑞投资集团公司、天兴担保公司、天正建材公司零星支出并作好会计核算，编制会计报表；5、集中收房款时，配合出纳会计收取售房款；6、参与天瑞房地产公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；7、配合卢传亮对前期部分帐务进行调整。

四、财务总监的权限及责任
1、财务总监受公司领导的直接领导，并向公司领导报告财务工作。 2、财务总监负责宣传、贯彻、监督、执行国家有关财务政策法规，包括组织财务人员学习、对财务人员进行业务考核，支持会计人员依法行使职权。
3、协助总经理理财。组织编制财务预算、资金预算；组织进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析、考核；

4、具体负责组织落实公司领导有关财务方面的决定和规定。 5、每月对各公司的所有会计凭证逐张进行审核；
6、审核分析公司财务会计报表，定期检查考核各部门财务管理、成本费用开支等情况，对不执行计划、合同、违反财经纪律的行为进行纠正，制止或提请公司领导处理。
7、按期报告公司财务状况、经营成果及资金增减变化情况。 8、协助公司总经理加强与政府、财税、金融等部门的联系与沟通，及时掌握最新财税法规、政策。
9、参与重要经济合同、经济协议的可行性研究、审查工作，并监督其
实施情况。
10、对前期会计资料进行审核分析，并提出具体的改进建议和意见； 11、近阶段主要完成天瑞房地产公司的土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作；
12、配合办公室完成工商年检、房产局资质年检等工作； 13、完成公司领导交办的其他事项。人员：卢传亮
近阶段工作：1、主要对天瑞房地产公司前期会计进行审核，并根据实际情况进行整改或提出改进的建议和意见；2、努力做好天瑞房地产公司土地增值税、企业所得税汇算清缴的各项准备工作（包括收入分析、各项成本控制、各项税负分析、保企业间资金往来分析等）；3、各公司每月会计凭证的审核；4、天瑞、天兴房地产公司每月的会计报表分析；5指导并参与各公司前期帐务的调整。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/d2ad18fd941ea76e58fa045c.html