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财务管理实习报告心得体会
财务管理实习报告心得体会
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财务管理实习报告心得体会
财务管理技能实训是一种理论知识与实践技能有效结合与综合使用的
训练平台。这学期财务管理实训的几次模拟经营课程,让我受益颇多。
我们小组经营的公司是吉林电子科技有限公司,我在公司担任的是资
金经理的角色,主要负责现金流量表的预测和管理。我同我们小组成
员一起来对我们模拟公司的经营实行了决策和管理。因为我们公司第
一季度经营良好,第三季度有所下降,从第五季度开始净利润都出现
了稳定的增长。所以,接下来我将对公司第一、第二、第三、第五、
第六季度的现金流量表的一些情况做简短的分析,同时,总结出一些
我在这次的模拟经营实训的几点心得。
现金流量是投资决策考虑的关键指标
,
它是实行企业价值判断的重
要指标
,
是企业持续经营的基本保障
,
也是企业扩大再生产的资源保障
,
同时还是影响企业流动性强弱的决定因素。对于企业来说,若在购买
生产线之前未对预计当期现金流出和下季初费用扣除加以计算
,
就无法
安排好筹资方案
,
企业将很可能出现资金链的断裂。如果通过紧急贷款
补足负的现金流量
,
之后只好通过借款维持经营
,
借款的额度又受财务
状况的直接影响
,
这样的话,企业容易走入到一个财务困境中。所以,
科学地分析和利用现金流量表是报表使用者实行准确决策的前提之一。
(
一
第一季度因为公司成立刚刚成立,需要购买原材料,生产设
备等基础设施以及雇佣工人和产房租赁,从而公司产生了一批投资资
金和运营资金以及劳务资金流出。但是,公司向银行贷款,填补了资
金缺失,使得本季度期末现金及现金等价物余额达到了
509800
元。现
金流量表具体情况如下:
(1
经营活动产生的现金流中:购买商品、接
受劳务支付现金
304200
元
;
支付给职工以及职工支付的现金
150000
元
;
支付的其他与经营活动相关的现金
338700
元
(2
投资活动产生的现金
流中:构建固定资本、固定融资资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
2150000
元
(3
筹资活动产生的现金流中:分配股利、利润和偿
付利息所支付的现金
25000
,借款收到的现金
500000
元。
(
二
第二季度开始公司各项活动都陆续开始了运营,所以,经营
活动产生了较多的现金流出,其中:购买商品、接受劳务支付现金
678600;
支付给职工以及职工支付的现金
150000
元
;
支付的其他与经营
活动相关的现金
434740
元
;
支付各项税费
177239.5
元。但是,因为上
一季度有效地经营,特别是购买的低端生产线市场反应好,本季度出
现了销售商品、提供劳务收到的现金
438750
元,使得本季度期末现金
及现金等价物余额达到了
196670.5
元。
(
三
第三季度因为决策失误,当期现金流出和下季初费用考虑不
到位,公司订单数量的获取和产量的不对称,加上引进了新的一条低
端生产线,公司出现了紧急贷款。
(1
经营活动产生的现金流中:购买
商品、接受劳务支付现金
795600
元
;
支付给职工以及职工支付的现金
180000
元
;
支付的其他与经营活动相关的现金
717760.81
元
;
支付各项
税费
403600
元
(2
投资活动产生的现金流中:构建固定资本、固定融
资资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
2150000(3
筹资活动产
生的现金流中:借款收到的现金
1493662.59
元
;
分配股利、利润和偿
付利息所支付的现金
225532.52
元,偿还债务支付的现金
500000
元。
本季度筹资公司产生的现金流量净额为
7681300.07
元。企业面临偿债
压力和财务风险增大。
(
四
第五季度面对前一季度突然出现的紧急贷款,我们整个团队
开始反思寻找原因,找到后总结了教训,重视经营缩减开支,使经营
活动产生的现金流量净额减低到了
214608
元,向银行贷款了
15000000
,
大体上经营状况和资金压力有所缓解。
(
五
第六季度为了更大水准的实现公司的效益,我们实行了扩大
再生产,购买了高端生产线,因而公司经营支出以及投资支出增加了。
同时,本季度偿还了以前季度欠下的债务。
(1
经营活动产生的现金流
中:购买商品、接受劳务支付现金
866800
元
;
支付给职工以及职工支
付的现金
300000
元
;
支付各项税费
780259
元
;
支付的其他与经营活动
相关的现金
1658522.56
元。
(2
投资活动产生的现金流中:构建固定
资本、固定融资资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
350000
元
(3
筹资活动产生的现金流中:偿还债务支付的现金
883662.59
元。
总的来说,我们公司的现金流情况还是需要进一步完善,对企业
资金的事前规划和预测还需要增强,以避免因资金断裂而出现的紧急
贷款。同时,需要采取措施提升资金使用水平,降低偿债风险和财务
压力。另外,这次实训中我们身临其境,切实感受了市场的竞争和残
酷,体会了既不能盲目贷款,更不能盲目扩大产能,明白了只有综合
考虑企业的经营状况,权衡利弊,统筹安排,合理使用资金的,才能
保持企业的长远发展。
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/c7eb52117ed184254b35eefdc8d376eeafaa174a.html
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