监察审计部内部机构及主要职能
监察审计部是负责对公司财务收支、经营活动和管理过程进行审计监督和纪检监察的职能部门，其主要职能包括：
o 制定内部审计和纪检监察工作的规章制度、程序和规范
o 制定年度审计计划并组织实施
o 根据审计结果提出处理建议，并监督对建议的执行情况
o 制定监事管理办法并监督实施
o 监督检查有关法律和纪律制度的执行情况，提出改进建议和意见
财务审计处：
o 制定公司财务审计的规章制度、程序和规范
o 制定年度财务审计计划并组织实施，范围包括：
- 对公司总部和子公司进行财务审计
- 对公司控股的投资企业和投资部控股的投资企业进行财务 审计
- 组织对重点参股投资企业的财务审计
- 提出对参股投资企业的财务审计原则和建议
o 依据财务审计结果向部门提出处理建议，根据部门做出的
处理决定，监督实施并检查对处理决定的执行情况
o 根据公司管理需要进行专项财务审计和后续财务审计
o 对子公司和投资部总经理进行经济责任审计
o 配合管理审计处对公司委派的责任董事和责任监事进行责任审计
管理审计处(监察处)：
o 制定公司管理审计和纪检监察工作的规章制度、程序和规范
o 制订年度管理审计计划并组织实施，范围包括：
- 对公司总部和子公司进行管理审计
- 对公司控股的投资企业和投资部控股的投资企业进行管理审计
- 组织对重点参股投资企业的管理审计
- 提出对参股投资企业的管理审计原则和建议
o 依据管理审计结果提出处理建议，按问题的严重程度由分管副总裁或总裁/总裁办公会做出处理决定，对分管副总裁做出的处理决定负责落实并检察对处理决定的执行情况
o 根据公司管理需要进行专项管理审计和后续管理审计
o 对理财(1)工作进行审计
o 配合财务审计处对子公司和投资部总经理进行进行经济责任审计
o 对公司委派的责任董事和责任监事进行责任审计
o 制定监事管理办法并监督执行
o 监督检查各单位和员工个人执行法律法规和纪律制度的情况，提出改进意见和建议
o 受理控告和举报事项，调查处理违纪案件
o 完成上级纪检监察部门部署的其他工作
o 管理部门内综合事务
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/be40e14980eb6294dd886ce8.html
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