苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司
2014年度财务报表附注
公司基本情况
苏尼特右旗胜亚商务酒店有限公司(以下简称公司)成立于2014年07月24日,注册资本580万元,注册地址内蒙古锡林郭勒盟苏尼特右旗赛汉塔拉镇赛汉大街杭盖路,注册号37号,法定代表人:高志胜,公司经营范围:住宿、娱乐、洗浴、茶吧、咖啡厅、健身房。。
二、重要会计政策、会计估计的说明
1.公司执行的会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2.会计期间
采用公历制,即每年1月1日至12月31日。
3.记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
4.记账原则和计价基础
公司以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
5.坏帐核算方法
(1)公司坏帐采用“备抵法”核算。
(2)坏账确认标准
在发生下列情况之一时,报公司批准后确认为坏账,冲销坏账准备:
(1)因债务人破产,按照法律程序以其破产财产清偿后,仍无
法收回的应收款项;
(2)因债务人死亡,以其遗产清偿后又无法义务承担人偿还,确定无法收回的应收款项;
(3)因债务人逾期三年未能履行偿债义务,且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
6.存货计价方法
存货采用实际成本法核算,发生存货以加权平均法计算成本。
7.固定资产计价及其折旧核算方法
(1)固定资产标准
单位价值2000元以上,使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等,以及不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的,均属固定资产。
(2)固定资产计价
外购、自建固定资产按实际成本记价;投资转入的固定资产按合同约定确认的价值记账。
(3)固定资产折旧方法
采用直线法计提,折旧年限5年,残值率为5%。
9.税项
税 种 | 税 率 | 金额 |
增值税 | % |
|
营业税 | % |
|
城建税 | % |
|
教育费附加 | % |
|
企业所得税 | % |
|
10.收入确认原则
在同时满足以下4个条件时确认收入:
(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出实施控制;
(3)与交易相关的经济利益能够流入本企业;
(4)相关的收入和成本能够可靠地计量。
三、重要会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正的说明
1.会计政策变更
2014年度无会计政策变更。
2.会计估计变更
2014年度无会计估计变更。
3.重大会计差错
2014年度无重大会计差错。
四、不符合会计核算前提的说明。
五、会计报表主要事项注释(金额单位:人民币元)
1.货币资金
项目 | 期初余额 | 期末余额 |
现金 | ||
银行存款 | ||
合计 | ||
2、应收票据
主要债务人
单位名称 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
3、应收股利
主要债务人
单位名称 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
4、应收利息
主要债务人
单位名称 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
5、应收账款
主要债务人
项目 | 年初余额 | 年末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
1年以内 | |||||
1-2年 | |||||
2-3年 | |||||
3年以上 | |||||
合计 | |||||
单位或项目名称 | 所欠金额 | 款项性质 | |||
呼伦贝尔兴龙科技有限公司 | |||||
锡林浩特市和顺园合作社 | |||||
锡林浩特国储库 | 268000 | 货款 | |||
约翰迪尔公司 | 1000000 | 货款 | |||
呼和浩特市国储库 | 182000 | 货款 | |||
6、其他应收款
主要债务人
项目 | 年初余额 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
1年以内 | ||||
1-2年 | ||||
2-3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | ||||
单位或项目名称 | 所欠金额 | 款项性质 |
华明月 | ||
范维文 | ||
合计 | ||
7、预付账款
主要债务人
项目 | 年初余额 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
1年以内 | ||||
1-2年 | ||||
2-3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | ||||
单位或项目名称 | 所欠金额 | 款项性质 |
哈拉盖图农牧场 | 678000 | |
锡林浩特市恒泰有限责任公司 | 738000 | |
乌拉盖长春配件有限公司 | 400000 | |
合计 | ||
8、存货
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 |
小麦种子 | |||
饲料 | |||
合计 | |||
9、待摊费用
主要债务人
项目 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
10、长期股权投资
单位名称 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
11、固定资产及累计折旧
固定资产项目 | 期初余额 | 期末余额 |
累计折旧项目 | 期初余额 | 期末余额 |
固定资产净值 | ||
12、工程物资
项目 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
13、在建工程
项目 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
14、无形资产
种类 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期转出数 | 本期摊销数 | 期末余额 |
合计 | |||||
15、生产性生物资产
种类 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期转出数 | 本期摊销数 | 期末余额 |
合计 | |||||
16、长期待摊费用
主要债务人
主要债务人 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
17、短期借款
主要债务人
项目 | 年初账面余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末账面余额 |
信用社 | ||||
合计 | ||||
18、应付票据
主要债务人
项目 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
19、应付账款
主要债权人
项目 | 年初余额 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
1年以内 | ||||
1-2年 | ||||
2-3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | ||||
单位或项目名称 | 金额 | 款项性质 |
合计 | ||
20、预收账款
主要债权人
项目 | 年初余额 | 年末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
1年以内 | ||||
1-2年 | ||||
2-3年 | ||||
3年以上 | ||||
合计 | ||||
单位或项目名称 | 余额 | 款项性质 |
合计 | ||
21、应付工资
人员 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
22、应付福利费
人员 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
23、应付股利
项目 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
24、应交税费
税种 | 税率 | 期初 | 期末 |
合计 | |||
25、其他应交款
单位名称 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
26、其他应付款
单位名称 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
27、长期借款
主要债务人
主要债务人 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
28、应付债券
主要债务人
主要债务人 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
29、长期应付款
主要债务人
主要债务人 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
30、专项应付款
主要债务人
主要债务人 | 期末余额 | 备注 |
合计 | ||
31、实收资本
投资人 | 出资额 | 比例 | 备注 |
合计 | |||
32、资本公积
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 |
合计 | |||
33、盈余公积
项目 | 期初余额 | 期末余额 | 备注 |
合计 | |||
34、营业收入、营业成本
项目 | 本期发生额 | 备注 | |
收入 | 成本 | ||
合计 | |||
35、营业税金及附加
项目 | 本期发生额 |
合计 | |
36、管理费用
项目 | 本期发生额 |
合计 | |
37、销售费用
项目 | 本期发生额 |
合计 | |
38、财务费用
项目 | 本期发生额 |
合计 | |
39.营业外支出
项目 | 本期发生额 |
合计 | |
40.营业外收入
项目 | 本期发生额 |
合计 | |
六、或有事项:无
七、承诺事项:无
八、资产负债表日后事项的说明:无
九、其他重要事项:无
通辽市雅比斯五金建材经销有限公司
2015年09月02日
本文来源:https://www.2haoxitong.net/k/doc/b888ba6285c24028915f804d2b160b4e767f8137.html
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