香港用语 | 国内用语 |
综合现金流量表 | 合并现金流量表 |
一、经营活动 | 一、经营活动产生的现金流量 |
除所得税开之前溢利 | 利润总额 |
就以下各调整： | 就以下各调整： |
存货减值 | 存货减值 |
物业、机器及设备折旧 | 固定资产折旧 |
租赁土地及土地使用权摊销 | 土地使用权摊销 |
其他无形资产摊销 | 其他无形资产摊销 |
应收贸易账款呆账额外拨备 | 应收账款坏账额外准备 |
商誉减值 | 商誉减值 |
股本结算股份付款 | 股本结算股份付款 |
银行存款利息收入 | 银行存款利息收入 |
保证订金之隐含利息收入 | 保证订金之隐含利息收入 |
出售物业、机器及设备收益 | 出售固定资产收益 |
投资物业公平价值收益 | 投资性房地产公允价值变动收益 |
证券买卖公平价值亏损 | 交易性金融资产公允价值变动损失 |
银行借款之利息开支 | 银行借款之利息支出 |
人民币债券之隐含利息 | 人民币债券之隐含利息 |
可换股债券之隐含利息 | 可换股债券之隐含利息 |
取消注册一家附属公司之收益 | 注销附属公司之收益 |
营运资金变动前的经营现金流量 | 营运资金变动前的经营现金流量 |
存货增加 | 存货增加 |
应收贸易账款增加 | 应收账款增加 |
按金、预付款项及其他应收款项增加 | 预付款项及其他应收款增加 |
应收关联公司款项增加 | 应收关联方款增加 |
应付贸易账款增加/（减少） | 应付账款增加/（减少） |
应计费用及其他应付款项减少 | 应计费用及其他应付款减少 |
经营活动产生的现金 | 经营活动产生的现金 |
已付所得税 | 已付所得税 |
已付利息 | 已付利息 |
经营活动使用的现金净额 | 经营活动产生的净现金流量 |
二、投资活动 | 二、投资活动产生的现金流量 |
购置其他无形资产 | 购置其他无形资产 |
购置物业、机器及设备 | 购置固定资产 |
出售物业、机器及设备所得款项 | 出售固定资产所得款项 |
收购土地使用权、物业、机器及设备的预付款项 | 收购土地使用权及固定资产的预付款项 |
收购附属公司产生的现金流出净额 | 收购附属公司产生的现金流出净额 |
已抵押定期存款减少/（增加） | 保证金存款减少/（增加） |
已收利息 | 已收利息 |
投资活动使用的现金净额 | 投资活动产生的净现金流量 |
三、融资活动 | 三、筹资活动产生的现金流量 |
一家附属公司非控制拥有人注资 | 一家附属公司少数股东增资 |
发行人民币债券所得款项 | 发行人民币债券所得款项 |
人民币债券之发行成本 | 人民币债券之发行成本 |
新筹集银行贷款所得款项 | 新筹集银行贷款所得款项 |
一名关联人士之垫款 | 一名关联人士之垫款 |
购回股份 | 购回股份 |
收购一家附属公司的额外权益产生的现金流出净额 | 收购一家附属公司的额外权益产生的现金流出净额 |
出售一家附属公司部分股本权益所得款项净额 | 出售一家附属公司部分股本权益所得款项净额 |
已付一家附属公司非控制拥有人股息 | 已付一家附属公司少数股东股息 |
融资活动产生的现金净额 | 筹资活动产生的净现金流量 |
四、现金及现金等值物增加/（减少）净额 | 四、现金及现金等价物增加/（减少） |
年初之现金及现金等值物 | 期初现金及现金等价物 |
汇率变动之影响 | 汇率变动影响 |
五、年末之现金及现金等值物 | 五、期末现金及现金等价物 |
现金及现金等值物结余分析 | 现金及现金等价物余额分析 |
银行存款及现金 | 银行存款及现金 |
银行透支 | 银行透支 |
本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/b2ee68694935eefdc8d376eeaeaad1f3469311dd.html
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