财务部日常管理制度汇编

发布时间：2020-06-03 04:48:12 来源：文档文库

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财务部日常管理制度汇编

财务部日常管理制度

　　一、为加强公司的财务管理,更好的贯彻<会计法>,正确行使会计人员的职权,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,使本公司的财务活动做到有章可循,职责分明,参照有关规定,制定本制度。

　　二、公司的财务管理工作,应遵守国家有关法律。法规的规定,运用合理合法的经济核算,经过增收节支的原则,加强财务计划管理,达到提高经济效益的目的。

　　三、公司设立财务部,负责财务管理,由指定股东兼总经理直接领导,工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。

　　四、财务部的职能是:

　　(一)向公司负责,向所有股东负责;

　　(二)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度,认真履行其工作职责;

　　(三)负责制订公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,并督促各项制度的实施和执行;

　　(四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划,定期检查、监督、考核计划的执行情况,结合经营实际,及时调整和控制的实施;规定,及时、准确、完整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考核工作;

　　(六)负责流动资金的管理,合理的、有计划的调整占用资金;

　　(七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理,办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续,正确的计提折旧,会同行政部做好盘点清查工作,并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求,厉行节约,杜绝浪费;

　　(八)负责公司产品成本的核算工作,正确分摊成本费用,制定适合公司特点和管理要求的核算方法,指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作,力争做到成本核算标准化,费用控制合理化;

　　(九)定期编制年、季、月度财务会计报表,负责编写财务分析及经济活动分析报告,会同有关部门,组织经济运行分析会,总结经验,找出经营活动中产生的问题,提出改进意见和建议,同时提出经济预警和风险控制实施,预测公司经营发展方向;

　　(十)负责办理现金收支和银行结算业务,及时登记现金和银行日记账,妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策,合理筹划纳税,按时上交税款;

　　(十一)负责公司财务审计和会计稽核工作,加强会计监督和审计监督,加强会计档案的管理工作,根据有关规定,对公司财务收支进行严格监督和检查;

　　(十二)积极为经营管理服务,促进公司取得较好的经济效益;

　　(十三)注重会计人员政治思想和职业道德教育,不断提高会计人员专业技术水平,推动会计工作现代化管理进程;

　　(十四)认真完成公司领导交办的其它工作任务。

　　一、工作岗位职责

　　一、主办会计职责

　　(一)协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作;

　　(二)负责各项资金使用和费用开支的审核,严格控制成本;

　　(三)负责会计凭证的填制、审核、编号、装订和保管工作;

　　(四)负责各类明细分类账和总账的登记、核对好保管工作;

　　(五)协助、监督出纳现金盘点工作,确保现金帐实相符;

　　(六)负责应收款、发票的催要工作,正确核算各项往来款;

　　(七)参与仓库实物的清查盘点工作,定期不定期的对存货进行盘点,对盘盈、盘亏和报废的存货查明原因,分别不同情况,报负责人批准后处理;

(八)正确计算产品成本,正确归集、分配开发成本、费用,按照规定的成本费用项目和成本核算对象登记成本费用明细账;

　　(九)负责公司资产负债表、损益表, 公司盈利报表,④费用支出统计表和分类明细表,⑤应收统计表(附加应收明细表:按照销售代表负责区域),⑥上月回款明细表(按照销售代表负责区域),⑦上月回款问题客户明细表(按照销售代表负责区域),的编制、单月汇总财务分析报告和汇报工作;次月3号前上报总经理办公室,违者罚款一百元,并扣发上月奖金。