宝丰县财政国库集中支付中心财政专项资金专户管理暂行办法

宝丰县财政国库集中支付中心财政专项资金专户管理暂行办法

宝丰县财政国库集中支付中心财政专项资金专户管理暂行办法

发布人:发布时间:2015-05-1211:26:26浏览次数:

第一章总则

第一条为加强和规范财政专项资金管理、监督,保证财政专项资金安全有效,提高资金使用效益,根据国库集中收付改革的相关规定,结合实际,制定本办法.

第二条本办法所称财政专项资金（以下简称专项资金）是指在支付中心开设账户、纳入国库集中支付、为实现某一事业发展和政策目标或者完成特定工作任务,由财政性资金安排的、在一定时期内具有专门用途的资金.

第二章账户管理

第三条新设账户属业务股室审批管理的,开设后相关业务股室应向支付中心提供《宝丰县财政局业务股室审批管理专项资金登记表》.

第四条账户开设单位要及时将专项资金开支范围报支付中心,同时填报《报账会计审批表》及《单位预留印鉴卡》.属业务股室审批管理的账户,预留印鉴应加盖业务股室印章,手续完善方能报账.

第五条纳入支付中心专户管理的专项资金,资金支付应实行国库集中支付,未经财政部门批准,各有关部门（单位）不得开设专项资金银行账户,不得将支出账户的资金转移到其他账户或办理定期储蓄存款.

第六条专项资金实行专账、专户管理.专项经费应与单位经常性经费分别核算.

第七条支付中心设立专项资金受理柜,实行项目专账、管理专人.对所有财政专户的开设时间、设立依据、审批程序等设置详细的财政专户管理统计表,实施动态管理.

第三章受理审核

第八条任何单位和个人应当按规定用途使用专项资金,不得将专项资金用于工资福利和公用经费等一般性支出,允许计提项目管理费的,应提供计提依据.

第九条专项资金支出预算属政府采购目录范围的,资金支付应按照政府采购的有关法律法规执行,到支付中心办理资金支付时,应提供政府采购手续.

第十条属于财政局相关业务股室审批管理的专项资金,报账时需持有相关股室审核、签章的审批手续,手续签批不全、资金界限不清、内容填写有误的支付中心一律拒付.

第十一条专项资金按规定形成国有资产的,购置时应填报《宝丰县行政事业单位国有资产配置申请表》,并按规定履行审批手续.需要安装、筹建的资产应当及时办理决算验收,办理登记入账手续,并按规定纳入单位资产管理.

第四章支付流程

第十二条项目实施单位将有关《财政国库集中支付中心专项资金申请表》、《财政专项资金拨款通知单》、发票、结算单等原始单据及填好的支付凭证和报账单到支付中心受理柜提出支付申请.

第十三条受理柜初审后由稽核人员复审,审核无误后打印出支付凭证,并交由资金柜核对盖章.

第十四条代理银行审查并确认通过,将项目资金支付给施工单位或供应商.

第五章使用管理

第十五条专项资金应全部纳入直接支付,原则上一律通过转账方式办理,严格控制现金支出.

第十六条专项资金应严格按照资金拨付程序、年度项目计划和项目进度支付.支付中心应当在规定的时间内支付专项资金,不得无故滞留、拖延专项资金的拨款.

第十七条己批复的计划如需变动,应由主张变动的部门或单位提出书面变更申请,履行相关批复手续后方能变更.

第十八条对工程建设类项目,工程预付款按合同约定支付,原则上预付比例在合同金额的30%以内,对建设年限较长的重大工程项目应按年度工程投资计划逐年预付.预付款应在合同中约定抵扣方式,并与工程进度款同期结算抵扣.

第十九条工程竣工结算价款支付时,按其总价款5-10%预留质量保证金,待工程交付使用质保期满后清算（合同另有约定的,从其约定）.

第二十条项目单位因违规被处以罚款,应从自有资金中支付,一律不得在专项资金中列支.

第二十一条支付中心实行按月与相关股室、预算单位、代理银行核对账户余额,有不符的地方,及时查明原因,确保账实相符.

第二十二条财政专户资金的档案材料,每年按照归档的要求整理立卷、装订成册,妥善保管.

第六章监督检查

第二十三条支付中心在专项资金支付中把重点项目与财政改革相结合,对拨付的专项资金进行跟踪管理,按照提供的资金使用计划逐项进行检查.

第二十四条指导和督促项目单位建立健全内部管理制度,认真履行财政审核监督职责,按“需要、合理、节约”的原则,从严控制用于项目管理的固定资产购置.

第二十五条是建立专项资金跟踪问效机制,强化专项资金的使用监督.配合财政局相关股室、预算单位、审计等业务部门对专项资金的分配、使用、管理和效益进行分析,监督检查、追踪问效和绩效评价,进一步提高专项资金的管理水平.

第二十六条建立财政专项资金责任追究制.对监督检查中发现的问题要分清责任,严肃处理.

第七章附则

第二十七条本办法由宝丰县财政国库集中支付中心负责解释.

第二十八条本办法自发文之日起施行.

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/8b8390f774eeaeaad1f34693daef5ef7ba0d12f3.html