打造国有商业银行风险管理的长效体制

打造国有商业银行风险管理的长效体制


陈四清 2005.06.06 10:42:00　理论动向


　　近年来，国有商业银行围绕“改革、发展、管理、稳定”这个主题不断推进股份制改革的步伐，从财务重组、发行次级债、引进战略投资者、推行人力资源改革到流程整合，一步一步彰显出改革的总体思路。随着国有商业银行改革的深入，重塑的风险管理体制和机制正在逐步显现出生机与活力。

　　一、以科学发展观指导风险管理

　　中央经济工作会议强调用科学发展观统领经济社会发展全局，在外部的环境没有发生变化、内部的经营机制还在转变的情况下，国有商业银行要落实科学发展观，必须建设好两个机制：一是良好的业务发展机制，发展资产业务、负债业务和中间业务等各项业务，扩大盈利来源；二是良好公司治理机制指导下的长效风险管理机制。未来风险管理的发展方向应该是以科学发展观为指导，进行全面的风险管理，努力打造适应股份制改革需要的风险管理长效机制。
　　股份制商业银行风险管理的长效机制，即是着眼于银行资本、规模、速度、风险、效益持续动态的平衡，具有内在自我完善功能，在银行持续经营中能够长期发挥作用的风险管理运行机制。风险管理长效机制要解决风险管理谁来管、管什么、怎么管三个问题，它涵盖风险管理的偏好、战略、组织架构、政策、制度、决策、监控、考核评价机制等各个方面。
　　（一）符合股东价值的风险偏好
　　银行的风险偏好由董事会来确定，国有商业银行的风险偏好概括为“理性、稳健、审慎”。理性，就是要理性处理好风险管理和业务发展的关系，一家银行的发展一定要做到“独立审贷、自主经营”，不能因为经济周期的变化来改变经营策略，不能过于亲经济周期，也不要过于逆经济周期，而是要与经济周期保持一个隔离带，要根据自身的经营战略，按照股东的要求，对经营环境包括宏观经济进行深刻分析、准确判断，用独立的眼光审视业务发展，并作出如何发展的决策；同时，对各级地方政府行为也要有独立的判断。稳健，就是组织架构要稳健、政策指引要稳健、资产组合要稳健、清晰。审慎，就是对每一笔贷款的决策要审慎，既要敢于承担风险，又要让预期收益能够覆盖未来风险。
　　（二）明晰科学的风险管理战略
　　偏好决定战略，风险管理战略既要置于银行发展战略之下，又要考虑股东偏好。国有商业银行风险管理战略就是要坚持全面的风险管理，包括：全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法、全额的风险计量模式等六个方面。在这个战略中，全面是核心，全员和全程是保障，全球是表现，全新和全额是手段，其中最重要的是全面、全员和全程三个方面。
　　（三）垂直化、扁平化的风险管理组织架构
　　在新的形势下，国有商业银行的风险管理组织架构面临着不断调整的过程。调整过程大体分为四个阶段，第一阶段目标是扁平化，第二阶段目标是逻辑集中，第三阶段目标是条线管理、兼顾SBU，最后走向全方位、全过程的风险管理组织架构。四个阶段的调整目标是对国际活跃银行实践经验以及国内同业改革经验的总结，代表未来风险管理发展的方向。目前已经将新增授信集中到总行和一级分行，垂直化、扁平化管理架构初步形成。下阶段将实现逻辑集中，在整个银行内部调配授信尽责调查、评审和审批资源，形成信用风险管理的集中化架构，同时继续整合其他风险的管理架构，形成一个有机整体。
　　（四）专业化的授信审批机制
　　风险管理的专业化在授信审批、内部评级、组合管理等多方面都有所体现。当前最紧迫的任务是要对授信审批机制实行专业化管理，同时使客户评级、债项评级走专业化道路。要将客户评级、债项评级作为授信审批的基础，这一工作需要分步骤实施。首先整合五级分类的流程，然后整合客户评级和五级分类、建立其间的勾连关系，最后将客户评级、债项评级信息整合到审批当中，使审批更科学、更审慎、更有效率。
　　（五）严格的贷后管理
　　全程的风险管理是整个战略的有机组成部分，必须坚决改变过去重放轻收、重批轻管、贷后不管的状况，切实加强对贷后管理的监控和检查。参与授信各阶段的部门和团队在贷后管理职能中应确立明确的职责分工，实行精细化贷后管理，杜绝由于贷后管理工作不到位产生的案件和问题，保证授信资产质量的优良。
　　（六）细化的评级和拨备体系
　　在构建风险管理长效机制的过程中，必须实现五级分类的细化，较为准确地识别资产潜在的风险，同时在分类细化的基础上实现严格拨备，真实反映银行的财务能力。在不良资产处置划转完毕以后，国有商业银行关注的重点已经由不良贷款转为正常和关注类贷款，应逐步由传统的五级分类过渡到十二级分类，尤其对关注类贷款进行细分，真正“关注”关注类贷款；在风险分类细化的基础上，建立科学合理的拨备体系和拨备程序。由现行的按照监管当局标准的拨备，过渡到既考虑监管当局标准又考虑国际会计准则的审慎性拨备，并进行交互式检验。
　　（七）完善的风险预警机制
　　目前国有商业银行对于基层行的资产质量和风险状况控制力较为薄弱，一方面要依赖信息技术建立整个银行共享的风险信息沟通交流平台，另一方面要建立多层次的风险预警体系，既要关注整个宏观经济的变化，又要了解行业经济的波动；既要审慎对待地区风险，又要防范客户自身和授信产品存在的风险，实现五个层次的预警，即整个经济走势的预警、行业风险指数的预警、品种风险指数的预警、地区风险指数的预警和客户风险指数的预警。在当前市场经济的初创阶段，应该按照审慎性原则，特别注意对于来自各个维度和层面的负面信息的收集、分类和预警以及风险提示，既防范信用风险，又防范道德风险。
　　（八）强有力的信息系统
　　国际活跃银行的实践证明，风险管理信息系统水平的高低直接决定了风险管理水平的高低。国有商业银行能否实施巴塞尔新资本协议，一个重大的障碍就在于目前的风险管理信息系统尚不能实时提供全口径、准确的数据和信息。为此，就需要在风险管理的理论、方法、信息整理和模型上向国际活跃银行靠近，可以通过引进人才、加大研究力度和外包方式等迅速攻关，发挥后发优势。
　　（九）反映风险成本的绩效考核体系
　　国有商业银行贯彻科学发展观和科学风险观的一个重要理念，是以资本约束风险加权资产规模的扩张，建立风险调整后的资本回报考核体系。通过加强资本管理，突出效益和质量，防止片面追求规模扩张。要建立反映风险成本的绩效考核体系，真实测量业务部门和分行的经营效益。
　　（十）卓有成效的创新机制
　　近年来风险管理思想发展十分迅速，特别是巴塞尔新资本协议的推出将商业银行研究风险管理方法带上了一个新的高度。目前银监会正在研究中国银行业实施巴塞尔新资本协议的计划，国有商业银行要推进全新的风险管理方法，必须将外来的理念与本土的实践相融合，在合规的前提下，不断创新风险管理方法、创新业务类型，提高风险管理的控制力和竞争力。
　　（十一）专业化的风险管理队伍
　　风险管理工作是一项专业性极强的工作。要实现风险管理的专业化，就必须建设一支稳定、具有风险管理能力的队伍。要大力培养和造就一大批风险管理的专门人才，建立良性的专业人才运作模式，这是风险管理长效机制的内在要求和根本保障。
　　（十二）稳健持久的股东回报
　　落实科学发展观归根结底是要坚持发展是第一要务，为股东、银行、员工以及所有的利益相关者创造价值。国有商业银行要用新机制、新办法来克服原有大面积产生不良资产的土壤和条件，使新的股东长期稳定获得风险经营所带来的回报。

　　二、以人为本才能做好风险管理

　　国有商业银行的实践经验证明，建设风险管理长效机制必须坚持机制和人的互动，以人为核心，概括起来就是：“风险管理以人为本，风险管理与人为善，风险管理人人有责，风险管理事在人为”。
　　风险管理事业兴衰成败在人，“风险管理以人为本”的内涵在于银行内部要建立起对风险管理人员价值尊重的氛围，使各级风险管理人员在物质上建立起强烈的价值归属感，在精神上建立起崇高的使命感，只有这样才能真正筑造起防范道德风险的藩篱。首先，风险管理的主体要以人为本，即通过选拔培养和完善激励约束机制，努力锻造一支思想素质和业务素质过硬的风险管理队伍；其次，风险管理的对象也要以人为本，即银行要控制的是包括信用风险、市场风险和操作风险等所有风险在内的全面风险，而所有这些风险里造成损失程度最严重、最难控制的就是从业人员的道德风险。道德风险既包括显规则下产生的道德风险，如贪污、受贿等，也包括潜规则下产生的道德风险，如为追求部门利益、短期利益而发生的违规操作等。
　　“风险管理与人为善”意即风险管理部门与业务部门、基层行的目标一致，只是由于分工不同，观察问题的侧重点才有所不同。在日常工作中，风险管理既要坚持原则，又要改进服务；既要有独立性，又要讲开放性，要主动保持与其他机构和基层行的沟通、协调。风险管理要加强调研，主动走访业务部门和基层行，主动了解其在业务拓展和执行风险管理政策制度方面存在的问题和困难，倾听意见和建议。要合理吸收业务部门有价值的建议，主动改进风险管理政策、制度、方法。要持续转变工作作风，增强服务意识，进一步提高决策质量和效率。
　　“风险管理人人有责”不仅是银行经营的价值准则，也是一种全体员工的思维方式，更是世代薪火相传的心理认同感。这种认同感只有与风险管理体系和政策制度相结合才能塑造出银行经营的奇迹。风险管理绝不仅仅是风险管理部门和风险管理人员的事情，风险管理人人有责，无论是董事会还是管理层，无论是风险管理部门还是业务发展部门和业务操作部门，每个岗位、每个人都要具备风险意识，人人都要关心风险、把握风险，人人都有责任去控制风险。
　　“风险管理事在人为”表现为银行全体员工防范风险主观能动性的发挥。如果银行积淀了一种“事不关己，高高挂起”的文化，风险防范的制度再严密，也会在不经意间毁于一旦。而“事在人为”是“人人有责”基础上的进一步深入，是全员风险管理文化的核心。在监管要求越来越严、市场情况越来越复杂、开放程度越来越高、业务发展需求和金融创新越来越多的时候，对于风险管理的制度创新和方法创新要求更加迫切。只有风险管理敢于创新，才能在风险管理方法创新上不断满足业务部门和客户对风险管理的需求。
金融时报　2005.06.06

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