2012年证券从业考试基础知识复习:金融债券-证券从业资格考试-考试吧

发布时间:2012-02-25 16:58:26   来源:文档文库   
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从广义上讲,金融债券还包括中央银行债券,只不过它是一种特殊的金融债券,其特殊性表现在:一是期限较短;二是为实现金融宏观调控而发行。   (二)我国的金融债券   1.中央银行票据。   中央银行票据简称央票,是央行为调节基础货币而向金融机构发行的票据,是一种重要的货币政策日常操作工具,期限在3个月~3年。   2.政策性金融债券。   政策性金融债券是政策性银行在银行间债券市场发行的金融债券。   政策性银行包括:国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行。   金融债券的发行也进行了一些探索性改革:一是探索市场化发行方式;二是力求金融债券品种多样化。   从1999年起,我国银行间债券市场以政策性银行为发行主体开始发行浮动利率债券。浮息债券以上海银行间同业拆放利率(Shibor)为基准利率。Shibor是中国货币市场的基准利率,是以16家报价银行的报价为基础,剔除一定比例的最高价和最低价后的算术平均值,自2007年 1月4日正式运行。目前对外公布的Shibor共有8个品种,期限从隔夜到1年。   3.商业银行债券。   (1)金融债券:金融机构法人在全国银行间债券市场发行。   (2)商业银行次级债券。商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后,先于商业银行股权资本的债券。   (3)混合资本债券。   《巴塞尔协议》并未对混合资本工具进行严格定义,仅规定了混合资本工具的一些原则特征,而赋予各国监管部门更大的自由裁量权,以确定本国混合资本工具的认可标准。   混合资本债券是一种混合资本工具,它比普通股票和债券更加复杂。我国的混合资本债券是指商业银行为补充附属资本发行的、清偿顺序位于股权资本之前但列在一般债务和次级债务之后、期限在15年以上、发行之日起10年内不可赎回的债券。   按照现行规定,我国的混合资本债券具有四个基本特征。   第一,期限在15年以上,发行之日起10年内不得赎回。   第二,混合资本债券到期前,如果发行人核心资本充足率低于4%,发行人可以延期支付利息。   第三,当发行人清算时,混合资本债券本金和利息的清偿顺序列于一般债务和次级债务之后、先于股权资本。   第四,混合资本债券到期时,如果发行人无力支付清偿顺序在该债券之前的债务或支付该债券将导致无力支付清偿顺序在混合资本债券之前的债务,发行人可以延期支付该债券的本金和利息。   4.证券公司债券。   2004年10月,经商中国证监会和中国银监会,中国人民银行制定并发布《证券公司短期融资券管理办法》。证券公司短期融资券是指证券公司以短期融资为目的,在银行间债券市场发行的约定在一定期限内还本付息的金融债券。   5.保险公司次级债务。保险公司次级债务。2004年9月29日,中国保监会发布了《保险公司次级定期债务管理暂行办法》。保险公司次级定期债务是指保险公司经批准定向募集的、期限在5年以上(含5年)、本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后、先于保险公司股权资本的保险公司债务。该办法所称保险公司,是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司。中国保监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本付息和信息披露行为进行监督管理。   与商业银行次级债务不同的是,按照《保险公司次级定期债务管理暂行办法》,保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于100%的前提下,募集人才能偿付本息;并且 ,募集人在无法按时支付利息或偿还本金时,债权人无权向法院申请对募集人实施破产清偿。   6.财务公司债券:银行间债券市场发行。   2007年7月,中国银监会下发《企业集团财务公司发行金融债券有关问题的通知》,明确规定企业集团财务公司发行债券的条件和程序,并允许财务公司在银行间债券市场发行财务公司债券。   例3-11(2010年3月多选题)下列关于保险公司次级定期债的描述,正确的是( )。   A.期限在3年以上(含3年)   B.本金和利息的清偿顺序列于保单责任和其他负债之后,先于保险公司股权资本   C.所称的保险公司是指依照中国法律在中国境内设立的中资保险公司、中外合资保险公司和外资独资保险公司   D.中国证监会依法对保险公司次级定期债务的定向募集、转让、还本利息和信息披露行为进行监督管理   【参考答案】BC 1 2 下一页期货从业考试教材-2011最给力的股指期货平台全新上市www.cfstocks.info股指期货是自动交易程式化交易系统,中国首款能真正全自动交易的平台已经研究成功今晚关注:周二买这3只股就能大涨?详情请点击..www.000329.co.cc资金流向:潜 伏市场 连续 涨!.百度推广中国最优秀证券从业名师都在这里!好老师,是一次通关的保证! 周红利/况杰主讲鲁进勇/杨海芳主讲刘清江/霍丛丛主讲王岩/翟淑萍主讲[周红利/况杰]主讲:考试吧网校2012证券从业课程 全程优惠套餐火热报名!全科套餐:五科目精讲班+考题预测班=1130元(2250元);查看详情>> 单科套餐:单科精讲班+考题预测班=240元/科(300元);查看详情>> 详情咨询:4000-888-566 辅导课程主讲名师精讲班考题预测班考点串讲班报名 证券市场基础知识周红利报名 证券发行与承销刘 伦报名 证券交易周红利报名 证券投资分析孙 京报名 证券投资基金况 杰报名 更多课程>>>  更多介绍>>>  点击进入>>> [鲁进勇/杨海芳]主讲:考试吧学易网校2012年证券从业考试 高通过率全科保过班: 500元(原价:800元); 详情>> 一级资格保过班: 600元(原价:1200元); 详情>> 二级资格保过班: 1000元(原价:2000元); 详情>> 单科保过班:该科精讲班+考题解析班+考前点题班 = 300元(原价:400元); 详情>> 详情咨询:4000-888-566 辅导课程主讲人 精讲班考题解析班考前点题班报名 证券投资基金尹 林报名 证券投资分析鲁进勇报名 证券交易鲁进勇报名 证券发行与承销刘婷婷报名 证券市场基础知识杨海芳报名 更多课程>>>  更多介绍>>>   点击进入>>> [刘清江/霍丛丛]主讲:考试吧中大网校2012证券从业考试VIP保过课程 抢报中 单科保过班:强化+串讲+预测,现报名八折 = 320元 ,不过下期免费重学。 查看详情>> 详情咨询:4000-888-566 辅导课程主讲老师全程强化班考点串讲班点题预测班报名 证券投资基金刘清江报名 证券投资分析张成勇报名 证券交易朱传言报名 证券发行与承销霍丛丛报名 证券市场基础知识刘清江报名 更多课程>>>  更多介绍>>>  点击进入>>> 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