安徽水利水电职业
技术学院
ANHUI WATER CONSERVANCY
TECHNICAL COLLEGE
实习报告
INTERNSHIP REPORT
实习题目： 会计出纳员实习报告
学科专业： 物流管理
作者姓名：
学 号：
指导教师： 刘 老 师
完成日期： 2015年4月10日
目录
一、实习时间和实习单位 3
二、实习单位情况介绍 3
三、实习岗位介绍 3
四、实习中具体工作介绍 3
1.填写、整理送货单 3
2.填写物流托运单 3
3.管家婆软件的录制 3
4.现金收付 4
5.增值税发票管理 4
6.账目整理 4
7.工资核算 4
8.其他工作事项 4
五、实习中遇到的一些问题及解决方法和思路 5
1、实习过程中遇到的问题 5
（1）会计出纳水平不高 5
（2）账目整理面临困难 5
（3）要账面临挑战 5
（4）“道行”不深 5
2、解决方法及思路 6
（1）普及出纳知识，提高出纳水平 6
（2）掌握工作方法，确保准确性 6
（3）学习要账策略，提高自信心 6
（4）工作中多磨练，逐渐积累经验 7
六、实习体会 7
合肥力合包装材料有限公司
会计出纳员实习报告
一、实习时间和实习单位
实习时间：2014年7月28号——至今
实习单位：合肥力合包装材料有限公司
二、实习单位情况介绍
合肥力合包装材料有限公司于2004年注册成功，位于合肥庐阳产业园，地理位置十分优越，交通便利。是专业从事新型包装材料研发、生产、销售于一体的生产企业。主要产品有：缠绕膜、气泡膜、气泡袋、珍珠棉等，在各行业广泛使用。我公司的具体位置位于合肥市庐阳产业园汲桥路57号。
三、实习岗位介绍
出纳工作是单位会计工作的重要基础，是单位经济业务活动的第一道“关卡”。出纳工作变得越来越重要，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必要的支持。主要工作是办理货币资金和各种票据的收入，保证自己经手的货币资金和票据的安全与完整；填制和审核原始凭证；各种票据和货币资金的收入，特别是货币资金的收入，转交给专职出纳的。工作过程是收入、保管、核对与上交，一般不专门设置账户进行核算。
四、实习中具体工作介绍
我公司属于中小型企业，管理人员不算多，我又是一名新人，所以工作事项有很多，其中主要工作事项具体如下：
1.填写、整理送货单
每天每一笔的货物出库时，要认真填写送货单上的客户信息及送货明细，客户签字后把客户的那一联给客户；有需要时，应提前开具收据、开具增值税发票并填写发票签收单，发票签收单为我公司确认发票收到情况所有，司机送货回来，收回送货回执单、发票签收单并分类、整理，方便每月中旬对账
2.填写物流托运单
给外地客户发货时，要填写物流托运单，一般要填写收货人与发货人、货物明细及运费的有效信息，以保证货物的安全、准确接收；如果运费是我公司支付，发货时要把运费给司机
3.管家婆软件的录制
每天的每一笔货物出库时，要根据送货单填写内容录制到本公司使用的管理软件上，公司所使用的软件是管家婆软件；每个月要统计往来单位回款，查询某段时间内企业从各往来单位处收取款项的情况、销售情况、应收应付发生额及余额，应收账款到期时，要尽快打电话或通过其他方式督促客户付款。
4.现金收付
有些客户是自己过来提货的，客户自己来提货的话一般都是收现金，收取货款时，当面点清金额并注意票面真伪，若收到假币予以没收或实际金额不符，当然得自己倒贴了 ；下班之前要把每日收取的现金上交到财务，不得“坐支”；每日做好日常的现金盘存工作，防止账实不符；不负责办理大面额现金的支付业务或转账
5.增值税发票管理
接收进项发票时，确保清晰、完整、无涂改痕迹，核对“单位名称”、“单位地址及电话”、“开户银行”、“银行账号”、“税务登记证号”等开具项目，填开错误的发票应拒绝接收；开具销项发票时，保证票、物相符，票面金额与实际收取的金额相符；全部联次一次填开，上下联的内容和金额一致；后两联加盖“发票专用章”，第一联留做国税局验票；填开错误的发票应予以作废，正确的发票用顺丰寄到客户指定地址。
每月核算销项税额与进项税额，防止超出预算，发票开完应立即通知财务去国税局购买发票；另外我每月需前往中国石油/化销售有限公司开具我司消费加油卡的发票。
6.账目整理
根据管家婆软件与送货单，整理出应收账款明细表，其中内容包括：客户名称、结算方式、上期结余、本期新增、本期已付、本期结余、联系人及联系方式，在客户要求日期内与其对账，根据应收账款明细表和客户货款结算方式，督促其及时付款（以打电话为主）
7.工资核算
每月月底前负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算，编制工资表。编制工资表，确保正确后，上交至财务部
8.其他工作事项
（1）负责日常费用报销
（2）每天登录公司QQ、邮箱，接收订单、回复客户问题等
（3）制作合同、订单、报价单等并传真、扫描至对方
（4）保管公司有关印章、空白收据等
（5）接听客户打来得电话；接待客户；打扫卫生
（6）完成领导安排的其他任务
五、实习中遇到的一些问题及解决方法和思路
1、实习过程中遇到的问题
对于初出茅庐的我而言，对出纳各个方面认识都还不够，缺乏经验，所以在工作过程中肯定会遇到很多问题，主要问题如下：
（1）会计出纳水平不高
因为是一名物流管理专业的学生，虽然学过一些会计知识，但只是一些皮毛而已，没有考会计从业资格证，也没有经过专业的培训，对会计出纳的环节和要求、出纳的重要性、账目的整理等业务不太了解；会计出纳意识单薄，严重影响了会计出纳水平。
（2）账目整理面临困难
刚进入公司时，因上一位会计出纳人员已经离职，所以很多工作没有对接，而且她是专业的人员，对工作的要求都是按照专业水平来的，而我对她做的账目好多看不懂，还得要对接上。以前学习的知识早已忘到九霄云外去了，拿到账目一头雾水，眼前一片迷茫，不知道从哪下手。刚上班的第一个星期我深深体会到在学校学习到的知识只是一些皮毛而已，更是体会到实践是检验真理的唯一标准。
（3）要账面临挑战
我是一个老实人，嘴挺笨的，不太会与人交流，说不出让人高兴的话，不能讨人喜欢，可能有时候还会因为这些让人不高兴。因为这样，我不知所措，所以好多事情都埋在心里。我现在的工作涉及到这方面，要向客户要账。这年头要账难，成为了现今社会的一大通病，没钱还账不占多数，有钱不还的可为数不少，要账也要讲究策略，所以打电话要账让我着实感到了困难。
（4）“道行”不深
有时候打电话给客户，对方一听就知道我是刚毕业的学生，有一次与客户有点小摩擦，后来她在网上就问我是不是刚毕业的。作为一个刚毕业的学生，缺乏工作经验，讲话不够圆滑，思考不够全面，解决问题时暴露自己的“道行”；在工作中仅仅能够完成布置的工作，不能做到主动工作、学习，让干一件事就干那一件事，不知道思考如果中间出现问题应该怎么做，老板对我说过，有些事情应该自然而然地想到，就像有一次客户寄来珍珠棉样品，经理让我去车间对比下厚度，我去车间问了一下厚度是不是0.5毫米的就回来了，经理讲你怎么不从车间拿一点珍珠棉量一下，两个对比一下，我又赶紧跑回车间去拿......也有的时候被客户骗，经理都讲那些人都是老江湖，以后注意点，不要完全相信他们说的话。
2、解决方法及思路
（1）普及出纳知识，提高出纳水平
一方面，我把以前学过的课本《会计基础》、《财务会计》等及相关资料带过来，利用业余时间积极地普及相关知识，熟悉会计出纳的各个环节和基本要求，努力掌握方法和原则，提高工作效率，提高工作质量；另一方面，加强会计出纳意识，确定管理方向，并不断告诫自己要认识到出纳的重要性，牢固树立出纳服务于工作的意识，充分发挥自己的价值，还要进一步提高工作的准确性、高效性。由于对工作还不是很熟悉，所以我必须积极地向其他同事学习，遇到不懂的、不理解的地方及时向他们请教。
（2）掌握工作方法，确保准确性
一方面，通过向其他同事请教和自己的努力，我终于学会了一套自己的账目整理方法，虽然不是很专业，但账目一目了然，确保了正确性，提高了工作质量。根据管家婆管理软件和送货单等，整理出应收账款明细表，其中内容包括：客户名称、结算方式、上期结余、本期新增、本期已付、本期结余、联系人及联系方式，；另一方面，整理好应收账款明细表后，如有疑问，应通过电话、传真、QQ等联系方式与其客户核对，必要时，应打印出对账单，盖财务章回传，与其对账。
（3）学习要账策略，提高自信心
俗话说，兵来将挡，水来土掩，要账也要讲究策略。为使要账见成效，一方面我利用业余时间阅读关于说话技巧的书籍、上网查询打电话要账的技巧并记录下来，学会了几个要领：第一，对欠账人要反复催，说好话，多求情，勿发火，切记不要人身攻击；第二，对于赖账人，采取讲事情原尾，说欠账经过，声音要高，反复理论欠账时间、数额和要账次数，勿将污秽语言；第三，向熟人要账时，打个电话先热乎几句，然后转入正题；第四，向忙人要账时，应简明扼要，直奔主题，因为他们工作节奏很快，没有时间听你讲废话，所以要简单明了说明你的意思；第五，根据欠款户还款的积极性高低，在时间上需很好的把握；第六，做好财务变动明细，加强催款力度，切记经常催要，要有连续性。赖账花招多，要账方法也不少，魔高一尺道高一丈，再大的困难总有最佳的解决方案，一切问题就都解决了。
另一方面，提高自信心，多于别人沟通，尽量清楚表达自己内心的思想。中午吃饭时和员工聊聊家常，在空闲时间和老板侃侃而谈。我觉得我很幸运，老板人很好，经常给我讲一些工作上的、生活上的、家庭上的、感情上的、为人处事上的，甚至是人生上的一些经验和经历，我学到了很多。现在的我变得健谈多了，遇到事情时变得从容镇定了许多，而且客户还款效果还不错，同时更要感谢老板的指导与鼓励。
（4）工作中多磨练，逐渐积累经验
随着工作的进行，我想我会逐渐积累工作经验的；经理接打电话时，我会听着经理是怎么讲话的，学习讲话技巧；业余时间，阅读关于讲话技巧、解决问题的书籍；提高思考问题、解决问题的能力，培养全面意识，做到主动思考，主动工作；工作时仍需追求完美，在工作中，不允许丝毫的马虎，严谨认真是时刻要牢记的
六、实习体会
不管是落花有意，还是流水无情，谁也挡不住时间前进的脚步，谁也留不住青春的容颜。三年的时光不知不觉已经悄然走到尽头，总希望毕业这一天来得晚一点，再晚一点，但是它还是来了……翻开以前的记忆，一幕一幕，很有感触，在这里留下了我最美好的记忆：第一次住进宿舍那晚的无眠；第一次外出实习一个月的体验；第一次感觉毕业在即的压力而不得不在烈日下奔波于面试路上；第一次，第一次，第一次……三年来，有太多的第一次。回想这三年来走过的路，有最亲爱的室友的陪伴；有我们一个班在美的实习的经历；有我们在操场上留下的脚步与理想。曾经年少轻狂，如今这些已经成为往事，这些美好的记忆将永远定格在我们脑海中。即使有百般不舍，但我们别无选择，在迷茫与彷徨中我们踏上了漫漫求职路，开始迎接社会对我们发出的挑战……
时间过的真快，一眨眼的工夫，我已经在合肥力合包装材料有限公司工作快一年了，期间我没有换过工作，在这一年里我学会了以往在学校里学不到的知识。实习不再是以前的校园生活，在社会上我们有时候就必须要自己去面对、去处理一些事情，培养了我们的独立性。外面的这个社会有许许多多可以让我们学习的知识，记得刚开始的时候，连传真都不会，我想通过这一年时间的实习让我认清了自己的很多不足和缺点。后来我也明白了一个道理，职业生涯就像一个抛物线，它有一个最低点，当越过这个最低点后，以后有什么困难你都能接受了，一个人的心态、对生活的希望，比能力和学历重要的多。
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