物业服务企业财务管理规定作业Microsoft Word 文档

发布时间：2012-05-01 来源：文档文库

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物业管理一班：

物业服务企业财务管理规定
广东理工物业管理校内物业公司财基字〔1998〕7号
第一章总则
第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及其管理要求，制定本规定。
第二章财务人员管理规定
第二条物业公司财务部人员的构成及各个岗位的职责。 1.财务部经理 (1向总经理负责，具体主持公司财务部的管理工作 (2每月、每季审核各种会计报表和统计报表，并写出分析报告。(3检查、督促各项费用的及时收缴和管理。(4合理有效地经营好公司的金融资产，为公司创造更多的利润。(5审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费。(6熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保护公司的合法权益等。
2.主管会计 (1对部门经理负责；(2每日做好各种会计凭证和财务处理工作；(3每月、每季按时做好各种会计报表，送部门经理审核；(4负责检查、审核各经营部门及下属机构的收支账目，及时向部门经理汇报；(5检查银行、库存现金和资产账目，做到账账相符，账实相符等。
3.出纳员 (1对部门经理负责，服从领导安排，尽职尽责做好本职工作。(2严格遵守国家制定的财会制度和公司制定的财务管理细则，按制度管理好公司的银行存款和库存现金。(3及时办理各种转账、现金支票，并交会计做账。(4及时追收各种应收的款项，保护公司利益不受损失等。
4.统计员 (1对部门经理负责，遵守公司制定的财务人员管理细则，做好本职工作；(2及时统计、存贮各种费用交收资料，供主管会计参考；(3维护好电脑设备，保管好所存的资料；对于变动的资料数据应及时修改与存贮，做到随时变动，随时修改，随时存贮，以免出现错等。 5 ．收费员 (1对部门经理负责，遵守公司制定的财务人员管理规则，做好本职工作。(2负责物业管理费等各项费用的通知和收缴。(3每天下班前应把当天收缴的各项管理费用的现金入库，并统计好交费情况。(4树立“业主至上，服务第一”的思想。工作中应热情、周到，与学校(学生交朋友，以争取他们对物业管理工作的理解和支持。

第三条依据总公司集团化管理模式改革方案的原则和精神，结合总公司人事管理有关规定，制定本办法。
第四条总公司财务本部代表总公司对11系统各所属企业(以下简称所属企业行财务领导和管理权，为所属企业财务部门业务归口管理部门。同时对各专业公司(不括有独立人事管理权的专业公司，下同财务人员及外派的各级财务人员有直接调配权考核管理权，对其它公司各级财务负责人有建议任免权。第五条贯彻执行总公司下达的各项任务和计划指标、利润指标，并保证完成，一切围绕经济效益开展工作。

第六条按照总公司财务本部要求，制定本企业财务制度和年度的财务计划、预算(收人和支出，按规定做好各期报表的编制上报工作，真实、及时、准确地向总公司财务本部呈报财务报表和资料。第七条执行国家各项税收政策，保证企业依法纳税。
第八条对企业违反国家政策、法令、财务制度和财经纪律的要坚决抵制，对违纪和不执行总公司规定的行为要及时向总公司财务本部汇报。
第九条接受总公司财务本部的领导，做好财务分析，特别是所在企业项目的经济可行性分析，加强财务管理，向财务本部和所在企业提供有价值的资料和信息。
第十条加强对所在企业财务人员的业务培训和锻炼，努力提高他们的业务素质，并不断提高自身素质，切实履行当家理财的职责，做好领导的参谋和助手。
第三章成本和费用
第十一条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人提供维修、管理和服务等过程中发生的各项支出，按照国家规定计入成本、费用。
第十二条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。
直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、奖金及职工福利费等。
直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。
间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、奖金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。
第十三条保洁，按照学校的总建筑面积和校道的日常清洁（建筑物的清洁每天进行两次、校道等公共场所每天清扫一次其他时间内进行流动清洁）每平方按xx元收取。
第十四条绿化，对绿化带、草坪、树木进行季节性管理，按照每次修剪的每平方xx元、树木每棵x元收取。
第十五条保安，按照每个出入口进行分配（每个出入口安排三个保安三班制，其他安排流动性保安进行巡逻）按照每平方xx元收取。

第十六条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3％－0.5％计提坏帐准备金，计入管理费用。
企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回已核销的坏帐，增加坏帐准备金。不计提取坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。
第四章营业收入及利润
第十七条营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。
第十八条主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为学校提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大修收入。
物业管理收入是指企业向物业产权人收取的公共性服务费收入、公众代办性服务费收入和特约服务收入。
物业经营收入是指企业经营学校提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营游泳池、各类球场等共用设施收入。
物业大修收入是指企业接受学校的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。
第十九条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确认为营业收入的实现。
物业大修收入应当经学校签证认可后，确认为营业收入的实现。
企业与学校双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。
第二十条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。
第二十一条补贴收入是指学校或者总公司拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。
第二十二条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。
主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。
营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。
其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。
第二十三条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。
商业用房经营收入是指企业利用学校提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。
第二十四条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。
企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。
企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

第五章物业服务收费
第二十五条收费的依据，依据学生的人数进行相应的收费（只要是日常的清洁、保安、绿化、设备设施的费用）。
第二十六条收费的流程，按每学年定期收取学校的管理费，可以是银行存款或者现金支付（每月按每学年的管理费中的10%收取）。
第二十七条针对学生特约服务费的收取，在每学年物业公司对宿舍进行的检修期之后，学生宿舍出现的问题，如需要物业公司进行维修的，按照市场价格对维修申请的宿舍进行收费等。
第六章附则
第二十八条本规定自2011年12月11日起施行。
第二十九条本规定由广东理工物业管理校内物业公司负责解释和修订。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/6eb0631e10a6f524ccbf8565.html