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上市案例研习(4):募集资金投向一些特别关注
上市案例研习(4):募集资金投向一些特别关注
发布时间:1714136491 来源:
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上市案例研习(
4
)
:募集资金投向一些特别关注
一、基本规定
1
、
根据信息披露准则一号的规定,
募集资金投向主要包括以下几个方面:
扩大现有产
品产能、新产品开发生产、增加固定资产投资和研发支出、合资经营或合作经营、向其他
企业增资或收购其他企业股份、收购资产、偿还债务以及补充营运资金。
2
、
创业板在募集资金投向方面有了重要改革:
募集资金还可以用于提升服务能力、
拓
展市场营销、改进技术或管理、改造生产或服务流程或设施、扩充人力资源以及其他围绕
主营业务而提升核心竞争力。
3
、
创业板的改革也算是给了很多企业以福音,
尤其是那些非典型的制造型企业终于不
用为了拼凑募投项目而发愁了。现实情况也是如此,根据创业板粗略统计,技
改项目、营
销网路建设以及研发中心设立成为创业板募投的新宠,虽然以前也有的企业在尝试,但是
总是羞羞答答心里没底,现在终于可以堂堂正正了。
二、一些特殊情况
募集资金投向不是本文的讨论重点,重点在于一些在设计以及实施方面一些比较特别
的案例,仅供大家参考。
(一)天宝股份:募投项目分拆实施
该公司募投项目中的“超低氧高标气调库及加工车间项目”和“年产
5000
吨大豆植
物蛋白冰淇淋项目”,
2004
年在报送给发改委的可行性研究报告中,其项
目名称为“大
豆精深加工项目”。项目实际实施时,公司拟分为超低氧高标气调库及加工车间项目和年
产
5000
吨大豆植物蛋白冰淇淋项目两个子项目分别实施。
证监会在反馈意见中关注了分拆实施项目的原因及如此操作的规范性。发行人律师在
反馈意见回复中提到:①大连发改委已在
2007
年出函同意天宝股份在总投资
和建设规模
不变的前提下,将大豆精深加工项目分拆为两个项目来实施。②超低氧高标气调库及加工
车间项目和年产
5000
吨大豆植物蛋白冰淇淋项目均不属于需
要政府核准的项目。
(二)高新张铜:募投还贷和补充流动资金
2006
年
10
月招股的高新张铜宣称,
其募投拟投向的全部六个项目在招股前已全部投入
完毕,所需资金主要依靠银行借款和自有资金,这使其公司资产负债率
(母公司)上升到
85.59%
,负债总额为
13.78
亿元元,存在较大的偿债压力。故该公司该次发行所募资金,
其中
2.08
亿元(六个募集资金项目固定资
产投入部分)
用于归还银行借款,其余部分用于
补充流动资金。募集资金到位并归还银行借款后,预计公司的资产负债率(母公司)将降
低到
68.18%
。
(三)中远控股:募集资金通过委托贷款方式提供予子公司
1
、将约
60
亿元募集资金通过委托贷款的方式提供给全资子公司中远集运用于支付
12
艘在建船舶所需的资本开支。此外,购置其中
4
艘船舶的资金,由中远集运
购汇后将该等
资金提供给中远集运的境外全资子公司
Mercury
,并由
Mercury
进一步将该等资金分别
提供给
Mercury
的
4
家境外全资单船公司,
用于向国内的南通船厂支付美元购船价款。
2
、将约
2.2
亿元募集资金通过委托贷款的方式提供给全资子公司中远集运投资堆场建
本文来源:
https://www.2haoxitong.net/k/doc/46980a2c53ea551810a6f524ccbff121dd36c5f8.html
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