保荐代表人胜任能力考试大纲
目录
第一某些 证券综合知识
第一章 保荐制度及执业规范
第一节 保荐机构和保荐代表人资格管理
第二节 保荐机构和保荐代表人职责
第三节 保荐工作规程和保荐业务协调
第四节 执业规范和法律责任
第二章 金融基本知识
第一节 货币供求
第二节 金融机构
第三节 金融市场与金融业务
第四节 货币政策与金融监管
第五节 财政与税收
第六节 外汇管理与金融全球化
第三章 证券基本知识
第一节 证券及证券市场概述
第二节 证券产品—股票、债券、证券投资基金
第三节 证券产品－其她产品
第四节 证券交易
第五节 证券投资分析
第六节 证券市场监管体系
第七节 证券市场对外开放
第四章 财务会计有关知识
第一节 会 计
第二节 财务成本管理
第三节 审计与评估
第五章 法律法规
第二某些 投资银行业务能力
第一章 股权类融资
第一节 初次公开发行股票
第二节 上市公司发行新股
第二章 债权类融资
第一节 公司债券
第二节 可转换公司债券、分离交易可转换公司债券与可互换公司债券
第三节 证券公司债
第四节 公司债券、非金融公司债务融资工具
第五节 资产证券化
第六节 中小公司私募债
第七节 担保与信用评级
第三章 资我市场——定价与销售
第一节 股票估值定价
第二节 债券估值定价
第三节 其她产品估值定价
第四节 股票销售
第五节 债券及其她产品销售
第四章 财务顾问业务
第一节 收购与兼并
第二节 上市公司重大资产重组
第三节 财务顾问业务管理
第四节 涉及外国投资者并购业务
第五章 上市公司规范运作、信息披露及持续督导
第一节 上市公司法人治理
第二节 上市公司规范运作
第三节 上市公司及有关当事人信守承诺
第四节 上市公司持续信息披露
第五节 上市公司有关行为法律责任
第六章 财务会计在投资银行业务中综合运用
第一节 基本规定
第二节 发行业务审核中有关规定
第三节 个别事项解决与披露规定
第四节 审计与评估有关规定
附件：参照书目及有关法律、法规和规范性文献目录
一、参照书目
二、有关法律法规
三、截至3月前中华人民共和国证监会、证券交易所出台并持续有效与保荐承销业务有关所有规章和规范性文献
四、新《公司会计准则》、《中华人民共和国注册会计师执业准则》、《中华人民共和国资产评估准则》《资产评估》第二章资产评估基本办法（注册资产评估师考试用书）
五、财政部关于会计准则及详细会计解决事项有关告知
注：考试内容若发生变化，将以最新公示为准。
第一某些 证券综合知识
第一章 保荐制度及执业规范
第一节 保荐机构和保荐代表人资格管理
掌握保荐机构、保荐代表人注册、变更登记条件和程序，维持保荐机构、保荐代表人资格条件，年度执业报告报送规定。
第二节 保荐机构和保荐代表人职责
掌握保荐机构和保荐代表人在尽职推荐和持续督导期间应履行职责。
熟悉尽职调查过程中问核程序有关规定。
第三节 保荐工作规程和保荐业务协调
掌握保荐工作需要建立有关制度体系以及开展保荐工作涉及关联保荐、保荐机构更换、保荐代表人推荐规定及更换，对与保荐义务关于文献签字规定及保密义务等。掌握保荐机构及保荐代表人承担保荐责任时权利、保荐业务协调工作详细规定等。
掌握保荐机构和保荐代表人进行注册登记、年度备案、重大事项报告和发行上市推荐时有关报表填报规定。
第四节 执业规范和法律责任
掌握市场经济条件下诚信概念、意义、指引思想和基本原则；熟悉证券行业诚信建设重要内容和实行举措。掌握证券从业人员行为规范、行为准则重要内容，保荐工作过程中当事人有关责任。
掌握因违背保荐制度产生法律后果，有关监管办法及法律责任。
第二章 金融基本知识
第一节 货币供求
掌握货币需求和货币需求量概念，熟悉货币需求量决定机制及有关理论。掌握货币供应和货币供应量概念，国内货币层次划分，货币均衡概念，货币失衡两种状况，通货膨胀定义。熟悉通货膨胀类型和因素，消费价格指数概念和构成，通货紧缩概念。
掌握存款乘数、货币乘数、原始存款、派生存款、基本货币基本含义。熟悉存款货币创造过程。
第二节 金融机构
掌握国内金融机构种类，中央银行类型和职能。熟悉中华人民共和国人民银行、国家外汇管理局、中华人民共和国银行业监督管理委员会和中华人民共和国保险监督管理委员会历史沿革、重要职责和组织机构特点。
掌握中央银行资产负债业务，基本货币概念和运用，中央银行体制下货币创造机制。
掌握国内商业银行性质、特性、构成类型和组织机构。
掌握国内政策性银行、保险公司、信托投资公司、金融租赁公司、财务公司、邮政储蓄机构和信用合伙组织、基金管理公司等金融机构概念、特性、分类和业务范畴。
掌握境内外资金融机构审批条件、市场准入，熟悉境外中资金融机构发展与监管。
第三节 金融市场与金融业务
掌握商业银行资产、负债和资本构成，银行账户、票据、银行卡概念、分类，资金结算方式，国内商业银行重要贷款分类、期限及利率，按风险限度对贷款进行分类。熟悉商业银行负债业务与资产业务、成本管理，中间业务和表外业务概念、分类及风险，商业银行派生存款创造功能。
掌握保险、保险市场概念和分类。熟悉保险产品、保险合同和保险费概念、分类和特点。熟悉保险资产管理公司有关规定。掌握保险机构投资者股票投资和公司债券投资有关规定。
熟悉信托投资公司重要业务（含证券业务）。
掌握同业拆借市场概念、特点和类型。熟悉国内同业拆借市场历史沿革、特点、类型和作用，全国银行间同业拆借市场特点，银行间拆借利率作用、形成机制和特点。熟悉项目融资概念，资产证券化概念、特点与作用。
掌握期货交易概念与特性，期货合约概念与上市品种，商品期货概念与品种，期货价格形成原理，期货市场价格发现与套期保值功能。掌握金融期货与商品期货区别，熟悉股指期货、融资融券业务交易规则和参加规则。
第四节 货币政策与金融监管
掌握货币政策基本概念和传导机制。掌握国内现行货币政策工具种类、概念、特点和作用，涉及利率政策、存款准备金、央行再贷款、公开市场业务、再贴现和信贷政策等，熟悉其详细实行状况。掌握货币政策目的、传导机制和中介指标，货币政策与财政政策区别，货币政策与财政政策配合。
掌握通货膨胀成因、社会效应和关于对策。
掌握金融监管定义、模式，当前国内金融分业监管监管内容。熟悉金融风险定义，国内金融风险体现形式及其成因。理解金融机构市场退出方式和特点，金融公司内部控制和行业自律有关内容，金融诈骗种类、重要特点和防范对策。
掌握《巴塞尔合同》中关于银行资本构成、资产风险权重、资本充分率、核心资本充分率等概念及有关规定。理解新《巴塞尔合同》相对旧《巴塞尔合同》继承与发展。
第五节 财政与税收
熟悉政府与市场、财政概念、财政职能。掌握财政支出分类、社会消费性支出性质、财政投资支出普通分析、财政补贴、税收支出、财政收入构成和预算外资金分析。掌握税收术语和税收分类、税收原则、税负转嫁与归宿。熟悉财政平衡与财政赤字概念、财政赤字与社会总供求平衡、财政政策传导和效应。
熟悉国内税法制定与实行、国内现行税法体系、国内税收管理体制。
掌握增值税法征税范畴及纳税义务人、税率与征收率拟定、普通纳税人应纳税额计算、几种特殊经营行为税务解决、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。熟悉纳税人资产重组关于增值税有关政策。
掌握营业税法纳税义务人与扣缴义务人、税目与税率、计税根据、纳税义务发生时间与纳税期限。熟悉营业税税收优惠有关规定。
掌握公司所得税法纳税义务人、征税对象与税率，应纳税所得额与应纳税额计算，公司所得税法定减免税优惠规定及公司所得税优惠过渡期有关政策，纳税期限、纳税地点与纳税申报。
熟悉个人所得税纳税义务人与征税范畴，税率、应纳税所得额、应纳税额计算与征收管理，熟悉个人转让上市公司限售股征收规定。
熟悉消费税法纳税义务人、税目与税率、应纳税额计算、自产自用应税消费品应纳税额计算、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点与纳税申报。
掌握土地增值税法纳税义务人、征税范畴、税率、应税收入与扣除项目拟定、清算时间、征收管理与纳税申报。
熟悉印花税法纳税义务人、应纳税额计算。
第六节 外汇管理与金融全球化
掌握外汇与汇率基本概念，购买力平价和利率平价基本内容。熟悉影响汇率变动重要因素，汇率变动对经济影响。掌握汇率制度、固定汇率和浮动汇率概念。熟悉当前人民币汇率制度特点和国内外汇市场基本状况，汇率风险概念和类型。掌握外汇管理概念、类型和国内所属类型，熟悉国内外汇管理条例最新调节。掌握重要国际汇率决定理论重要观点和学说重要内容，并可以运用关于理论进行汇率水平测算。熟悉人民币经常项目可兑换条件下经常项目管理、资本项目和金融项目管理内容和办法，个人外汇管理有关规定。
掌握国际收支和国际收支平衡表概念，国际收支平衡表构成。理解近年来国内国际收支状况及其形成因素。掌握外汇储备管理基本知识，理解近年来国内外汇储备有关状况。
掌握国际储备概念和作用以及国际储备管理。
掌握国际金融市场概念，欧洲货币市场、离岸金融市场概念及其类别、特点、运作机制等。
熟悉国际资本流动定义、因素和类型，资本流动作用和政府干预资本流动手段，国际收支重要理论及其重要观点。理解世界贸易组织（WTO）与金融有关基本原则和运营机制，重要国际金融机构职责。
掌握国际货币制度类型和历史发展过程，当前国际货币制度重要内容。
掌握国内加入世界贸易组织（WTO）在开放金融服务方面重要承诺。理解金融全球化重要体现。
第三章 证券基本知识
第一节 证券及证券市场概述
掌握证券与有价证券定义、分类和特性，证券市场定义、特性、构造、地位及基本功能，证券票面要素，虚拟资本含义，商品证券、货币证券、资本证券、证券市场含义和构成。
熟悉公募证券与私募证券、上市证券与非上市证券含义，证券市场参加者构成，机构投资者种类、构成和管理体制。
掌握证券发行市场和交易市场概念及关系。掌握证券交易市场分类、定义、特性和职能。掌握全国中小公司股份转让系统有关规定。
掌握证券公司定义、功能和重要业务种类；熟悉不同业务种类公司设立条件、业务范畴。掌握证券公司内部控制原则、目的与重要内容。
熟悉证券登记结算公司以及证券投资征询公司、律师事务所、会计师事务所、资产评估机构、资信评级机构等证券服务机构职能、业务范畴与管理体制。掌握证券服务机构及其从业人员法律责任和行为规范。
熟悉证券公司直接投资等关于规定。
熟悉证券公司分类监管和上市证券公司监管有关规定。
第二节 证券产品—股票、债券、证券投资基金
掌握股票概念、性质、特性和类型，股票票面价值、账面价值、清算价值及内在价值含义与联系，股票理论价格与市场价格联系与区别，影响股票价格因素。掌握优先股概念、分类和特性，熟悉普通股票与优先股票区别。掌握有限售条件流通股概念、特性、常用类型与有关规定。熟悉 A 股、B 股、H 股、N 股、S 股、红筹股和存托凭证等概念。
掌握债券概念、票面要素、特性和分类，债券与股票区别。掌握政府债券、金融债券、公司债券、公司债券、可转换公司债券和分离交易可转换公司债券和可互换公司债券、中小公司私募债概念、品种和特性，公司债券和公司债券区别。掌握各类债券在国内发行方式。掌握国内债券交易市场分类及各类债券交易市场交易品种、交易主体、交易方式和运营特点。掌握国际债券概念、分类和特性，熟悉国内在境外市场发行国际债券。
掌握证券投资基金概念、分类和特性。掌握公募基金资格管理。熟悉基金募集与销售，基金当事人之间关系，基金管理人和托管人职责。掌握不同种类基金认购、申购、赎回与交易。掌握基金资产、基金负债、基金资产净值、基金费用、基金收益概念和计算办法。掌握基金收益来源、分派方式与分派原则。掌握国内证券投资基金运作管理关于规定。
第三节 证券产品－其她产品
掌握金融衍生工具概念、品种和特性。期货交易与期权交易概念、特性、功能和区别。掌握期货与期权理论价格及影响因素。掌握金融期货概念、品种、特性及基本功能。掌握金融期权概念、品种、特性及基本功能。熟悉国内金融期货交易规则和交易制度。
第四节 证券交易
掌握证券交易含义、种类和方式。熟悉证券投资者含义，证券交易场合含义及作用，证券交易所和证券登记结算公司概念和职能。掌握全国中小公司股份转让系统等其她证券交易场合含义、功能及有关规定。熟悉股票交易报价方式，债券交易全价交易和净价交易。熟悉信用交易概念。
掌握基金和可转换公司债券有关操作。
熟悉股票价格平均数和股票价格指数概念和功能，国内重要股票价格指数，重要国际证券市场及股价指数。
掌握证券账户管理、证券登记、证券托管、委托买卖、竞价与成交及其她交易事项、代办股份转让、网上发行申购、配股缴款和可转换公司债券转股、交易信息披露。熟悉股东大会网络投票关于规定。
熟悉证券经纪业务风险、防范及监督与检查。熟悉证券公司提供中间简介业务资格条件和业务范畴。
掌握自营业务含义、特点和有关规定。掌握证券公司投资股指期货关于规定。熟悉自营业务风险及其防范、监管和法律责任。
掌握客户资产管理业务含义、种类及资格。掌握定向资产管理业务和集合资产管理业务关于规定。熟悉客户资产管理业务风险及其防范、监管和法律责任。
掌握融资融券业务含义、资格管理和交易操作。掌握转融通业务有关规定。熟悉融资融券业务监管和法律责任。
掌握证券回购交易概念，证券交易所和全国银行间市场债券回购交易程序。熟悉证券回购交易规则及清算，债券质押式和买断式回购业务。
熟悉证券清算与交收。
熟悉保险资金、社保基金、公司年金、合格境内投资者、合格境外投资者投资证券市场有关规定。
熟悉股票停复牌规定、掌握《上市规则》、《创业板股票上市规则》中关于股票特别解决种类和内容，暂停、终结和恢复上市内容和程序。掌握中小公司板股票暂停上市、终结上市特别规定。掌握风险警示板有关规定。熟悉交易异常状况解决。熟悉固定收益证券综合电子平台功能和关于规定。熟悉创业板交易制度有关规定。
第五节 证券投资分析
熟悉证券投资分析重要理论与办法；理解有效市场概念和分类，有效市场假说意义。
熟悉货币时间价值、货币终值和现值概念。熟悉计算债券内在价值和股票内在价值不同模型原理和计算公式。理解预计股票价值市盈率、市净率办法。掌握利率期限构造概念和类型。掌握可转换证券、金融期货、金融期权、ETF、LOF、权证投资价值分析计算。
掌握评价宏观经济形势基本变量，证券市场与宏观经济运营和宏观经济政策之间关系。熟悉GDP、经济周期、通货膨胀和通货紧缩对证券市场影响；理解财政政策、货币政策和收入政策对证券市场影响。理解国际金融市场环境变化对证券市场影响。理解股票市场供应关系。
熟悉上市公司调研中公司基本分析重要侧重面。掌握用各种办法对公司价值进行评估，钞票流量模型、经济利润模型、相对价值模型原理及应用。国内当前关于公司价值评估办法关于规定及指引意见。
掌握证券投资技术分析重要理论。掌握证券投资风险分类，风险与收益度量；掌握证券组合含义、类型及其特点。掌握最优证券组合选取原理。掌握资本资产定价模型实际应用。熟悉证券组合业绩评估指数定义及应用。
第六节 证券市场监管体系
掌握证券市场监管意义、原则、目的和手段。熟悉证券市场监管内容和证券市场监管机构重要类型、职责。熟悉证券市场自律性监管重要内容。
第七节 证券市场对外开放
熟悉国内证券市场对外开放进程。
熟悉境内上市外资股（ B股）投资主体、发行及上市条件，境外上市外资股（H股）发行、上市条件，境内公司在香港创业板发行与上市监管规定，外资股招股阐明书形式，国际推介与询价、国际分销与配售基本知识。
掌握合格境外机构投资者资格条件。熟悉合格境外机构投资者托管、登记和结算、投资运作、资金管理及监督管理。
掌握外资参股证券公司境内、境外股东资格条件、持股比例规定。熟悉外资参股证券公司设立条件和有关规定。
熟悉申请设立外资参股证券公司及内资证券公司申请变更为外资参股证券公司程序。掌握外资参股基金管理公司境内、境外股东资格条件、持股比例规定。
熟悉QDII、QFII、RQFII基本概念、投资对象和有关规定。
熟悉外国投资者境内投资规定。
第四章 财务会计有关知识
第一节 会 计
现行《公司会计准则》重点内容。
掌握会计核算基本假设和会计基本，会计信息质量规定；掌握资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润等会计要素确认与计量原则。
掌握金融资产定义和分类；掌握应收款项分类及会计解决和熟悉贷款；掌握金融资产减值损失确认和计量；熟悉以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产分类及会计解决；熟悉持有至到期投资分类及会计解决；熟悉可供出售金融资产分类及会计解决；熟悉金融资产转移确认和计量。
掌握存货种类和确认条件；掌握获得、发出及期末存货计量；掌握存货减值准备解决。
掌握长期股权投资初始计量原则；长期股权投资核算成本法和权益法定义、合用状况及会计解决；掌握控制、共同控制、重大影响等概念；掌握长期股权投资核算办法转换状况，长期股权投资处置；长期股权投资减值判断原则。
掌握固定资产确认和计量，固定资产初始计量；掌握1月1日后购入固定资产增值税解决；固定资产使用寿命定义，固定资产折旧范畴和办法，固定资产改扩建和维修会计解决；熟悉高危行业提取安全生产费会计解决；掌握固定资产减值判断原则；熟悉固定资产处置、盘亏等状况会计解决；熟悉持有待售固定资产划分原则及会计解决。
熟悉生物资产分类，确认和初始计量，后续计量办法，收获与处置结转成本办法。
掌握无形资产确认条件及重要类别，无形资产初始计量；掌握研究阶段和开发阶段划分，开发阶段关于支出资本化条件及计量；熟悉无形资产使用寿命预计要素，使用寿命有限及使用寿命不拟定无形资产确认及会计解决；熟悉无形资产处置会计解决。
熟悉投资性房地产确认条件及初始计量，与投资性房地产有关后续支出会计解决；熟悉投资性房地产后续计量模式、计量模式选取根据、计量模式变更会计解决；熟悉投资性房地产转换以及处置会计解决。
掌握非货币性资产互换认定；掌握非货币性资产互换确认和计量原则，商业实质判断；掌握非货币性资产互换中以公允价值计量时会计解决，以换出资产账面价值计量会计解决；熟悉多项非货币性资产互换会计解决。
掌握资产减值准则涵盖范畴，资产减值迹象与测试；掌握预计资产可收回金额基本办法，资产公允价值减去处置费用后净额预计，熟悉将来钞票流量现值预计；掌握资产减值损失确认与计量普通原则；掌握资产组认定及资产组减值测试；掌握商誉减值测试基本规定，熟悉商誉减值测试办法与会计解决。
熟悉以公允价值计量且其变动计入当期损益金融负债类别；熟悉短期借款、应付票据、预收款项、职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利、其她应付款等流动负债核算内容；熟悉长期借款、应付债券、长期应付款核算内容。
掌握实收资本确认和计量基本规定，实收资本增减变动会计解决；掌握资本公积重要内容、确认和计量；掌握盈余公积核算内容，分派利润及弥补亏损会计解决。
掌握收入定义和分类，各类收入确认和计量确认条件和计量办法；掌握成本费用概念，期间费用概念及核算内容；掌握营业外收支核算内容。
掌握财务报表重要构成及列报基本规定；掌握资产负债表、利润表、钞票流量表重要项目及编制办法，采用间接法调节计算经营活动钞票流量；掌握中期财务报告构成及编制规定，中期财务报告附注编制基本规定及至少应涉及内容；熟悉所有者权益变动表内容及编制办法；掌握财务报告附注关于披露规定，掌握经营分部内容和披露规定。
掌握关联方关系及关联方交易披露内容和规定；掌握构成关联方关系情形，关联方关系性质，关联方交易类别；掌握关联方交易公允条件和证据。
掌握或有事项概念及特性，或有负债和或有资产重要内容；掌握或有事项确认，预测负债计量及复核；掌握或有事项会计详细应用，涉及：未决诉讼或未决仲裁、债务担保、产品质量保证、亏损合同、重组义务；掌握预测负债列报表，或有负债披露，或有资产披露。
掌握债务重组定义及重要方式；掌握各种债务重组方式及组合方式债务重组会计解决。
掌握政府补贴定义及特性，政府补贴重要形式及分类；熟悉与收益及资产有关政府补贴不同会计解决方式。
掌握借款及借款费用范畴，符合资本化条件资产；掌握借款费用开始资本化时点，暂停资本化和停止资本化时点；掌握借款利息资本化金额拟定，借款辅助费用资本化金额拟定。
掌握股份支付各个重要环节，股份支付工具重要类型；掌握股份支付确认和计量原则，可行权条件种类、解决和变更；熟悉权益工具公允价值获得方式；掌握股份支付各个时点会计解决；掌握所授予权益性工具条款和条件发生变更时会计解决；熟悉集团内涉及不同公司股份支付交易会计解决。
熟悉资产负债表法理论基本；掌握所得税会计普通程序；掌握资产、负债计税基本和暂时性差别；掌握递延所得税负债及递延所得税资产确认和计量；掌握当期所得税、递延所得税、所得税费用确认和计量。
熟悉记账本位币定义及拟定；熟悉外币交易会计解决；掌握外币财务报表折算办法。
掌握与租赁有关定义及租赁分类；掌握承租人对经营租赁及融资租赁不同会计解决方式；掌握出租人对经营租赁及融资租赁不同会计解决方式；掌握售后租回交易定义及会计解决。
掌握会计政策、会计政策变更定义，会计政策变更与会计预计变更划分，会计政策变更时追溯调节法及将来合用法合用状况，会计政策变更在附注中披露；掌握会计预计、会计预计变更定义，会计预计变更会计解决，会计预计变更在附注中披露；掌握前期会计差错定义，前期会计差错改正解决，前期差错改正披露。
掌握资产负债表日后事项定义、涵盖期间和内容；熟悉调节事项与非调节事项区别与解决原则。
掌握公司合并概念，公司合并方式，同一控制和非同一控制下合并类型划分；掌握同一控制下公司合并解决原则、费用确认以及会计解决；非同一控制下公司合并原则、费用确认以及会计解决，通过多次交易分步实现公司合并及购买子公司少数股权解决，被购买方会计解决；掌握反向收购概念和会计解决；掌握丧失控制权状况下个别财务报表和合并财务报表会计解决。掌握非上市公司购买上市公司股权间接上市会计解决。
掌握合并范畴拟定、母子公司定义，控制原则详细应用，应纳入母公司合并财务报表合并范畴；熟悉合并财务报表编制程序；掌握编制合并资产负债表过程中对子公司个别财务报表进行调节内容，按权益法调节对子公司长期股权，应进行抵销解决项目，在报告期内增长和处置子公司解决；掌握编制合并利润表时应进行抵销解决项目，在报告期内增长子公司解决，子公司发生超额亏损解决；掌握编制合并钞票流量表时应进行抵销解决项目，在报告期内增减子公司解决，少数股东权益项目反映；掌握合并所有者权益变动表格式及编制。
掌握每股收益概念；掌握基本每股收益中分子及分母拟定；掌握稀释每股收益基本计算原则，各种状况下对稀释每股收益影响，涉及：可转换公司债券、认股权证和股份期权、公司承诺将回购其股份合同、各种潜在普通股、子公司及合营公司等发行潜在普通股；掌握派发股票股利等状况下每股收益重新计算及列报；掌握利润表中“其她综合收益”项目和“综合收益总额”项目概念、核算内容、披露规定等。
掌握套期保值、套期工具、被套期项目基本概念，掌握套期会计办法运用条件，熟悉套期保值会计解决。
熟悉权益工具与金融工具区别；熟悉混合金融工具可转债分拆；熟悉金融资产和金融负债互相抵销状况；熟悉金融工具披露。
第二节 财务成本管理
掌握基本财务比率分类，详细财务比率计算与分析，老式财务分析体系及改进财务分析体系应用。
掌握销售比例法在财务预测中应用，内含增长率、可持续增长率概念及计算。熟悉销售增长与外部融资关系。
掌握货币时间价值概念、计算原理，股票价值、股票收益率计算原理。
掌握投资项目评价基本办法（贴现与非贴现）应用。
掌握国内公司股利分派项目及利润分派顺序、股利支付方式。熟悉股利分派政策有关理论。
掌握资本成本、经营风险、财务风险与财务杠杆概念，个别资本成本、加权平均资本成本及边际资本成本计算原理及应用。掌握经营杠杆系数、财务杠杆系数及总杠杆系数概念与计算原理。
掌握成本性态概念，按成本性态对成本分类，量本利分析中损益方程式计算，边际贡献、盈亏临界点概念及计算。熟悉安全边际概念及计算，影响利润各因素变动分析。
第三节 审计与评估
熟悉会计责任和审计责任区别。
掌握公司在财务方面、经营方面以及其她方面存在也许导致对持续经营假设产生重大疑虑事项和状况。
熟悉审计重要性定义和运用。
掌握审计意见基本类型。
掌握验资报告、审计证据获取、预测性财务信息审核报告及前次募集资金使用状况报告鉴证报告格式与内容。
掌握资产评估基本办法及合用条件，掌握国有资产评估有关规定，熟悉资产评估报告基本规定。
掌握内部控制有关基本内容，涉及内部控制定义、目的、原则、要素等，掌握内部控制各要素详细内容和实行规定，掌握内部控制鉴证报告格式与内容。
第五章 法律法规
掌握与投资银行业务有关法律、行政法规、部门规章及规范性文献，沪、深证券交易所有关规定。重要法律法规详见附件二。
第二某些 投资银行业务能力
第一章 股权类融资
第一节 初次公开发行股票
一、股份有限公司概述
掌握资本和股份含义，授权资本制和实收资本制区别，公司利润分派顺序，股利分派原则和剩余资产分派顺序，股份转让限制性规定，上市公司回购股份规定，公开发行及发行失败界定。
掌握股份有限公司和有限责任公司异同。
掌握股份有限公司章程效力、内容及修改条件和程序。
掌握股份有限公司合并和分立概念及有关程序。熟悉股份有限公司破产和解散概念及有关程序，股份有限公司合并、分立中关于民事纠纷解决规定。
二、股份有限公司改制与设立
掌握股份有限公司设立原则、方式、条件和程序，整体改制设立股份有限公司、有限责任公司变更为股份有限公司、设立外商投资股份有限公司条件和操作程序。熟悉申请设立股份有限公司所需文献以及工商登记和税务登记关于规定。
掌握股份有限公司发起人概念和法律地位、发起人资格及发起人合同合法性规定、发起人出资有效性和合法性规定。
掌握公司改制为拟发行上市股份有限公司中业务改组、规范治理、独立性、避免同业竞争、减少并规范关联交易等详细规定。
掌握公司改制为拟发行上市股份有限公司中经营性资产处置、权属变更和非经营性资产处置有关规定。
掌握国有资产产权界定及折股、国有股权管理、国有公司职工持股及投资有关规定。熟悉股份制改组时清产核资内容和程序。
掌握改制为拟发行上市股份有限公司中关于财务、法律规定及规定。熟悉股份制改组中资产、重大合同及债权债务变更以及关于民事纠纷解决规定。
三、尽职调查、辅导、推荐和申报
掌握尽职调查规定和重要内容，涉及对发行人基本状况、业务与技术、同业竞争与关联交易、组织机构与内部控制、财务与会计、业务发展目的、募集资金运用、风险因素、环保核查及其她重要事项调查。掌握辅导内容及规定。掌握保荐机构向监管机构推荐公司发行上市规定及关于工作流程，初次公开发行股票过程中对保荐机构内核有关规定，初次公开发行股票申请文献内容与格式规定。掌握工作中对律师、会计师事务所和评估机构规定。
掌握创业板定位与保荐机构重点推荐行业差别性规定。掌握创业板公司成长性及自主创新能力等对保荐创业板公司上市有关规定，掌握初次公开发行股票并在创业板上市申请文献内容与格式规定。
掌握发行保荐书、发行保荐工作报告规定和重要内容，涉及对发行保荐书和发行保荐工作报告总体规定，发行保荐书和发行保荐工作报告必备内容。
掌握工作底稿规定和重要内容，涉及对工作底稿总体规定、工作底稿目录、工作底稿编制规定和工作底稿必要涵盖内容。
掌握转持某些国有股充实全国社会保障基金有关规定。
四、发行上市条件
掌握《公司法》、《证券法》、《初次公开发行股票并上市管理办法》、《初次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》等法律、规章中初次公开发行股票并上市条件。
五、发行及上市核准程序
掌握初次公开发行股票并上市核准程序。
掌握股票发行上市审核制度及发行上市审核委员会构成、职责和工作程序；掌握主板和创业板股票发行上市审核制度区别。
掌握通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管有关规定。
掌握证券交易所上市规则及有关内容。
六、信息披露
掌握初次公开发行股票并上市工作中信息披露规定及在主板和创业板有关信息披露规定区别。掌握信息披露法律规定、原则及有关当事人法律责任。
掌握招股阐明书（意向书）编制和披露规定，招股阐明书（意向书）及摘要内容与格式。熟悉特殊行业招股文献重要披露规定。
掌握初次公开发行股票并在创业板上市工作中信息披露规定及招股阐明书（意向书）编制和披露规定。
掌握发行公示、股票上市公示书内容及披露规定。
掌握中华人民共和国证监会和中华人民共和国证券业协会新股发行体制改革有关规定及配套文献有关规定。
第二节 上市公司发行新股
一、上市公司发行新股条件和规定
掌握上市公司公开发行新股条件，配股和增发规定，不得公开发行股票情形。掌握上市公司非公开发行股票条件，不得进行非公开发行股票情形。掌握国有控股上市公司发行证券其她规定。
二、上市公司发行新股推荐和申报
掌握上市公司新股发行决策程序和申请程序，发行申请前保荐机构尽职调查内容，申请文献编制原则和规定，招股阐明书（意向书）、非公开发行股票预案编制基本规定，上市公司公开发行、非公开发行股票申请文献和审核程序。
三、上市公司发行新股发行上市程序及信息披露
掌握增发、配股发行方式，增发和配股发行上市业务操作流程，发行申请先后信息披露规定，公开发行过程中信息披露规定；非公开发行发行上市程序和发行申请先后信息披露规定。
第二章 债权类融资
第一节 公司债券
掌握公司债券概念、发行条件及条款设计规定，发行申报与核准，发行申请文献内容。掌握公司债券上市条件、上市申请和核准，上市后信息披露及持续性义务。掌握公司债券持有人权益保护有关规定。熟悉证券交易所对公司债券发行、上市、交易及分类监管有关规定。
第二节 可转换公司债券、分离交易可转换公司债券与可互换公司债券
掌握可转换公司债券发行条件和规定，涉及对法人治理构造、赚钱能力、财务状况、财务信息披露、募集资金运用等规定以及不得公开发行情形。
掌握可转换公司债券、股份转换、债券偿还、转股价格调节、转股价格修正、赎回及回售等概念，可转换公司债券发行条款设计规定，可转换公司债券转换价值计算。掌握可转换公司债券投资价值，影响可转换公司债券价值有关因素。掌握可转换债券有关会计解决，可转换债券发行后每股收益计算。
掌握可转换公司债券决策和发行申报程序，以及申请文献规定和发行核准程序。
掌握可转换公司债券发行方式、程序和上市普通规定。熟悉上海、深圳证券交易所对可转换公司债券上市规定。
掌握发行可转换公司债券申报前信息披露规定，募集阐明书及摘要和上市公示书披露基本规定，持续性信息披露关于规定。
理解分离交易可转换公司债券和可互换公司债券发行条件和规定，涉及对法人治理构造、赚钱能力、财务状况、财务信息披露、募集资金运用等规定以及不得公开发行情形。
理解分离交易可转换公司债券所附认股权证行权价格、行权期间、存续期间、行权比例等概念。理解可互换公司债券中预备用于互换上市公司股票应具备条件，可互换公司债券重要条款，上市公司国有股东发行可互换公司债券其她规定。
理解分离交易可转换公司债券决策和发行申报程序，以及申请文献规定和发行核准程序。理解可互换公司债券发行程序及其她有关事项。
理解分离交易可转换公司债券发行方式、程序和上市普通规定。理解上海、深圳证券交易所对分离交易可转换公司债券上市规定。
理解分离交易可转换公司债券申报前信息披露规定，募集阐明书及摘要和上市公示书披露基本规定，持续性信息披露关于规定。
第三节 证券公司债
掌握证券公司债券发行基本概念、基本条件，证券公司债券信用评级、担保、专项偿债帐户及其她偿债办法规定，债权代理人、债券持有人会议及合格投资者概念，证券公司债券募集资金投向限制性规定。掌握证券公司债券发行申报与核准，发行申请文献内容，熟悉证券公司债券上市与交易规定，证券公司发行债券有关信息披露规定。
第四节 公司债券、非金融公司债务融资工具
掌握公司债券概念、发行条件及条款设计规定，发行申报与核准，发行申请文献内容。掌握公司债券上市条件、上市申请和核准，上市后信息披露及持续性义务。熟悉公司债券持有人权益保护有关规定。
掌握非金融公司债务融资工具基本概念、发行条件、发行规模与资金使用、发行操作规定、发行申请文献规定、承销规程，交易、结算和兑付，发行文献中对投资者保护机制商定，询价机制、信用评级、信息披露和监督管理等有关规定，掌握信息披露和监督管理等有关规定。
第五节 资产证券化
掌握资产证券化各方参加者概念、条件、职责等有关内容。熟悉资产证券化发行申报程序、申请文献内容，发行详细操作，会计解决和税收政策。熟悉公开发行证券化产品信息披露。
第六节 中小公司私募债
掌握中小公司私募债概念、发行条件及条款设计规定，备案及发行程序，备案文献内容，投资者恰当性管理规定，信息披露规定，投资者权益保护。
第七节 担保与信用评级
掌握担保与信用评级基本概念及分类，发行可转换公司债券、分离交易可转换公司债券、可互换公司债券、公司债券和公司债券所需担保函格式和内容。掌握信用评级报告格式和内容，熟悉公司债券资信评级有关内容。
第三章 资我市场——定价与销售
第一节 股票估值定价
掌握货币时间价值概念与计算，风险概念，贝她系数概念及计算，资本资产定价模型。掌握钞票流量概念与计算，钞票流量模型参数预计办法，钞票流量法估值模型，可比公司法估值模型。熟悉股票估值其她办法。熟悉影响股票投资价值内部因素和外部因素。掌握股票收益率拟定与股票价值计算办法。
熟悉行业概念、行业分类，行业运营状态与经济周期变动关系、详细体现、产生因素。熟悉行业市场构造分析及竞争构造分析，熟悉行业生命周期含义、体现特性与判断原则。熟悉当前国家重要产业政策有关规定。熟悉公司基本分析与财务分析要素与办法。
熟悉投资价值分析报告格式要点。
第二节 债券估值定价
熟悉影响债券估值定价内部因素和外部因素。掌握债券价值计算、债券收益率计算、债券转让价格近似计算。掌握债券利率期限构造概念、类型、理论。
第三节 其她产品估值定价
掌握可转换公司债券投资价值、转换价值与理论价值计算。熟悉可转换公司债券市场价值与投资价值和转换价值之间关系。掌握可转换公司债券转换平价、转换升水、转换贴水概念及计算。熟悉可转换公司债券中债券价值某些计算与股票期权价值某些计算模型。
掌握权证理论价值概念。
熟悉股指期货概念、计算及杠杆作用。
熟悉金融期权内在价值与时间价值，影响金融期权价格重要因素。
第四节 股票销售
掌握股票定价及股票发行基本规则、发行方式和操作流程。掌握股票承销团组织和股票承销业务风险资本准备有关规定。熟悉股票发行中其她发行方式。
掌握进一步改革和完善新股发行体制基本内容及现阶段改革办法。掌握初次公开发行股票询价方式基本规则和操作程序，初次公开发行股票询价两个阶段及其操作规定。掌握询价对象及配售对象关于规定，询价对象配售股票发行方式。掌握回拨机制概念及行使。熟悉路演推介组织安排，股票销售过程中投资者关系管理。熟悉超额配售选取权概念、实行、行使与披露。
第五节 债券及其她产品销售
掌握公司债券及其她债券发行方案要点、承销团组织、债券承销业务风险资本准备、发行方式、发行程序等有关规定。
掌握上市公司发行可转换公司债券发行方案要点、发行方式和操作流程规定。熟悉分离交易可转换公司债券及可互换公司债券发行方案要点、发行方式和操作流程规定。
第四章 财务顾问业务
第一节 收购与兼并
掌握公司收购概念、收购形式。熟悉公司收购基本业务流程。熟悉公司反收购方略。
掌握上市公司收购中收购人、一致行动与一致行动人、上市公司控制权界定。掌握上市公司收购过程中权益披露有关规定。掌握要约收购概念、基本规则和操作程序。掌握合同收购概念、基本规则和操作程序。熟悉间接受购规则。掌握要约收购义务豁免有关规定。
熟悉财务顾问在上市公司收购中作用及职责、财务顾问报告内容。掌握上市公司收购中独立财务顾问聘请与独立财务顾问报告有关规定。熟悉财务顾问持续督导责任。熟悉上市公司收购共性问题审核关注要点。熟悉上市公司收购监督规定。
第二节 上市公司重大资产重组
掌握上市公司重大资产重组行为原则、原则。掌握上市公司实行重大资产重组程序。熟悉重大资产重组信息管理和规定。掌握上市公司发行股份购买资产特别规定。掌握上市公司重大资产重组后再融资关于规定。熟悉上市公司重大资产重组共性问题审核关注重点。
熟悉上市公司重大资产重组中有关监督管理和法律责任。熟悉上市公司并购重组委员会规程。
第三节 财务顾问业务管理
理解上市公司并购重组财务顾问业务允许有关规定。
熟悉上市公司并购重组财务顾问职责及业务规程。
熟悉财务顾问业务监督管理和法律责任。
第四节 涉及外国投资者并购业务
熟悉外国投资者并购境内公司有关规定。
熟悉外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司关于规定。熟悉外国投资者并购境内公司安全审查制度。
熟悉外国投资者对上市公司战略投资有关规定。
第五章 上市公司规范运作、信息披露及持续督导
第一节 上市公司法人治理
掌握上市公司股东权利和义务以及相应法律责任，上市公司控股股东行为规范，股东大会职权，上市公司股东大会召集、召开和提案规则、议事规则，股东大会决策程序。掌握股东大会分类表决、网络投票、选举董事、监事合计投票制和董事会、独立董事和符合条件股东征集投票权等保护社会公众股股东权益有关规定。
掌握董事任职资格和产生程序，董事权利和义务，董事长职权，董事会职权和议事规则，董事会规范运作和决策方式。熟悉董事会秘书任职资格、权利和义务。熟悉董事会专门委员会职责，经理任职资格、产生办法和职责。
掌握监事任职资格和产生程序。熟悉监事权利义务，监事会构成、职权和议事规则，监事会规范运作和决策方式。
掌握独立董事产生程序、任职资格、职权、在董事会中所占比例及专业构成等规定，需要独立董事刊登独立意见情形。熟悉保证独立董事行使职权办法。 熟悉独立董事在年度报告期间有关工作。
熟悉股东大会、董事会、监事会会议记录订立及保管。
掌握中小板、创业板上市公司法人治理有关规定。
第二节 上市公司规范运作
掌握对上市公司“五独立”规定。掌握上市公司对外担保应履行程序、信息披露规定及应采用保护办法，上市公司收购母公司资产时应履行程序及有关信息披露规定。
掌握关联交易形式、界定及其解决原则，上市公司与控股股东资金往来限制性规定，上市公司被关联方占用资金应采用清偿方式、范畴和应履行程序。
掌握上市公司对外担保、关联交易、委托理财、信息披露、控股子公司、对外承诺、衍生品交易等方面内部控制规定及检查和信息披露规定。
掌握上市公司分拆境外上市条件、批准程序及信息披露规定。
掌握上市公司股权勉励有关规定，上市公司董事、监事和高档管理人员持有我司股份监管规定。
熟悉投资者关系管理重要性、自愿信息披露及有关投资者关系活动。
掌握关于募集资金管理有关规定。
第三节 上市公司及有关当事人信守承诺
掌握现行规则对上市公司及有关当事人承诺及承诺履行有关规定。
掌握对上市公司及有关当事人信守承诺进行持续督导基本规定。掌握初次公开发行和上市公司发行证券持续督导过程中对上市公司及有关当事人信守承诺督导办法。
掌握上市公司钞票分红有关规定。
第四节 上市公司持续信息披露
掌握上市公司信息披露普通原则及详细规定。熟悉年度报告、半年度和季度报告编制及披露规定，上市公司向监管机构报送定期报告时间规定。
掌握定期报告中重要财务指标计算办法，年度报告中关于重大关联交易披露规定，金融类上市公司年度报告补充审计需重点关注内容。掌握被责令改正或积极改正会计差错和虚假陈述、非标意见等事项披露规定。掌握保荐机构在上市公司定期报告制作中作用及需要履行程序。掌握保荐机构对创业板上市公司信息披露跟踪报告规定及对重大事项刊登独立意见规定。掌握财务信息改正及有关披露。
掌握需要提交暂时报告事项、初次披露和持续披露规定，掌握上市公司收购、出售资产、股份变动等交易披露原则、审议程序和计算口径，上市公司收购、出售资产需要股东大会批准原则及需要履行其她程序。熟悉上市公司收购、出售资产公示内容及规定。
掌握上市公司重要关联交易事项及关联法人、关联自然人，上市公司关联交易审议程序及披露规定。
掌握上市公司重大诉讼和仲裁、募集资金变更等其她需要及时披露重大事件审议程序及披露规定。熟悉上市公司暂时公示及有关附件报送监管机构备案规定。
掌握上市公司停牌、复牌、风险警示及暂停上市、恢复上市、终结上市及退市公司重新上市有关规定。
熟悉证券交易所寻常监管办法。
第五节 上市公司有关行为法律责任
掌握上市公司及其董事、监事、高档管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面法律责任。
掌握创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面法律责任。
第六章 财务会计在投资银行业务中综合运用
第一节 基本规定
掌握和熟悉证券综合知识中财务会计有关知识，掌握财务会计有关知识在投资银行业务中综合运用。熟悉发行人、会计师、保荐机构等在财务信息披露中责任。
第二节 发行业务审核中有关规定
掌握发行业务审核原则中有关财务会计规定。
掌握公开发行证券公司财务报告普通规定，熟悉特殊行业财务报表附注特别规定。
第三节 个别事项解决与披露规定
掌握净资产收益率和每股收益计算及披露规定，掌握非经常性损益定义、内容及披露规定。
熟悉中高层管理人员勉励基金提取及会计解决。
掌握股票增值权所得和限制性股票所得涉及个人所得税会计解决。
掌握公司重组业务公司所得税会计解决。
掌握中华人民共和国证监会新会计准则有关信息披露规定。
第四节 审计与评估有关规定
掌握上市公司聘任、更换会计师事务所关于规定，上市公司支付会计师事务所报酬及其披露规定。
掌握非原则无保存审计意见及其涉及事项解决规定。
掌握上市公司资产评估有关规定。
附件：参照书目及有关法律、法规和规范性文献目录
一、参照书目
1 、《证券知识读本》（修订），周正庆主编；
2 、《领导干部金融知识读本》，戴相龙主编；
3 、《证券发行上市审核工作手册》（），中华人民共和国证券监督管理委员会编；
4 、证券业从业资格考试统编教材（）：《证券市场基本知识》、《证券发行与承销》、《证券投资分析》、《证券交易》、《证券投资基金》；
5 、注册会计师全国统一考试指定辅导教材：《会计》、《财务成本管理》、《税法》、《审计》；
6、面向21世纪经济、管理类核心课程教材：《货币银行学》，黄达主编，中华人民共和国人民大学出版社；
7、《国际金融》，钱荣堃、陈平、马君潞主编，南开大学出版社；
二、有关法律法规
中华人民共和国公司法
中华人民共和国证券法
中华人民共和国刑法（第二编第三章）
中华人民共和国行政允许法
中华人民共和国合同法
中华人民共和国物权法
中华人民共和国担保法
中华人民共和国证券投资基金法
中华人民共和国信托法
中华人民共和国合伙公司法
中华人民共和国合资经营公司法
中华人民共和国合伙经营公司法
中华人民共和国外资公司法
中华人民共和国票据法
中华人民共和国商标法
中华人民共和国专利法
中华人民共和国反不合法竞争法
中华人民共和国反垄断法
中华人民共和国反洗钱法
中华人民共和国公司破产法
中华人民共和国会计法
中华人民共和国审计法
中华人民共和国公司所得税法
中华人民共和国劳动合同法中华人民共和国土地管理法
中华人民共和国土地管理法实行条例
中华人民共和国环保法
中华人民共和国矿产资源法
中华人民共和国民事诉讼法
最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引起民事补偿案件若干规定（法释［］2号）
最高人民法院关于审理与公司改制有关民事纠纷案件若干问题规定（法释［］1号）
最高人民法院关于审理侵犯专利权纠纷案件应用法律若干问题解释（法释［］21号）
最高人民检察院公安部关于公安机关管辖刑事案件备案追诉原则规定（二）（5月7日）
最高人民法院、最高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件详细应用法律若干问题解释(法释[]6号)
三、截至3月前中华人民共和国证监会、证券交易所出台并持续有效与保荐承销业务有关所有规章和规范性文献
四、新《公司会计准则》、《中华人民共和国注册会计师执业准则》、《中华人民共和国资产评估准则》《资产评估》第二章资产评估基本办法（注册资产评估师考试用书）
五、财政部关于会计准则及详细会计解决事项有关告知
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