贷前检查

报告结构：

一、授信背景及需求

二、申请人的基本概况

三、申请人的经营情况

四、申请人的财务状况

五、借款用途及还款来源分析

六、担保条件及其他风险控制措施

七、风险分析

八、结论

第一部分 授信背景及需求

要求：交代调查的缘由和背景。应该具体写明调查对象因何提出了何项申请、申请多少、具体的要求是什么。

一、由客户提出申请

案例A：

“广东省× × × ×第三工程局（下称申请人）是以水利水电、土石方工程承包和施工为主的国内大型的全民所有制施工企业，申请人由于长年承接国内外重大工程项目，向我行申请5亿元的单项授信额度，期限3年，专项用于开立保函业务，申请人在我行开立保函提供15%的活期保证金,由东莞市× ×实业发展有限公司提供担保。”

案例B：

东莞× ×食品有限公司（以称申请人）是成立于2007年6月的新设台湾独资企业，主营业务为产销芝麻油、芝麻饼，年产量分别为1.35万吨、2.1万吨，属台湾× ×国际集团配套事业群所属之公司，是我行新客户。

申请人在我行的信用等级为BB级，有效期至2009年5月27日。申请人的兄弟公司驻马店× ×食品有限公司是我国最大的芝麻油生产厂商，因该公司的生产规模不足供应客户的订单需要，2007年6月29日同一股东英属维尔京群岛× ×公司在广东省东莞市投资成立东莞× ×食品有限公司。

目前申请人已付清土地款，厂房、办公楼等已经建成，机器设备也将在本月陆续到货安装，9月份即可投产。随着生产条件的不断落实，申请人需要尽快组织生产，故向我行申请6000万元的综合授信额度。授信产品包括4000万元短期流动资金贷款，用于置换他行贷款，2000万元进口代付贸易融资，用于采购原材料。

经调查核实，本授信小组同意给予申请人综合授信额度6000万元，其中包括1年期流动资金贷款4000万元用于置换他行贷款，90天以下进口代付贸易融资额度2000万元用于采购原材料。流动资金贷款利率按基准利率执行，另收年费率为0.70965的财务顾问费（相当于基准利率上浮10%），90天以下进口代付融资利率执行LIBOR+300BP。

担保方式为：申请人在东莞市× ×镇× ×村自有国有土地抵押，收押建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证。并要求申请人出具承诺函，承诺地上房产办证后抵押给我行，同时在我行授信存续期间指定我行为其唯一融资行与结算行。

二、由经办单位主动提出授信

案例C：

东莞× ×五金塑胶制品有限公司(以下简称申请人)是一家年销售收入达9亿元的大型制造业企业，其与关联企业的年销售收入总额近15亿元，申请人经过多年的稳健经营和持续发展，已成为了当地的知名企业，并成为了东莞市政府重点扶持上市的十家企业之一。

申请人2006年开始与我行建立信贷业务合作关系，是东莞分行重点支持的战略合作客户。2006年中，在有效使用我行信贷资金之前，申请人已基本依靠自身的资源完成了增资扩产，随着新生产基地和新设备的投入使用，申请人的产能得到了迅速的扩充，而国外订单也大幅增加，在生产和销售上呈现出较好的增长势头，产能的提升和订单的增加需要更多的流动资金相匹配。　

鉴于申请人的发展态势良好，具备较强的偿债能力，故项目小组建议主动给予申请人综合授信额度人民币2亿元，期限壹年，其中1亿元用于流动资金贷款，1亿元用于开立银行承兑汇票和贸易融资业务（即期信用证、进口押汇、出口押汇和打包贷款）。额度内流动资金贷款按同期基准利率执行；开立银行承兑汇票和信用证提供三成保证金；进口押汇的币种为人民币，期限不超过90天（含），人民币押汇按同期人民币贷款基准利率下浮10%执行；打包贷款金额不超过对应信用证金额的80%，期限不超过3个月；信用证项下出口押汇期限不超过6个月，押汇利率为LIBOR+70BP。该授信额度可循环使用，首次提款期为三个月。本笔授信的担保方式为：

①、由申请人提供位于东莞市横沥镇× ×工业区的7幢厂房、宿舍作抵押，抵押物已办理房地产权证，房地评估价值合计共× ×万元；

②、由申请人法人代表李× ×提供个人连带保证担保；

③、由申请人的母公司东莞× ×集团有限公司提供连带责任保证担保。

※ 从上述案例可以总结几个要点：

1、简要阐述了申请人的企业性质，主营什么业务，因什么需要而向银行申请授信，然后把授信的内容是什么又做了概述。

2、要根据企业的特征，有重点地进行描述，如案例A的企业是大型的国有企业，股权结构和组织架构很规范，授信产品非常有针对性，只是保函业务，因此用高度概括的文字就道出的背景与需求；而案例B和案例C中，申请人属于三资企业和民营企业，股权结构相对复杂，授信产品种类较多，因此用了较多的内容把企业的诸多要素都作了说明。

3、授信背景与需求作为调查报告的开始非常重要，也是信审人员判断调查报告质量的重要依据，因此内容不能空洞、夸张，必须以客观存在为基础进行陈述。

第二部分 借款人的基本概况

要求：写明被调查单位的情况。调查情况主要是为了结尾的贷与不贷的结论提供事实依据，因此，只需要将调查的结果显示出来即可。

一、具体写法应该针对调查的不同对象来确定：

1、若是扩大再生产厂家贷款，一般说来，应该写明申请贷款单位的规模、职工人数、技术力量、厂房设备条件、固定资产数量、流动资金数量、产品市场的供需情况和偿还贷款的能力等。

2、若是开发新产品贷款，应该针对调查情况着重写明该新产品开发的技术能力、产品性能、质量、开发规模、耗资数量、市场需求前景分析、销售渠道、可能产生的经济效益等。

3、若是商业贷款应主要写明申请贷款单位的规模、资金实力、订购货品的名称数量、供货来源及市场需求，以便确认其是否具有偿债能力。

二、对申请人基本背景、管理水平和信用状况调查与分析

1、通过验看申请人经过年检的营业执照副本原件、法人代码证书原件，确认申请人主体资格和经营范围的合法性，可到工商登记机关（或主管部门）进一步查实，也就是平时分行要求提供的“工商登记查询结果”。

2、通过查验公司章程、验资报告等材料核实申请人注册资本及实收资本，了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者。

3、调查申请人的产权演变历史和近年来人事、经营战略等方面的重大调整情况，了解企业高管层有无重大违规违纪情况，分析企业管理层的经营作风是否稳健。

4、通过调查企业董事长、总经理、财务负责人等关键管理人员的履历、管理经验、业绩、个人品德和信用情况，分析其管理层素质。

5、通过实地走访企业职能部门，了解企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、重大决策程序等管理方面的情况。

6、必要时通过政府机关、企业的往来银行、供应商、产品用户、企业雇员等渠道调查企业在遵规守法、偿还贷款、结清货款、雇员满意程度等方面的情况，判断企业的信用水平。

案例D：详见附件一，该案例把基本情况分为6个方面来描述，非常详细，而且把企业最重要的最有利的内容都讲清楚。

（一）、申请人简介

（二）、申请人的企业沿革

（三）、申请人的组织架构

（四）、申请人的关联企业

（五）、申请人获得的各项荣誉

（六）、企业发展动向

案例E：详见附件二，该案例把基本情况分为三个方面来描述，由于是新企业，且是外资企业，那么了解企业的股东背景及股权结构，判断企业的实际控制者是调查的重点，因此该报告就把企业的注册情况、股权结构、组织架构以及股东高管作了重点介绍。

（一）、注册情况：

（二）、组织架构及员工队伍

（三）、股东及高管简介

※ 从上述案例可以总结几个要点：

1、申请人的股东必须要搞清楚，该企业到底是谁投资的，怎样投资的，投资是否按时足额到位，特别是三资企业更加要了解清楚，连他们的逐级母公司都要仔细调查，同时与他们在哪个地方注册的资料进行核对，务必不要出现错漏。

2、申请人的历史沿革也是重点，企业成长过程、转型、改制、更换股东等等，都是判断一个企业是否健康的重要依据。

3、申请人关联企业是经常遗漏的调查部分，特别民营企业多头授信、过度授信、交叉授信而造成的风险，往往是银行对其关联企业调查审批不严谨、不仔细而导致的，关联企业经营恶化很容易引起申请人走下坡，因此应高度重视该调查内容。同时，应收集足够的资料去分析，包括关联企业的营业执照、章程、报表、贷款卡查询结果等。

第三部分 申请人的经营情况

要求：详细说明申请人的经营状况，侧重于企业主导产品（或主要经营、主要投资等）、经营模式和行业风险等三个方面。

一、主导产品的调查与分析

1、对于生产企业，应通过调查申请人的主导产品及其构成情况以及这些主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获性和后续产品的研发能力，判断主导产品的生命力与竞争性；

2、对于流通企业，应通过调查申请人的主要经营范围、品种等，判断其经营特色与竞争优势；

3、对于投资类企业，应通过调查申请人的主要投资方向、投资结构及投资回报，分析其投资的合理性、风险性与收益性，以及投资项目管理情况。

案例F：

申请人生产各种圣诞灯饰、圣诞树、烧烤炉、网架、高档铁制家具、铁线、钢管、电线、电缆、PVC塑胶等产品。其中圣诞灯饰、烧烤炉、网架这三种产品是其主打产品，这三种主打产品在申请人2006年的销售收入占比中基本上各占三分之一强，主打产品的主要情况如下：

①、圣诞灯饰主要包括铁架灯饰和各类灯串，主要用铁线拼接构成各种立体造型，内部配上电动设备使之能够活动，外部铺设灯饰及装饰材料，铁架灯饰的利润空间在15%-25%左右；灯串是较简单的产品，主要用于建筑物、圣诞树、平板灯牌的装饰，利润率在3%-5%，利润空间较小，但市场需求量较大；

②、烧烤炉主要是针对欧美客户饮食习惯研发的产品，替海外客户贴牌生产各式炉具，主要生产的牌子是“LANDMANN”（欧洲）和“BRANKMANN”（美国），这两个品牌在欧美知名度较高，烧烤炉的利润空间大概在18%至25%左右；

③、网架是一种日常工作和生活中常用的金属家具，申请人能够自行设计生产各种网架，其网架的生产量位居全球第二，网架主要是根据客户的要求贴牌生产，产品直接供应给欧美的大型零售商，另外，申请人较大的网片产能也使其成为了众多铁制家具生产商的重要零部件供应商，网架的利润空间大概在15%左右。

案例G：

申请人的经营场所位于东莞市× ×镇，占地面积18.3万平方米，其中办公楼生活区近7万平方米，其经营范围涵盖：水利水电工程、除险加固工程、基础工程、道路工程、桥梁工程、房屋建筑工程、机电安装工程、金属结构制安工程。具有国家多项总承包一级、二级资质和对外经济合作经营资格及援外工程施工B级资质，是东莞目前资质最全面、资质登记最高的建筑安装类企业之一。目前其主要承建的工程主要以市政工程、水利、公路等项目为主。 申请人的主要资质包括如下部分：水电工程施工总承包壹级、市政公用工程施工总承包壹级、土石方工程专业承包壹级、钢结构工程专业承包壹级、地基与基础工程专业承包壹级、房屋建筑工程施工总承包贰级等。（上述资料都提供了相关资质证明材料）

申请人拥有一批先进的施工机械设备，一群优质的专业施工队伍，相继承建了一大批省、市重点工程和标志性建筑，不久前竣工的施工项目有广东省潮州供水枢纽土建工程、肇庆大旺围防加固工程北江段、揭西县防洪工程、珠海市西区防洪应急工程、高州市红荔水利枢纽工程、中山市中珠联围大涌口水闸重建工程等，合计工程款3亿多元。申请人承建的飞来峡水利枢纽、广东省东江—深圳供水改造、珠海市南湾大道、广州东站铁路新客运站综合楼等多项工程被评为省、市及老挝政府优良样板工程。

根据申请人提供的工程统计情况表，申请人2007年承接工程31个，中标价合计约× × ×万元，2008年承接工程43个，中标价合计约× × ×万元。现有承建工程主要有36个，工程总造价为× ×万元，已完成工程造价78493万元，工程余款58369万元。如下为申请人2008年承接的中标价超过一千万的工程项目情况。

※ 从上述案例可以总结的要点：

有些调查报告一般只对企业的主打产品都是简单介绍，有的根本就是一句带过，最后问客户经理的时候，他们都不知道企业在生产什么、销售什么。产品好坏直接影响到企业的生存，特别生产型企业，工艺、设备、产品质量必须有一个认识、分析的过程，案例F对企业该方面的分析就比较完善。

案例G中，由于企业是建筑施工企业，它的产品是服务，那么资质、技术是服务好坏的关键，因此客户经理用了大篇幅的内容进行了阐述，同时还用数字、已竣工工程、正在施工工程举例，进一步说明企业的实力，分析说明都比较到位。

二、经营模式的调查与分析

本部分内容是整个调查报告的重点：通过调查申请人的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、经营策略、原材料和动力供应、购销环节风险、成本控制、筹融资渠道及能力等，发现申请人在上述环节中存在的问题。

1、采购环节:

◎ 企业各成本比例

◎ 主要原材料的构成比例

◎ 核实上年度或本年度十大供应商的明细

◎ 原材料从哪里采购

◎ 供应商合作多少时间

◎ 与供应商的结算方式是怎样的（货款现清、先款后货、先货后款还是其他方式，每种方式是如何实施的）

◎ 结算天数是多少天（与报表应付款等数据是否一致）

◎ 谁运输，怎样运输，运输天数多长，运输结算方式怎样

案例H：

申请人的主要原材料是各种型号的冷轧板、铁线等钢铁产品，塑胶原料以及生产电线、灯饰所用的铜线等。原材料约占其产品成本的75%至80%，由于其主要机械耗电量较大，故电费也是其产品成本较重要的组成部分。

在申请人2005年以前的原材料采购中，国外进口和国内采购的比例几乎是各占50%，从2006年起，申请人逐步加大了国内采购的比例。总体来说，在原料的采购上，申请人以价格为主要考虑因素，灵活调整进口和国内采购的比例。在付款方式上，对境外供应商申请人采用开立即期信用证方式付款，对国内供应商采用即时付款方式，这主要是因为采用即时付款，国内供应商能够给予其更多的折扣优惠，使得国内采购的原料可以取得比进口原料低的价格，这虽然会大量占用申请人的流动资金，但国内采购交货速度快，有利于企业生产快速流转。

（随后，客户经理还列举了前十大供应商的明细，包括供应商名称、产品、地区、占采购比例、合作年限、付款条件等等）

2、生产环节

◎ 生产场所：厂区占地面积、建筑面积、位置、权属情况；如自有的，须审查相关权属证明，了解建筑物分布、结构、原始造价等情况；如租赁的，须审查租赁合同及支付租金帐单，了解租金、租期情况；

◎ 生产设备：分析主要生产设备的数量、型号、工艺（整线购买还是散件组装、运行数据）、价值，设备设计产能和改进空间；

◎ 其他设备情况：电力设备、运输设备、码头等情况；

◎ 生产情况：实际产能，核心产品品种，各品种的产能与产量（注意该部分内容可能与前面部分内容有重复）；

◎ 环保情况：污水（废气）处理设备情况、立项、建设、运转、验收情况，污水（废气）处理能力、是否能满足生产要求、污水（废气）处理情况等。

特别提醒：环保问题是实行一票否决的，企业必须通过环保验收，否则不予准入！

案例I：

申请人占地637,764㎡，其中一期39,491㎡，二期42,108㎡，热电厂（包括污水及清水站）10,000㎡，生活区15,566㎡，码头31,986㎡。

计划分三期进行项目建设，目前已经建成一、二期项目，三期项目近二年内暂不推进，现申请人具有年生产量48万吨涂布白纸板的设计产能(实际产能可达60万吨，目前产能48万吨)，投资近22亿元，已成为一家具备国际先进技术和装备的现代化大型造纸企业，在国内高档包装纸行业特别是涂布白纸板行业具有比较大的市场份额和非常高的知名度。

申请人目前两期项目的主要关键的设备采用国外一流制浆造纸供应商的设备，主要设备来自于欧洲Andritz公司、美国KBC公司、欧洲Metso公司、西门子等世界著名造纸设备供应商；在软件方面，主要有西门子DCS系统控制制浆造纸的整个工艺流程，Mesto公司的QCS系统监控产品质量，另外申请人还巨资购买了太阳纸业的涂布白纸板整体流程控制专利，该专利经太阳纸业实践证明是目前国内最先进的。

3、销售环节：

◎ 各品种上年度的销售金额及占比

◎ 核实上年度或本年度前十大客户明细

◎ 销往何处，销售对象是什么人或什么企业

◎ 与销售对象合作多少时间

◎ 与销售对象的结算方式是怎样的（货款现清、先款后货、先货后款还是其他方式，每种方式是如何实施的）

◎ 结算天数是多少天（与报表应收款等数据是否一致）

◎ 谁运输，怎样运输，运输天数多长，运输结算方式怎样

案例J：

申请人的销售方式有两种：一种是直供终端客户，主要是广东地区珠三角地区的三资、民营企业，申请人已建立了下游企业多达300多家，主要客户包括：A有限公司、深圳市× ×有限公司、深圳市× ×纸业有限公司、深圳市× ×包装厂、东莞× ×纸业有限公司、东莞市× ×纸品厂、东莞市× ×纸业有限公司、× ×国际贸易深圳有限公司、深圳市× ×彩盒纸品有限公司、东莞市× ×包装彩印厂等企业。2005年的十大销售客户为……。另一种采用“转厂内销”的方式，即“进料加工”：根据加工贸易备案手册，由香港****有限公司提供主要生产原料给申请人免税进口，同时申请人在经过深加工后生产出来的产品又卖给香港A公司（产品定量定销，直接送往国内需要免税进口涂布白板纸的外资企业，然后申请人与这些企业同时到海关办理进出口报关），在此过程中，申请人向A公司购买材料就形成了应付款，当A公司向申请人购入成品时申请人又形成了应收款，对此应收应付款可以进行对冲核销，在每个加工贸易备案手册（有效期限不等，一般3个月到1年）结束时，只对其差额部分进行结汇，申请人与A公司一般正常的结算差额在8000万元和10000万元之间。在2005年通过这种方式实现的销售在总销售中占比56％（2005年销售收入10.76亿元，其中销售给A公司有6.05亿元）。

经查申请人2005年12月的销售凭证以及抽查其2005年的部分销售合同得知，其直供客户的不含税销售价格单价约每吨3250元至3500元，加上17%增值税、运费后，平均价格约4000元/吨；转厂内销客户售价约450美元/吨，加运费后折合人民币的价格为3800元/吨；销售利润率约18％，大大高于全国平均的12.89％。转厂内销产品在原材料进口和外销时，均不计增增值税。目前现金销售约占整个销售的20%，价格与用银承结算部分一样。

由于受增值税影响，产品成本不一样。外销售产品免增值税，内销产品增收17%的增值税，而两者的销售价格相差5%，外销的利润空间大于内销，申请人计划在06年开拓更多的外销客户，使外销、内销的比例由现在的50%：50%提高到60%：40%。

与上游客户之间一般存在30－60天的数期，与下游客户之间有45－60天数期，以现金转帐或银承票据支付各占比50％。在“转厂内销”贸易方式下，申请人通过应收、应付帐款相抵，余额部分以TT方式付款。直接向美国进口的废纸采用信用证方式结算，信用证期限不等。

三、行业风险的调查与分析

了解国家对企业所处行业的相关产业政策以及该行业的准入壁垒等相关信息，比较申请人在行业中所处的地位以及同其主要竞争对手相比的优劣势，分析申请人经营战略的合理性，预测企业发展前景。

本部分内容尽管重要，但绝不是文章的重点，很多客户经理由于调查无从入手，没有拿到更多的一手资料，就从网上找资料凑数，结果就是行业分析的篇幅远大于企业本身的调查分析。切记，银行经营的一个重要原则是：了解你的客户，了解你客户的业务！！

第四部分 财务状况

要求：根据申请人提供的财务报表，通过抽查企业的原始记账凭证，结合实地调查情况分析企业的财务数据，判断申请人的财务状况及经营成效，为调查结论提供依据。

一、财务分析的原则

强调财务报表的真实性。以实地核查申请人的原始记帐凭证及其他有效资料为基础，核实企业提供的财务报表的真实性，力求了解企业真实的财务情况，通过分析财务数据和财务指标，判断企业的经营情况和偿债能力。

二、格式要求

1、描述企业提供何时的财务报表、何种形式的财务报表（本部报表还是合并报表，若是合并报表，合并的范围包括哪些）、报表的要素是否齐全、是否经过审计、审计结论如何。

2、通过列表列举企业主要财务数据、指标。列表的样式建议参考附件三（财务报表模板），附件三中财务科目可以根据实际情况添加，主要科目名细可在备注栏中列举。

3、对财务数据和指标进行分析。

三、财务分析的内容

财务分析内容应包括但不限于以下部分：

1、长期偿债能力分析：大致分析申请人总资产、资产负债率的走势，简要分析资产结构的变动是否是正常的和良性的，判断长期偿债能力的变动情况。

2、主要会计科目分析：对金额特别大、占比较大或者异常变动（变化20%以上）的主要会计科目（如：货币资金、应收款、其他应收款、预付款、存货、固定资产、刚性负债、应付款、其他应付款、预收款）要进行分析，说明各会计科目的构成及变动原因，判断变动是否对企业经营产生不利影响。例如：

①、对存货的分析，除了要分析原材料、半成品、产成品的构成外，还要对存货的变动情况和变动原因进行分析。存货的异常增加是原材料增加了还是产成品增加了，原材料增加是否生产高峰期前的集中备料所致，与前文介绍的企业生产周期是否一致；产成品增加是集中出货所致还是产品滞销所致，对申请人的销售和资金占用的影响如何等。

②、对于应收款、其他应收款、应付款、其他应付款的分析，前提是同时实地抽查记账凭证核实真实性，要对占比较大的主要客户构成、金额、帐龄、集中程度、形成坏账的可能性进行分析，对于关联交易需要重点关注。

③、对于固定资产的分析可以简单陈述各类资产的结构比例，但对于固定资产的大额变化，要能够说明新增固定资产的概况、付款情况，以及新增固定资产对企业的生产力的增长是否相匹配，是否属于过度投资。

④、刚性负债侧重于分析总量变动情况、融资银行变动情况、融资期限和品种的变动情况，以及上述变动对企业偿债压力的影响。

3、收入及盈利能力分析：通过对比申请人近三年和近期的收入规模、主营业务利润率、净利润率等财务指标变动情况，分析其盈利能力出现何种变化，这种变化是由大环境造成的还是由自身的个体原因造成的，以及变化趋势对其偿债能力的影响。分析过程中，可以和同行业的其他企业做一个横向对比。

特别注意：损益表中的“投资收益”科目有余额的，一定要分析收益来源，是长期投资收益还是短期投资收益，短期投资收益是否是股票市场所得，对于有投资股市的企业需要重点关注。

4、短期偿债能力分析：分析流动比、速动比等流动性指标的绝对值和变动情况，并结合其刚性负债结构，判断企业的短期偿债能力是否充足，在同行业中处于何种水平。

5、营运能力分析：通过分析应收帐款周转率、存货周转率等营运能力指标，判断企业的资金使用效率如何，是否合理，周转天数与前文介绍的结算周期是否一致，以此对企业的营运能力做出评价。

6、现金流分析：分析经营活动、投资活动、筹资活动所产生的现金流量与资产负债表、损益表的勾稽关系是否匹配，对比历年各项现金流的变动情况，分析企业的现金使用流向，是否存在盲目投资、过度融资等情况。

7、小结：对申请人的整体财务水平给出总结性结论，判断偿债能力是否充足。

第五部分 借款用途及还款来源分析

要求：说明申请人的历史融资情况及信用记录，此次授信的具体原因、用途是否合理，分析其还款来源是否充足。

一、银行合作情况

对于我行的老客户，应介绍何时与我行开展资产业务合作，上一年度获得授信的情况（金额、担保条件与此次申请相比是否发生变化），当前授信敞口明细情况，信用记录如何。

另外，无论新、老客户，若在他行有授信的，均须列举他行给予的授信额度情况（品种、额度、期限、担保条件等），同时，核实贷款卡记录，列表说明他行授信余额的情况，以及整体对外担保情况。对于贷款卡记录有异常的，或贷款卡记录与实际情况有明显出入的，须提供相关证明材料作补充说明。

二、借款用途及还款来源

1、对于借款用途，可在第一部分“授信背景及需求”的基础上展开论述，即对申请人申请授信的原因、用途、用款计划做出分析，要有理据，不能仅仅一句带过，目的是有力说明用途和申请金额的合理性。

特别注意：分行没有项目贷款权限，对于以扩产为目的流动资金性质的授信申请，需要提供工程合同、设备购买合同、付款凭证等有力证明资料，说明新建工程的工程款、新设备的购置款项均已付清，否则，会让人觉得有挪用我行贷款进行项目建设的嫌疑。

2、对于还款来源，应结合财务分析，得出申请人第一还款来源是否充分的结论。我行历来重视对企业第一还款来源的审查，申请人的偿债能力是我行决定是否授信的首要因素，因此，该部分论述篇幅不一定要大，但要一定要有力。

第六部分 担保条件及其他风险控制措施

要求：有效说明担保人的资格、与申请人之间的关系、担保人的担保意愿、履约动机、财务实力、抵（质）押品权属的有效性和变现能力等。

需向担保人收集与核实的资料同前面《收集的资料》。另外需要提供的资料包括：

1、抵（质）押物的权属证明，如：国有土地使用权证、房地产权证、股权证书、发票等；

2、评估报告（包括文字说明、评估依据、价值表格图片、权属证明等要素须齐备）；

3、租赁合同（若抵押物已用于出租）；

4、没有或无法提供政府颁发权证的，必须核实并复印有关抵押物的相应购买、转让合同以有支付转让款支票或收据，或者其他可以证明抵押物权属关系的证明性文件。

5、抵押物处于建设状态的、应当核实并复印有关立项、审批、报建资料，同时核实并复印施工合同，必要时核实工程款支付证明性资料。

一、保证担保

（一）、企业保证

保证人财务实力的调查分析方法参照前述对申请人的调查评估方法进行，除分析保证人财务状况、现金流量外，还须掌握保证人目前对外担保的金额。在这里就不展开讲解。

重点：必须通过查询贷款卡，对保证人对外担保情况（被担保企业名称及与保证人的关系、对外担保债务总量、明细）做出详细说明，对比财务分析，明确陈述保证人是否具备担保能力。若被担保企业的银行融资出现异常状况，需要提供相关资料说明保证人是否会因此存在代偿风险，是否会对其担保能力产生重大影响。

（二）、自然人保证

对于自然人提供个人连带责任保证，需要说明保证人和申请人的关系，若保证人是申请人的实际控制人，尽量以列表的方式说明保证人控制的其他企业的情况（列明企业名称、注册资本、保证人出资金额及控股比例）。另外，若保证人拥有大量个人资产（如土地、别墅、股票、高档轿车等），也可一并说明，充分揭示其个人经济实力。

二、抵押担保

（一）、不动产抵押

常见的不动产包括土地、房产。对该类抵押物的描述要求是：

1、地理位置、周边环境、物理状况

叙述抵押物所处地理详细位置、周边情况，包括道路、河流、码头、其他具有参照和比较价值的建筑，以及附近的工厂、学校、公司、政府机构等单位情况，并拍照予以确认；抵押是房产的，应当说明建筑的结构、建设状态或建成时间，保护和维护程度，实际用途。

2、权属情况

查验有关政府部门颁发的产权证书（房地产权证或国有土地使用权证）或证明文件资料，关注相关权属证书的记载信息是否存在错误和瑕疵，并应重点关注土地与地上建筑物的权属是否一致。叙述抵押物权属情况，确保真实、完整、一致。

3、租赁情况

抵押物已经出租的，应当核实并复印有关租赁合同，重点调查和叙述租赁期限、租金单价、租金押金、支付方式等合同信息，同时，应简单叙述承租人的所有行业、经营状况、生产规模、开工情况、历史租金支付和信用状况等信息，必要时核实租金收取情况证明。

4、闲置状态

抵押物为未开发土地且闲置一年或以上的，应调查地产闲置原因，有关政府监管态度和动向，所有人对此有何应对计划。闲置费如何收取，是否面临依法收回、置换等风险。

5、价值认定

公司授信业务所有抵押物必须经我行认可的评估机构进行评估，我行可参考市值对其评估结果进行必要修正。

抵押物净值是指抵押物的评估值扣除抵押变现所发生的营业税、城建维护费、土地增值税、所得税、印花税、拍卖费、折旧、需补交的地价、闲置费等相关税费后的净值。

调查抵押物的购入时间和价格，核实抵押物有关的发票、收据等支付证明文件；了解周边不动产的市场价格，取得土地交易中心同类型或相似类型、地域不动产的挂牌交易和最后成交价格数据；抵押物所有人在授信时间内是否对抵押有处置计划，应作进一步的了解。

对评估机构出具的评估价格参照政府挂牌交易数据和市场交易数据进行合理性进行研究；分析抵押物在授信期间内的价值变动趋势；重点和深入分析抵押物变现速度。

案例K：

此次授信由申请人提供位于东莞市××镇××工业区的7幢房产作抵押，抵押物明细如下：

单位：元

上表中7幢房产的评估价值合计共9380.27万元。

申请人于2005年在东莞市××镇××工业区购得两宗国有工业用地的使用权，购地款已全部付清，两块土地紧连在一起，总面积为55975.6平方米，但在办理国土证时进行了拆分，对应的国土证号码分别为东府国用（2005）第特685号和东府国用（2005）第特686号。地上共有7幢建筑物，均属2006年自建，工程款已付清，并办妥了房地产权证，权属清晰，建筑物具体情况如上表所列。由于1至4号厂房横跨在两块土地上，根据国土局的有关规定，地上建筑物占地交错，单宗土地地上建筑物不明晰的，土地和地上建筑物无法一同办理国土抵押登记手续，故抵押物只能在房管局办理房产抵押登记手续。两宗土地除了建基面积外，尚有24278.4平方米的空地无法办理抵押登记，该部分空地的评估价值约1335.31万元，为控制风险，建议收押两本国土证。

抵押物是申请人自用的新厂区，地处规划良好的东莞市××镇××工业区内，该工业区是东莞市近年来重点建设的工业区，由××镇政府下属资产管理公司负责管理，规划中的三个园区已全部完工并投入使用，入驻企业超过40家，抵押物处在2号园区内，整个园区内的土地和厂房基本没有空置的情况。该工业区周边路网发达，交通便利，紧邻连接东莞市区和东莞市东部各镇区的东部快速干线，距东部快速干线××镇出口不足300米，与申请人的集团本部和东莞市火车站相距仅15分钟车程，通过常虎高速公路到虎门港仅30分钟车程、距离广州市约1小时车程。××工业区的发展前景广阔，抵押物的升值潜力巨大，变现能力较强，考虑到东莞市目前用地紧张的问题，并对比周边的情况，其土地550元/平方米的评估单价是合理的。由于加工铁线、钢管、五金塑胶制品的场所必须具备较大的空间，故厂房建筑的楼层高（5.5米至7米）、跨度大，厂房造价较一般的要高，故建筑物713--760元/平方米的评估单价也是较为合理的。

案例L：

此次授信由东莞市××××有限公司提供一宗位于东城区××村的面积为16885.07平方米的国有商住用地作抵押，对应的国土使用权证号为东府国用（1999）第特××号。

该宗土地的使用权类型为出让，使用年限至2068年11月，评估价值为9286.79万元，评估单价为5500元/平方米。抵押物位于东城区××村，距环城路300米，交通便利；紧临年丰山庄，有湖边长度约300米，紧靠湖面面积约8000平方米。环城路周边地区作为东莞未来房地产开发的重点区域，该地段的地块的升值潜力较大，变现能力较强。对比近期东城区挂牌地块拍卖价，该宗土地5500元/平方米的评估单价较为合理。

该宗土地尚未开发，属于闲置用地，在接到东莞市国土局递交的《征收土地闲置费通知》（编号2006-02-0088）后，抵押人已于2007年2月13日全数交纳了86.1万元的土地闲置费，根据有关规定，该宗土地可以办理抵押登记手续，抵押率约为64.6%。

※ 从上述案例可以总结的几个要点：

1、案例K的抵押物相对较多，但客户经理用列表方式对抵押物的明细情况进行说明，整体情况清晰明了；案例L的抵押物较为简单，用简单的语言描述抵押物的要素即可。

2、对抵押物的权属是否清晰、使用状况、能否办理抵押登记、可到哪个登记部门办理抵押登记的情况进行了详细陈述，并对抵押物可能存在的风险提出解决办法。案例K和案例L均对抵押物的有效性进行了较为直观的说明。

3、介绍了抵押物的结构、周边的交通情况、同类资产的使用情况等，并综合以上因素，得出评估价值合理、可以作为有效的第二还款来源的结论。

（二）、动产抵押

动产的抵押效力远弱于不动产。

我行原则上只接受机器设备这类动产作抵押，一般意义上来说，通用设备的抵押价值要高于专用设备，常见行业使用的设备的抵押价值要高于稀缺行业使用的设备。

对于机器设备抵押，除了对其权属、先进程度、使用状况、可使用年限（成新度）、价值认定等要素进行描述外，最重要的是分析其处置变现的能力，尤其是进口设备，是否已付清海关要求缴纳的相关税费是直接影响其变现能力的重要因素。

三、质押担保

（一）、存货质押

1、在介绍存货品种时，要明确对其性质、用途和变现能力进行陈述。

一般意义上，原材料的变现能力要远高于半成品和成品，存货质押应主要选择原材料。存货品种应选取国民经济生产链条中常见的且化学性质稳定的商品，如：钢铁、铜、铝、石油、煤、纸、棉纱（线）等。对于罕见的产品尤其是禁止交易的特殊产品严禁涉及，对于化学性质不稳定、不易保存的粮食、食糖等尽量不要涉及。

2、对于提供出质的存货，在调查过程中一定要了解清楚存货的权属是否清晰，也就是出质人以何种方式取得存货、货款是否付清、存货所有权是否存在争议或法律瑕疵等情况，虽然在调查报告中不一定要全部写出来，但客户经理自己必须了解存货的有效性。

3、要结合能够有效确定存货原始价值的凭证或其他有效资料，分析一个有效时段的价格走势，给出合理的初始价值。

4、对存货的保存状态、监管环境做出明确陈述，分析由我行认可的第三方进行监管的可行性。

5、给出明确的监管方案、质押率、市场价格出现波动时的价格调整方案。

（二）、应收款（或租金）质押

原则：明确有效应收款质押、有效租金质押的概念。即应收款（或租金）是真实的，且在授信敞口未结清前，在任何时点上，用于质押的应收款和租金在按照设定的质押率折算后须能覆盖授信敞口。

1、尽量以列表的形式列举有效应收帐款和租金的情况，包括应收款和应收租金对应的客户全称、金额、结算周期、实际帐龄等。

要根据租赁合同、发票等原始资料，通过实地核实企业原始记账凭证、向付款方确认等手段，保证应收款和租金的真实性、有效性。尤其是对以发票来确定应收款金额的，一定要核实发票实有金额。用于质押的应收款和租金尽量选择金额较大、可集中签订三方协议或联合通知的。

2、制定质押方案，包括质押率、回笼应收款（或租金）的还款计划、新产生的应收款如何确认等。

设计方案时要求：对于提供质押的应收款总量是固定的，如某个建筑工程的应收工程款，假如设定的质押率为60%，由于总量已确定，在设定质押、签订三方协议后，要求已回笼工程款的60%用于还款或留存保证金帐户，其余40%可由出质人使用。对于提供质押的应收款是循环不断产生的，在设定质押的部分应收款回笼后，若能补充对应金额的有效应收款作质押，则可以由出质人全部使用已回笼部分，若无法补充新的应收款作质押，则要求已回笼应收款按质押率还款或留存保证金帐户，剩余部分才可由出质人使用。

（三）、股权质押

1、一般意义上说，股权质押的有效性和变现能力要弱于上述两种质押方式。

2、要合理区分出质人持有的某家企业的股权的有效性。持有地方性商业银行、国有股份制企业、大型上市公司的股权是较有价值的，而出质人对名下企业（一般指民营企业）的股权价值会随着该企业的经营终结而灭失，这类股权的价值是极其有限的。

3、要了解清楚被持股企业的其他股东是否同意出质人以其持有的股权出质，以及能否在被持股企业所在地的登记部门办理股权质押登记手续，也就是要明确陈述股权质押的有效性。

4、要正确评估股权的价值，一般接受的方式包括：以出质人对被持股企业的实际出资额核定、以被持股企业的净资产按出质人的持股份额折算、我行认可的评估公司评估。

四、风险控制措施

无有效权属证书且无法办理抵（质）押登记手续的抵（质）押物，均属无效抵（质）押品。对于能够提供此类财产的相关购买合同、临时性的权属证明、付款凭证交予我行收押的，可视为一种风险控制措施，但不能作为有效的担保条件。

一般对此类情况的表述方式为：“由东莞市××××有限公司出具承诺函，承诺将位于东莞市××镇××村的一宗面积为××平方米的土地及地上建筑面积合计共××平方米的×幢房产在办妥房产证后优先抵押给我行，签定抵押合同，收押《土地有偿转让合同》原件及付款凭证原件”。对于此类抵（质）押物的描述要求与有效抵（质）押物的描述要求一致。

其他风险控制措施还有：现金流监控（主要是租金、应收款等经营性现金流）、POS机、签订银企合作协议进行一对一合作等。

※ 注意：

1、一旦被列入批复中的担保条件和风险控制措施均是要求落实的，其落实情况需要在贷后检查中予以反映。如果一些风险控制措施未能按要求履行，均会被视为授信条件未能落实，将对申请人的履约能力构成一定的负面影响，因此，在方案设计上应注重可行性。

2、选择抵（质）押物的大前提是要明确抵（质）押物的有效性，也就是要事先到抵（质）押登记机构了解清楚抵（质）押物能否办妥抵押登记手续，或是办理抵（质）押登记前需要补办何种手续、缴交何种费用等，不要等到办理抵（质）押登记时才发现存在困难或者根本上就是无效抵（质）押物。

3、对于提供多个抵（质）押物时，首先要求以权属人进行分条陈述、其次按抵（质）押物的种类进行分类陈述，对于同一权属人提供的同一类抵（质）押物可归集在一起陈述。

4、对抵（质）押物进行描述时，尽量将同一权属人提供的同一类抵（质）押物列表说明，包括抵（质）押物的名称、证号、用途、单位、数量、评估价值、评估单价等，简单明了，在表的下方再对其他要素和情况进行文字说明。

第七部分 风险分析

要求：既点出风险点，又给出控制风险的有效措施，为最后贷与不贷的结论提供最终判断依据。

风险分析主要包括：政策风险、行业风险、经营风险、还款风险、担保风险等几个方面。风险分析不是非要面面俱到，但也不能刻意回避明显存在的风险因素，最务实的做法是既点出了风险，又能提出控制风险的有效措施和方法。

1、政策风险：这是最主要、最重要的风险。如果不符合国家的产业政策、各级环保政策、我行的授信政策，那就没有准入资格。

2、行业风险：对申请人所处行业的发展动态、所在地区的行业竞争状况、申请人在行业中的地位及未来行业走势做出客观的评价，判断行业整体发展趋势会对企业个体的发展构成何种影响，在授信期限内是否会对企业的经营运作和偿债能力产生直接的影响。

3、经营风险：根据此前陈述的内容，判断申请人的抗风险能力，列举出企业经营过程、财务运作中存在的风险点，并分析这些风险对企业的偿债能力是否将构成不利影响，以及能够控制这类风险的相关措施。

4、还款风险：分析申请人的信用记录、还款意愿、再融资能力等，考量第一还款来源和第二还款来源是否充足。

5、担保风险：分析担保条件是否存在瑕疵，如何控制风险，解决的方案是否可靠等。

第八部分 结论

要求：给出贷与不贷、贷多少、贷么品种、什么费率、什么担保条件的结论，也就是用概括性的语言清晰列出整体授信方案。

本文来源：https://www.2haoxitong.net/k/doc/3af666fd260c844769eae009581b6bd97f19bc93.html