银行会计练习题2答案
发布时间:2020-06-30 来源:文档文库
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. 银行会计练习题
分录题
1、为下列存款账户计算积数并计算利息、办理利息转账。
户名:钢窗厂 账号:2010007 月利率:0.06% 2010年 月 6 6 6 6 6 6 6 2010年 月 6 6 6 6 6 6 6
日 1 2 5 9 11 14 17
摘要 承前页 转借 转贷 现收 现付 转贷 转借
借方 2000 45000 4000
贷方 5000 1100 2900
借或贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
余额 80000 78000 83000 84100 39100 42000 3800
日数 72 1 3 4 2 3 3 4 总计
积数 80000 234000 332000 168200 117300 126000 152000 日 1 2 5 9 11 14 17 摘要 承前页 转借 转贷 现收 现付 转贷 转借
借方 2000 45000
4000 贷方 5000 1100 2900
借或贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷 贷
余额 80000
日数 72
积数
利息=4420500*0.06%/30=88.41元
借:利息支出 88.41 贷:单位活期存款—钢窗厂户 88.41
2、某储户2009年6月2日存入定期1年的储蓄存款1500,于2010年8月2日来行支取。存入日利率为1.98%,一年期存款利率于2009年10月29日调整为2.25%,支取日活期储蓄存款利率0.72%。编制支取日客户提取款项时的会计分录。 利息=1500*1*1.98%+1500*60*0.72%/360=31.5元 借:定期储蓄存款—整存整取户 1500 利息支出 31.5 贷:库存现金 1531.5 3、向兰新公司发放5个月的短期贷款80000元,利率为5.04%,经审查同意办理贷款手续。编制贷款发放时的会计分录。
借:短期贷款—兰新公司贷款户 80000 ..
. 贷:单位活期存款—兰新公司存款户 80000 4、兰新公司6月10日持银行承兑汇票一张面值30万元,到期日为11