致远协同管理平台 整体解决方案 之业务篇_费用预算管理
北京致远互联软件股份有限公司
2020年4月12日
1 目 录
费用预算管理.................................................................................................................................... 1 1.1 概述 ............................................................................................................................................ 1 1.2 协同费用预算管理思路 ....................................................................................................... 3 1.2.1 费用预算管理过程中的常见难题 ........................................................................... 3 1.2.2 协同费用预算管理解决之道 .................................................................................... 4 1.3 协同费用预算框架 ................................................................................................................ 5 1.4 应用功能说明.......................................................................................................................... 5 1.4.1 预算编制 ......................................................................................................................... 5 1.4.2 预算执行 ....................................................................................................................... 10 1.4.3 预算调整 ....................................................................................................................... 12 1.4.4 预算分析 ....................................................................................................................... 13 1.5 协同费控应用亮点 .............................................................................................................. 14 1.5.1 支持多种预算编制方法 ........................................................................................... 14 1.5.2 多种预算管控力度 .................................................................................................... 16 1.5.3 灵活的费用预算管理类型 ....................................................................................... 18 1.6 费用预算应用整合 .............................................................................................................. 19 1.6.1 费用预算应用和财务系统的集成 ......................................................................... 19 1.6.2 费用预算应用和协同业务应用的整合 ................................................................ 20 1.7 费用预算管理价值 .............................................................................................................. 21 1.8 客户案例 ................................................................................................................................. 22 1.8.1 广州燃石生物科技有限公司 .................................................................................. 22 1.8.2 中国郎酒集团.............................................................................................................. 26
1 费用预算管理
1.1 概述
费用预算是指企事业为费用支出成本而做的成本预算。它是一种管理工具，它支持企业中对费用制定的计划和执行控制过程。预算管理是指企业在战略目标的指导下，对未来的经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。
全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式。它通过业务、资金、信息、人才的整合，明确适度的分权授权，战略驱动的业绩评价等，来实现企业的资源合理配置并真实的反映出企业的实际需要，进而对作业协同、战略贯彻、经营现状与价值增长等方面的最终决策提供支持。
费用预算在全面预算管理的一个其中一个重要策略，有着举足轻重的作用。 企业的费用预算管理一般分为以下四个阶段。 网上报销阶段
企业利用协同平台对费用报销进行管理，通过统计阶段性的（如全年）费用类型报销金额，对经营过程中的成本支出做出简单分析，形成阶段性的企业经营成本分析素材，辅助企业的管理。在这个阶段中，企业已经有了一定的规模，但尚未启动企业的全面预算管理，在这个阶段，企业的战略虽然已经形成，但贯彻和执行依然是通过人工监督和指引完成。
费用控制阶段
随着企业逐步的发展，对企业管理有了更高的要求。在这个阶段，企业自然而然希望通过加强费用控制能够起到规范费用管理，节约费用成本的目的。在这个阶段的企业会根据战略的决策，形成一套费用控制制度，由财务部门负责监督和管控，并通过一定的信息化工具（如费用报销流程），对企业内部的各项费用，包括日常费用、项目费用的管理。
预算管控阶段
随着企业的壮大，职能部门的完善，单一的费用控制已经很难满足全面预算管理的要求。在这个阶段，企业不断的完善自身的体系和制度，
随着企业管理的进一步深化，建设完整的预算管控体系的时机日益成熟，到了这个阶段，企业战略规划是一个清晰重要的议题，因此，采用预算管控的管理方式对费用数据采集和预测，通过不同的费用控制手段（强控、弱控、不控）对不同的费用类型进行管理，达到费用控制的目的。
全面预算管理阶段
全面预算管理已经成为现代化企业不可或缺的重要管理模式，它是在企业战略目标的指导下，对未来经营活动和相应财务结果进行充分、全面的预测和筹划，并通过对执行过程的监控，将实际完成情况与预算目标不断对照和分析，从而及时指导经营活动的改善和调整，以帮助管理者更加有效地管理企业和最大程度地实现战略目标。在这个阶段，费用预算管理只是全面预算管理的一个重要部分，在战略执行、结果监控和分析的范畴中有着举足轻重的作用。
致远协同管理方案以实现企业的全面预算为最终目标，匹配了企业的费用管理每个阶段。
致远协同“五环”管理模型
➢ 致远协同费用管理基础应用阶段
这个阶段是致远通过内部的表单流程、流程关联等，实现企业的费用申请、费用报销等应用。
➢ 致远协同费用预算管理业务应用阶段
在这个阶段中，致远协同管理平台搭建灵活的费用预算管理应用，用户可以在平台上进行基于费用预算体系的预算编制、执行、调整、分析等应用。
➢ 致远协同费用预算管理业务整合阶段
费用预算管理并不是一个独立的应用，它通过致远协同平台和其他关联的系统，如财务系统、ERP系统，项目管理、合同管理等有机整合，形成整体的整合应用。同时，得益于致远强大的生态链建设，费用预算应用通过整合其他应用系统，数据联动，最终形成费用预算管理体系，全面支持企业的全面预算管理。
1.2 协同费用预算管理思路
1.2.1 费用预算管理过程中的常见难题
缺乏有效的数据支持和科学的编制体系及预算管理工具，预算编制周期往往过长，有的甚至远远超过了预算年度要求执行预算的时间，严重影响预算的执行。
➢ 报销不规范
费用支出的合理性得不到有效控制；报销规定不能即时查询，导致出错率较高，影响财务部门核算，效率低下。
➢ 管理工具原始
报销的原始单据采用纸质形式保存，无法查询、汇总，无法进行多年数据的分析比较，查询历史相关数据的难度非常大。
➢ 管理效率低下
即使有项目或日常费用预算控制，但如果由人工来翻看预算表和逐个查询报销单据，则此项工作会占用了大量的时间和精力，且质量堪忧。
➢ 需要更强的执行力度
企业的费用支出规则和预算制度（如前款不清后款不借、专款专用、限额使用、限时报销等）无法强制遵守，常常因为个人因素影响不能很好贯彻执行。
1.2.2 协同费用预算管理解决之道
从信息建设角度出发，解决费用预算管理常见的问题，就需要通过信息化手 